منابع مالی در حال ایجاد است. منابع مالی شرکت

برای انجام فعالیت های تولیدی، تحقیقاتی و تجاری، شرکت ها از انواع خاصی از منابع استفاده می کنند: مادی، نیروی کار، مالی و نقدی. ترکیب منابع مادی اساس فرآیند تولید را فراهم می کند. شکل گیری آنها به طور معمول از منابع مختلف انجام می شود: سرمایه خود شرکت، منابع مالی وام گرفته شده و جذب شده (شکل 818.1).

در عین حال وجوه خود- اینها وجوه شرکتهایی هستند که دائماً در گردش هستند و دوره نهایی استفاده از آنها ایجاد نشده است. آنها با هزینه سرمایه خود تشکیل می شوند، یعنی. آن قسمت از دارایی های شرکت پس از انجام تعهدات آن.

. وجوه قرض گرفته شده- اینها مواردی هستند که شرکت برای مدت معینی با هزینه و با شرایط بازگشت دریافت می کند. آنها عمدتاً از طریق وام های کوتاه مدت و بلند مدت بانکی شکل می گیرند

. وجوه جمع آوری کرد- اینها وجوهی هستند که دارایی شرکت نیستند، اما به دلیل سیستم پرداخت فعلی دائماً در گردش هستند. آنها از انواع حساب های پرداختنی شرکت تشکیل می شوند

انواع منابع فوق هم در شکل گیری دارایی های شرکت و هم در اجرای فعالیت های تولیدی و اقتصادی آن به منظور کسب درآمد و سود مناسب نقش دارند.

بنابراین، در منابع مالیباید میزان کل سرمایه خود، وام گرفته و جذب شده را که توسط بنگاه ها برای تشکیل دارایی ها و انجام فعالیت های تولیدی و اقتصادی به منظور ایجاد درآمد استفاده می شود، درک کرد.

موارد اصلی زیر وجود دارد اجزای منابع مالیشرکت ها:

سود؛

هزینه های استهلاک؛

سرمایه در گردش؛

تخصیص بودجه؛

درآمد حاصل از صندوق های امانی؛

دریافتی از صندوق های متمرکز شرکتی؛

وام

اجازه دهید این نوع منابع مالی و منابع تشکیل آنها را به اختصار شرح دهیم.

. سود- این بیان پولی منابع مالی است که توسط بنگاه های اقتصادی با هر شکلی از مالکیت ایجاد می شود و پس از توزیع درآمد حاصل از فعالیت های اقتصادی به آنها تعلق می گیرد. سود مالی ترین مقوله در سطح ساختارهای تجاری است که منعکس کننده نتیجه مثبت مالی فعالیت اقتصادی شرکت است، کارایی تولید را مشخص می کند و در نهایت حجم و کیفیت محصولات، وضعیت بهره وری نیروی کار و سطح هزینه را تعیین می کند. . در عین حال، سود بر تقویت محاسبات تجاری و تشدید تولید تحت هر شکل مالکیت تأثیر می گذارد. سود نه تنها منبع تامین نیازهای درون اقتصادی بنگاه ها است، بلکه منبعی برای تشکیل منابع بودجه ای دولت است.

. هزینه های استهلاک- این یک نوع منابع مالی هدفمند است که منعکس کننده انتقال بخشی از هزینه دارایی های ثابت استفاده شده به محصولات نهایی است و منابع مالی شرکت برای بازتولید آنها است.

. سرمایه در گردش- بخشی از منابع مالی که دائماً در گردش اقتصادی است. اینها شامل وجوه و معادل آنها (سرمایه گذاری های مالی کوتاه مدت با نقدشوندگی بالا) است که محدودیت استفاده ندارند و همچنین سایر دارایی های شرکت (مواد اولیه، مواد، محصولات نهایی و غیره) که برای فروش یا در نظر گرفته شده است. مصرف در طول چرخه عملیاتی یا طی دوازده ماه از تاریخ ترازنامه.

. تخصیص بودجههمیشه یک روش کاملاً تعریف شده برای استفاده داشته باشید و می توانید به شکل زیر در اختیار شرکت قرار دهید:

- سرمایه گذاری های بودجه ای- تخصیص بودجه در قالب سرمایه گذاری برای توسعه تولید در حوزه های اولویت دار که بر کارایی اقتصاد کشور به طور کلی تأثیر می گذارد.

