Raportarea tranzacțiilor de vânzare cu amănuntul în 1s. Informații contabile
Documentul „Raport asupra vânzări cu amănuntul Oh"
Sales ® Retail Sales Report
Documentul este utilizat pentru a genera vânzări cu amănuntul. Documentul poate fi completat pe baza documentului
Inventarul mărfurilor din depozit.
Formarea vânzărilor în același timp cu recepția venituri din retail(depozite de tip „En-gros” sau „Cu amănuntul”)
Formarea vânzărilor pe baza veniturilor acceptate anterior (depozite de tip „NTT”)
Versiuni tipărite
Bazat pe intrări
Când completați documentul din partea de sus, trebuie să definiți următorii parametri:
* Locație de depozitare - punct de vânzare cu amănuntul unde sunt generate vânzările cu amănuntul.
* Tipul de preț - prețul produsului la care sunt create vânzările. Setați din mai multe prețuri acceptabile pentru produs. Tipul de preț este introdus automat de tipul de preț care este atribuit depozitului specificat. Tipul de preț poate fi editat sau definit, dacă nu este setat tipul de preț pentru depozit, făcând clic pe butonul Preț și valută din meniul documentului.
* Elementul DDS este un element de flux de numerar care va reflecta primirea veniturilor din vânzarea cu amănuntul la casa organizației.
Formarea vânzărilor în același timp cu încasarea veniturilor din retail
Pentru a crea o vânzare cu amănuntul dintr-un depozit angro sau dintr-un depozit cu tipul „Retail”, trebuie să specificați o operațiune de casă de marcat. După selectarea unei operații, trebuie să completați marcajele:
*Servicii de agentie
* Carduri de plată și împrumuturi