- وام های بودجه ای- برای نیازهای موقت در صورت مشکلات مالی در اختیار بنگاه های بخش دولتی اقتصاد قرار می گیرد. آنها، به عنوان یک قاعده، بر اساس بازگشت برای پروژه های تایید شده استفاده در انجام می شوند. ممکن است بدون بهره یا دارای نرخ بهره پایین باشد.

- یارانه های دولتی- تخصیص وجوه برای جبران زیان شرکتها در صورت عدم سودآوری نتیجه شرایط بازار یا سیاست دولت.

- یارانه های دولتی- تخصیص بودجه از بودجه به واحدهای تجاری برای حل مشکلات خاص در چارچوب برنامه های توسعه دولتی خاص.

دریافت‌های حاصل از صندوق‌های شرکتی متمرکز، توزیع مجدد منابع مالی درون شرکتی را بر اساس اصل تعادل روابط مشخص می‌کند.

. وام- منابع مالی به طور موقت برای استفاده و دفع یک مؤسسه برای تأمین نیازهای تولید موقت و فصلی فراهم شده است.

اعتبار به دو صورت وجود دارد:

- وام تجاری (کالا).- این خرید کالا یا خدمات با پرداخت معوق است.

- وام بانکی- وام از بانک یا سایر مؤسسات به صورت نقدی با نرخ بهره معین

ترکیب منابع مالی و حجم آنها به نوع و اندازه شرکت، نوع فعالیت آن و حجم تولید بستگی دارد. هر چه حجم تولید بیشتر و کارآیی بنگاه بیشتر باشد، حجم منابع مالی خود نیز بیشتر می شود و بالعکس.

وجود مقدار کافی منابع مالی و استفاده مؤثر از آنها وضعیت مالی رضایت بخش شرکت را تعیین می کند: پرداخت بدهی، ثبات مالی، نقدینگی و سودآوری. با در نظر گرفتن این موضوع، مهمترین وظیفه بنگاه ها یافتن ذخایر برای افزایش منابع مالی خود و استفاده بهتر از آنها برای بهبود کارایی بنگاه است.

امروزه هیچ مفهوم واحدی از باله وجود ندارد. منابع، آنها اغلب با پول شناسایی می شوند. عروسی-شما. مفهوم فنلاندی منابع در برنامه 5 ساله اول ظاهر شد. منبع منبعی است که به عنوان منبعی برای ارضای هر نیازی عمل می کند. منابع مالی به شکل پولی وجود دارد. منابع مالی فقط پول نیستند، پول کار می کنند. به معنی درگیر در فرآیند تولید مثل است.

امور مالی فرآیندهای مبادله را آماده می کند و آنها را تکمیل می کند. اگر رابطه به صورت غیرنقدی انجام شود، مفاهیم منابع مالی و منابع پولی با یکدیگر مطابقت دارند.

نشانه های منابع مالی: 1) منابع مالی باید به صورت پولی ارائه شود. 2) منابع مالی به خودی خود وجود ندارند، اما همیشه مالک یا شخصی دارند که آنها را مدیریت می کند. منابع مالی ممکن است توسط شرکت کنندگان اقتصادی فردی نگهداری شود - امور مالی غیرمتمرکز، یا ممکن است در دست مقامات، دولت های محلی (متمرکز) باشد. 3) منابع مالی همیشه یا برای مقاصد تولیدمثلی یا برای ارضای نیازهای اجتماعی استفاده می شود.

منابع مالی –پول، یعنی درآمد، پس‌انداز، دریافت‌هایی که متعلق به نهادهای تجاری یا ارگان‌های دولتی و محلی است و به منظور اطمینان از فرآیند بازتولید، انجام وظایف و وظایف محول شده به این نهادها است.

بر اساس منابع آموزشی، منابع مالی به خود و قرض گرفته شده تقسیم می شود.

باید بین مفاهیم منابع و انواع منابع مالی تمایز قائل شد. انواع f.r.. - رسیدهای خاص، اشکال درآمد. منابع f.r.- چه چیزی مسئول تشکیل این گونه های خاص است.

منابع مالی متمرکز گونه ها: مالیات، درآمد غیر مالیاتی، نقل و انتقالات بلاعوض. منابع: ارزش تولید ناخالص ملی، بخشی از ثروت ملی. در صورت ناکافی بودن منابع خود، به منابع مالی استقراضی (از طریق انتشار اوراق بهادار یا از طریق انعقاد قراردادهای وام) متوسل می شوند. منابع مالی دولت و نهادهای مدیریتی به شدت استفاده هدفمند از وجوه دارند، زیرا جهت استفاده از امور مالی منابع به بودجه و ایالت مربوطه اختصاص می یابد. وجوه خارج از بودجه برای هر سال و دارای قدرت قانون است.

منابع مالی سازمان های تجاری. انواع f.r..: 1) سود; 2) استهلاک 3) وجوه دریافتی از طریق توزیع مجدد (تخصیص بودجه، جریمه، پرداخت بیمه)؛ منابع غیر خودی: وام، قبض، پیش پرداخت. منابع f.r.- انواع درآمد استفاده از منابع سازمان های تجاری به صلاحدید خود سازمان انجام می شود: پر کردن سرمایه در گردش، انجام تعهدات مالی به شرکا، قسمت استفاده نشده به بازار مالی ارسال می شود.

منابع مالی موسسات غیر انتفاعی. انواع f.r.: کمک ها، تخصیص بودجه، درآمدهای حاصل از فروش خدمات به صورت پرداختی. منابع f.r.: وجوه بودجه، درآمد مؤسسین، وجوه بلاعوض مؤسسات تجاری و غیرانتفاعی دریافتی به صورت خیریه.

منابع مالی کارآفرینان فردی و کشاورزان. گونه ها- پس انداز شخصی منابع: درآمد کارآفرین؛ وجوه دریافتی در دوره های قبل

منابع مالی - این مجموعه ای از وجوه است که در اختیار نهادهای تجاری، ایالت، خانوارها، یعنی. این پولی است که در خدمت روابط مالی است. آنها در فرآیند تولید مادی شکل می گیرند، جایی که ارزش جدیدی ایجاد می شود و تولید ناخالص داخلی و درآمدزایی به وجود می آید. بنابراین، حجم منابع مالی به اندازه تولید ناخالص داخلی و مالیات بر درآمد بستگی دارد.

موضوعات منابع مالی عبارتند از: خانوارها شرکت ها، انجمن ها، شرکت ها و غیره، یعنی. اشخاص حقوقی که دارای منابع مالی غیرمتمرکز هستند (روابط پولی که واسطه گردش وجوه شرکت ها و خانوارها است). دولت در قالب بودجه های مختلف و WBFs.

رابطه بین آنها توسط روابط بازار تعیین می شود. هر چه یک فرد استقلال بیشتری داشته باشد. و اشخاص حقوقی، فرصت بیشتری برای تولید منابع مالی برای آنها فراهم می کند. به نوبه خود، این افزایش جریان منابع مالی به دولت را تضمین می کند. رابطه بهینه بین آنها توسط دولت بر اساس محاسبات علمی مبتنی بر پیش بینی های اجتماعی و اقتصادی کشور تعیین می شود.

اشیاء منابع مالی روابط مالی هستند که در نتیجه آن وجوه هدف تشکیل می شود.

آنها در دو بلوک متمرکز شده اند: منابع مالی غیر متمرکز ، که در سطح خرد ایجاد می شوند. در بنگاه‌ها، فرآیند جداسازی اشکال خاص درآمد اولیه (سود، دستمزد) از درآمد ناخالص وجود دارد. وجوه هدف خاص نیز جدا می شود (برای مصرف، تفریح، کالاهای بادوام). منابع مالی متمرکز ایجاد شده در سطح کلان، که شامل درآمدهای بودجه همه سطوح و WBF است.

منابع مالی شامل: 1. سرمایه شخصی:الف) در سطح شرکت ها و خانوارها - سود، دستمزد، درآمد خانوار؛ ب) در سطح دولتی - درآمد حاصل از شرکت های دولتی، خصوصی سازی و همچنین از امور خارجی. 2. بسیج شده در بازار:الف) در سطح شرکت ها و خانوارها - خرید و فروش اوراق بهادار، وام بانکی. ب) در سطح دولتی - صدور اوراق بهادار و پول، اعتبار دولتی. 3. وجوه دریافتی از طریق توزیع مجدد: الف) در سطح شرکت ها و خانوارها - سود و سود سهام صادر شده توسط سایر مالکان ب) در سطح ایالتی - پرداخت های اجباری (مالیات، هزینه ها، عوارض).

منابع مالی، تشکیل و استفاده از آنها در ترازنامه مالی تلفیقی فدراسیون روسیه منعکس شده است.

تراز مالی تلفیقی فدراسیون روسیه شامل منابع مالی از سه منبع است: 1. منابع مورد استفاده خود شرکتها (سود، استهلاک). 2. بودجه انباشته شده توسط سیستم بودجه. 3. صندوق های WBF، در درجه اول وجوه اجتماعی.

منابع مالی شرکت - اینها وجوه در اختیار شرکت، اوراق بهادار، وجوه موجود در دارایی ها، وجوه اعتباری و سایر درآمدها و دریافتی ها هستند.

امور مالی در یک شرکت دو وظیفه مهم را انجام می دهد- توزیع و کنترل تابع توزیعی تامین منابع مالی مورد نیاز هر واحد اقتصادی است. شرکت‌های مستقل از اشکال مختلف مالکیت، مقامات سرزمینی و افراد خصوصی می‌توانند به عنوان موضوع تامین مالی عمل کنند. فرآیند توزیع که با کمک مالی انجام می شود با سیستم مالیاتی، قانون مدنی و قوانین مربوط به بانک ها و اوراق بهادار و سایر اسناد نظارتی مصوب در سطوح فدرال، منطقه ای و محلی دولت مرتبط است. عملکرد کنترل امور مالی برای نشان دادن نسبت های در حال ظهور در توزیع وجوه است. اطلاعات مالی موجود در گزارش های حسابداری، آماری و عملیاتی شرکت های صنعتی به اجرای تابع کنترل کمک می کند. تجزیه و تحلیل شاخص های مالی امکان توصیف تمام جنبه های اصلی شرکت، ارزیابی نتایج به دست آمده و در صورت لزوم، ایجاد مجموعه ای از اقدامات با هدف از بین بردن عوامل منفی را فراهم می کند.

منابع اصلی وجوه مورد استفاده برای تامین مالی بنگاه های اقتصادی هستند: وجوه خود شرکت (سود، استهلاک و غیره)؛ منابع اعتباری بانک های سرمایه گذاری؛ تخصیص بودجه؛ منابع مالی انواع مختلف ساختارهای تجاری (شرکت های سرمایه گذاری، بانک های تجاری، شرکت های بیمه و غیره)؛ سرمایه گذاری خارجی؛ پس انداز خصوصی افراد؛ سایر سرمایه گذاری ها

وظیفه اساسی مالی و اقتصادی تولید، تضمین تعادل مالی شرکت است، یعنی. برای اطمینان از فرآیندهای تولیدمثلی، تراز درآمد باید با تراز هزینه ها برابر باشد.

اسناد مالی وضعیت مالی یک شرکت را در تاریخ معین و همچنین نتایج فعالیت های آن برای یک دوره معین را نشان می دهد. بر اساس این اسناد می توان در مورد توانایی های مالی بنگاه اقتصادی، سودآوری (عدم سود) فعالیت های اقتصادی و چشم انداز توسعه قضاوت کرد.

اسناد مالی اصلی عبارتند از: ترازنامه; گزارش سود؛ صورت جریان نقدی

تجزیه و تحلیل وضعیت مالی شرکت: روش شناسی، شاخص های اصلی و رابطه آنها.

در ساختار روابط مالی اقتصاد ملی، منابع مالی شرکت ها (سازمان ها، موسسات) موقعیت اولیه و تعیین کننده را اشغال می کنند، زیرا آنها به حلقه اصلی تولید اجتماعی خدمت می کنند، جایی که منافع مادی و نامشهود ایجاد می شود و توده غالب جامعه منابع مالی کشور شکل می گیرد. امور مالی سازمانی نه تنها یک جزء، بلکه بخش خاصی از امور مالی است. آنها از یک سو با ویژگی هایی مشخص می شوند که ماهیت اقتصادی مالی را به عنوان یک کل مشخص می کند و از سوی دیگر با ویژگی هایی که توسط عملکرد مالی در حوزه های مختلف تولید اجتماعی تعیین می شود.

تمام تولیدات اجتماعی، بسته به ماهیت کار صرف شده در آن، به دو حوزه بزرگ تقسیم می شود : تولید مادی و تولید نامشهود.ویژگی حوزه اول این است که کالاها در اینجا تولید می شوند، ویژگی دوم ارائه انواع خدمات (خانگی، اشتراکی، اجتماعی و غیره) است. اساس ساختار سازمانی تولید مادی توسط شرکت ها، انجمن ها، موسسات، سازمان ها و سایر ساختارها در حوزه غیر تولیدی شکل می گیرد.

در شاخه های تولید مادی، روابط مالی از انواع مختلف به وجود می آید. با در نظر گرفتن ویژگی های صندوق های پولی خاص که بر اساس آنها تشکیل شده اند، گروه های زیر از روابط پولی نسبتاً همگن را می توان به عنوان بخشی از روابط مالی متمایز کرد:

مربوط به تشکیل درآمد اولیه، تشکیل و استفاده در واحدهای تجاری از تولید مادی وجوه هدف برای اهداف درون اقتصادی - سرمایه مجاز، صندوق توسعه تولید، صندوق های تشویقی و غیره. برخی از آنها برای برآوردن نیازهای تولید استفاده می شود، برخی دیگر - نیازهای مصرف کننده.

در صورتی که این روابط ماهیت توزیعی داشته باشند و در خدمت مبادله نباشند، بین شرکتها ایجاد می شود. جابجایی منابع مالی بر اساس این روابط پولی به صورت غیر صندوقی انجام می شود: پرداخت و دریافت جریمه در صورت تخلف از تعهدات قراردادی، مشارکت در سهام توسط اعضای انجمن های مختلف، مشارکت آنها در توزیع سود حاصل از همکاری فرآیندهای تولید، سرمایه گذاری وجوه در سهام و اوراق قرضه سایر بنگاه ها، دریافت سود سهام و سود آنها و غیره.

توسعه بین شرکت های تولید مواد و سازمان های بیمه در ارتباط با تشکیل و استفاده از انواع صندوق های بیمه.

بین شرکت ها و بانک ها در ارتباط با دریافت وام های بانکی، بازپرداخت آنها، پرداخت سود آنها و همچنین ارائه وجوه رایگان به بانک ها برای استفاده موقت با کارمزد مشخص.

بین شرکت های تولید مواد و دولت در مورد تشکیل و استفاده از بودجه و بودجه خارج از بودجه. این گروه از روابط مالی به صورت پرداخت به بودجه، تأمین مالی بودجه، پرداخت به صندوق های مختلف خارج از بودجه و غیره دریافت می کند.

توسعه در شرکت هایی با ساختارهای مدیریتی بالاتر. اینها روابط به اصطلاح «عمودی» هستند که در محدوده‌های توزیع مجدد منابع مالی درون صنعت باقی می‌مانند.

انواع روابط پولی فهرست شده محتوای دارایی شرکت ها (سازمان ها) را تشکیل می دهد که می تواند به عنوان روابط پولی مرتبط با تشکیل و توزیع درآمد نقدی و پس انداز بین واحدهای تجاری و استفاده از آنها برای انجام تعهدات مالی و بانکی تعریف شود. سیستم و تامین مالی هزینه های تولید مثل گسترده، خدمات اجتماعی و مشوق های مادی برای کارگران.

امور مالی سازمانی با همان ویژگی هایی مشخص می شود که ذاتی در دسته مالی به عنوان یک کل است، اما در عین حال دارای ویژگی هایی هستند که توسط ویژگی های خود تولید مادی تعیین می شود. بنابراین در بنگاه هایی که به عنوان رکن اصلی مدیریت عمل می کنند، فرآیندهای اصلی اقتصادی صورت می گیرد و شالوده ساختار اقتصادی جامعه شکل می گیرد. روابط مالی که در تولید مادی توسعه می یابد تأثیر زیادی بر کل سیستم روابط مالی در اقتصاد ملی دارد.

2. منابع مالی شرکت، ویژگی های تشکیل و استفاده از آنها.

منابع مالی یک شرکت درآمد و دریافتی پولی است که در اختیار یک واحد تجاری قرار دارد و با هدف انجام تعهدات مالی، انجام هزینه های تولید مثل گسترده و تحریک اقتصادی کارگران است.

تشکیل اولیه منابع مالی در زمان تأسیس شرکت، زمانی که صندوق قانونی تشکیل می شود، اتفاق می افتد. منابع آن بسته به اشکال سازمانی و قانونی مدیریت عبارتند از: سرمایه سهام، سهم مشارکت اعضای تعاونی ها، منابع مالی صنعت (با حفظ ساختار صنعت)، اعتبار بلند مدت، وجوه بودجه. اندازه سرمایه مجاز نشان دهنده اندازه آن وجوه - سرمایه ثابت و در گردش - است که در فرآیند تولید سرمایه گذاری می شود.

یک شرکت تأسیس شده تلقی می شود و از تاریخ ثبت دولتی آن توسط مقام دولت محلی در محل تأسیس شرکت، حقوق یک شخص حقوقی را به دست می آورد. داده های مربوط به ثبت نام ایالتی به وزارت دارایی فدراسیون روسیه در عرض یک ماه گزارش می شود تا شرکت در ثبت دولتی ثبت شود.

منبع اصلی منابع مالی در بنگاه‌های عامل، بهای تمام شده محصولات فروخته شده (خدمات ارائه شده) است که بخش‌های مختلف آن در فرآیند توزیع درآمد، به صورت درآمد نقدی و پس‌انداز می‌باشد. منابع مالی عمدتاً از سود (از فعالیت های اصلی و سایر فعالیت ها) و هزینه های استهلاک تشکیل می شود. منابع مالی به همراه آنها عبارتند از: درآمد حاصل از فروش اموال بازنشستگان، بدهی های ثابت، درآمدهای هدفمند مختلف (هزینه نگهداری از کودکان در موسسات پیش دبستانی و غیره)، بسیج منابع داخلی در ساخت و ساز و غیره. .

فرآیندهای خصوصی سازی اموال دولتی که در همه جا آشکار می شود منجر به پیدایش و نقش مهم دیگری از منابع مالی - سهام و سایر مشارکت های اعضای گروه کارگری - خواهد شد.

منابع مالی قابل توجه، به ویژه برای شرکت های تازه ایجاد و بازسازی شده؛ می تواند در بازار مالی بسیج شود. اشکال بسیج آنها عبارتند از: فروش سهام، اوراق قرضه و سایر انواع اوراق بهادار صادر شده توسط یک شرکت معین، سرمایه گذاری اعتباری.

گروه بندی منابع مالی یک شرکت مطابق با منابع تشکیل آنها را می توان به شکل زیر ارائه کرد:

استفاده از منابع مالی توسط شرکت در بسیاری از زمینه ها انجام می شود که مهمترین آنها عبارتند از:

پرداخت به دستگاه های نظام مالی و بانکی به دلیل انجام تعهدات مالی. این موارد عبارتند از: پرداخت مالیات به بودجه، پرداخت سود به بانک ها برای استفاده از وام، بازپرداخت وام های گرفته شده قبلی، پرداخت بیمه و غیره.

سرمایه گذاری وجوه شخصی و هزینه های سرمایه (سرمایه گذاری مجدد) مرتبط با گسترش تولید و نوسازی فنی آن، گذار به فناوری های جدید پیشرفته، استفاده از دانش فنی و غیره؛

سرمایه گذاری منابع مالی در اوراق بهادار خریداری شده در بازار: سهام و اوراق قرضه شرکت های دیگر که معمولاً با منابع تعاونی با یک شرکت معین مرتبط است، در وام های دولتی و غیره.

هدایت منابع مالی به سمت تشکیل صندوق های پولی با ماهیت انگیزشی و اجتماعی.

استفاده از منابع مالی برای امور خیریه، حمایت مالی و غیره.

با گذار به اصول اقتصاد بازار، نه تنها نقش مدیران بنگاه ها و اعضای هیأت مدیره شرکت های سهامی، بلکه خدمات مالی که در شرایط روش های مدیریت اداری- فرماندهی نقش ثانویه ایفا می کردند، به طور غیرعادی افزایش می یابد. یافتن منابع مالی برای توسعه یک شرکت، جهت گیری برای مؤثرترین سرمایه گذاری منابع مالی، معاملات با اوراق بهادار و سایر موضوعات مدیریت مالی برای خدمات مالی شرکت ها در اقتصاد بازار اساسی می شود. ماهیت مدیریت مالی در چنین سازمانی از مدیریت مالی از جانب خدمات مربوطه نهفته است که به شما امکان می دهد منابع مالی اضافی را با مطلوب ترین شرایط جذب کنید، آنها را با بیشترین تأثیر سرمایه گذاری کنید و معاملات سودآور را در امور مالی انجام دهید. بازار، خرید و فروش مجدد اوراق بهادار. دستیابی به موفقیت در زمینه مدیریت مالی تا حد زیادی به رفتار کارکنان خدمات مالی بستگی دارد که در آن ابتکار عمل، جستجوی راه حل های نامتعارف، مقیاس عملیات و توجیه این ریسک و زیرکی تجاری از مهمترین آنها است.

هنگام بسیج وجوه از سایر مالکان برای پوشش هزینه های شرکت خود، کارکنان خدمات مالی باید قبل از هر چیز درک روشنی از اهداف سرمایه گذاری منابع داشته باشند و مطابق با آنها، توصیه هایی در مورد اشکال جمع آوری وجوه ارائه دهند. برای تامین نیازهای کوتاه مدت و میان مدت به صندوق ها، استفاده از وام های موسسات اعتباری توصیه می شود. هنگام انجام سرمایه گذاری های کلان در بازسازی و گسترش یک شرکت، می توانید از انتشار اوراق بهادار استفاده کنید. با این حال، چنین توصیه ای تنها در صورتی می تواند ارائه شود که سرمایه گذاران بازار مالی را به طور کامل مطالعه کرده باشند، تقاضا برای انواع مختلف اوراق بهادار را تجزیه و تحلیل کرده باشند، تغییرات احتمالی در شرایط بازار را در نظر گرفته باشند و با سنجیدن همه این موارد، با این وجود به نسبت سریع و سریع اطمینان داشته باشند. فروش سودآور شرکت های اوراق بهادار آنها.

منابع مالی شرکت؟ این مجموع کل درآمدها و دریافت‌های پولی در اختیار یک واحد اقتصادی است. در سطح شرکت، منابع مالی برای تشکیل صندوق های پولی برای اهداف خاص (صندوق دستمزد، صندوق توسعه تولید، صندوق تشویق مادی و غیره)، انجام تعهدات به بودجه دولت، بانک ها، تامین کنندگان، مقامات بیمه و سایر موارد استفاده می شود. شرکت ها منابع مالی نیز برای تامین مالی هزینه های خرید مواد اولیه، مواد، دستمزد و غیره استفاده می شود. منبع اصلی تشکیل منابع مالی در یک شرکت سود است.

سود؟ این بیان پولی پس انداز است که توسط شرکت های هر شکلی از مالکیت ایجاد می شود. به عنوان یک مقوله اقتصادی، نتیجه مالی فعالیت های یک شرکت را مشخص می کند. سود دو کارکرد را انجام می دهد: اول اینکه منبع اصلی منابع مالی برای تولید مثل گسترده است. ثانیاً منبع درآمد بودجه دولتی است. سود منافع اقتصادی دولت، واحدهای اقتصادی آن و هر یک از کارکنان را متمرکز می کند. سود همه جنبه های فعالیت های مالی و اقتصادی بنگاه ها را مشخص می کند، بنابراین رشد سود واحدهای اقتصادی نشان دهنده افزایش ذخایر مالی و تقویت سیستم مالی دولت است. نتیجه نهایی تولید و فعالیت های مالی و اقتصادی سازمان های اقتصادی، دریافت سود ترازنامه ای است که شامل سود حاصل از تولید و فروش محصولات اصلی (کارها، خدمات)، فروش سایر محصولات و همچنین تراز سود و زیان ناشی از عملیات غیر عملیاتی (جریمه، جریمه، جریمه و غیره). شرکت ها در کنار سود، منابع مالی دیگری نیز دارند. با گذار اقتصاد به روابط بازار، دیدگاه در مورد شکل گیری روابط مالی به تدریج تغییر می کند. با این حال، اصول سازماندهی مالی بنگاه ها از ثبات خاصی برخوردار است.

اصول کلی سازماندهی منابع مالی عبارتند از:

اصل 1. منابع مالی در بنگاه ها از وجوه خود، یارانه ها و وجوه استقراضی آنها تشکیل می شود. ایجاد اولیه منابع مالی خود در زمان تأسیس شرکت (سازمان) اتفاق می افتد، زمانی که سرمایه مجاز (سرمایه مجاز) تشکیل می شود ) ، که درآمد و سود ناخالص و همچنین هزینه های استهلاک ایجاد می کند. آنها تا حدی از درآمدها از طریق توزیع مجدد وجوه (غرامت بیمه، سود سهام، یارانه های بودجه) تشکیل می شوند.

اصل 2. فعالیت های مالی بنگاه ها با در نظر گرفتن شاخص ها و نتایج فعالیت های دوره گذشته و پیش بینی های دوره آتی برای سال مالی آتی برنامه ریزی می شود.

اصل 3. تضمین ایمنی سرمایه در گردش خود فرض بر این است که سرمایه در گردش باید به طور کامل حفظ شود. اگر میزان سرمایه در گردش خود کاهش یابد، ممکن است شرکت ثبات مالی خود را از دست بدهد و در نهایت ورشکست شود.

استفاده از منابع مالی شرکت در زمینه های زیر انجام می شود:

هزینه های جاری برای تولید و فروش محصولات و خدمات

سرمایه گذاری در سرمایه گذاری های مربوط به توسعه تولید و نوسازی فنی آن، استفاده از دارایی های نامشهود.

سرمایه گذاری منابع مالی در اوراق بهادار؛

پرداخت به سیستم های مالی و بانکی، کمک به صندوق های خارج از بودجه؛

تشکیل وجوه و ذخایر مختلف پولی (برای توسعه و همچنین اهداف تشویقی و اجتماعی).

امور خیریه، حمایت مالی و غیره

سازماندهی فعالیت اقتصادی نیاز به حمایت مالی مناسب دارد، به عنوان مثال. سرمایه اولیه که از مشارکت موسسین تشکیل می شود و به شکل سرمایه مجاز است. هنگام ایجاد یک شرکت، سرمایه مجاز برای دستیابی به دارایی های ثابت و تشکیل سرمایه در گردش به مقدار لازم برای انجام عادی تولید و فعالیت های اقتصادی، یعنی. سرمایه گذاری در تولیدی که در فرآیند آن ارزش ایجاد می شود که با قیمت محصولات فروخته شده بیان می شود. پس از تحقق، شکل پولی به خود می گیرد - شکل درآمد حاصل از فروش کالاها (کارها، خدمات) تولید شده.

درآمد هنوز درآمد نیست، بلکه منبع بازپرداخت وجوه صرف شده برای تولید و تشکیل درآمد نقدی و ذخایر مالی شرکت است. در نتیجه استفاده از عواید، اجزای کیفی مختلف ارزش ایجاد شده از آن جدا می شود، اول از همه، این به دلیل تشکیل یک صندوق استهلاک است که به صورت هزینه های استهلاک پس از استهلاک ثابت تشکیل می شود. دارایی های تولیدی و دارایی های نامشهود شکل پولی به خود می گیرد. پیش نیاز تشکیل صندوق استهلاک، فروش کالاهای ساخته شده و دریافت درآمد است از آنجایی که مبنای مادی محصول ایجاد شده شامل مواد اولیه، لوازم، قطعات خریداری شده و محصولات نیمه تمام است، بهای تمام شده آنها همراه با سایر محصولات است. هزینه‌های مادی، استهلاک دارایی‌های ثابت تولید و حقوق کارکنان، هزینه‌های شرکت را برای تولید محصولات تشکیل می‌دهد که پیش از دریافت درآمد، این هزینه‌های مالی از محل سرمایه در گردش شرکت تامین می‌شود هزینه نمی شود، اما در تولید پیشرفته است. پس از دریافت درآمد حاصل از فروش کالا، سرمایه در گردش بازگردانده می شود و هزینه های متحمل شده توسط شرکت برای تولید محصولات بازپرداخت می شود محصولات و هزینه های تولید مازاد درآمد بر هزینه، سود را تضمین می کند. سود و استهلاک نتیجه گردش وجوه سرمایه گذاری شده در تولید است و مربوط به منابع مالی خود شرکت است که به طور مستقل مدیریت می کند. استفاده بهینه از هزینه‌های استهلاک و سود برای هدف مورد نظر، امکان از سرگیری تولید محصول را به صورت گسترده فراهم می‌کند.

هدف از کسورات آمنیه اطمینان از بازتولید دارایی های تولید ثابت و دارایی های نامشهود است. سود باقی مانده پس از کسر مالیات در اختیار بنگاه، منبع تامین مالی نیازهای آن است. نسبت توزیع سود برای انباشت و مصرف چشم انداز توسعه شرکت را تعیین می کند. هزینه های استهلاک و بخشی از سود تخصیص یافته برای انباشت، منابع پولی شرکت مورد استفاده برای تولید، توسعه علمی و فنی، تشکیل دارایی های مالی - کسب اوراق بهادار، مشارکت در سرمایه مجاز سایر شرکت ها و غیره است.

سود نیز برای مصرف استفاده می شود (در نتیجه روابط مالی بین شرکت و کارکنان آن ایجاد می شود).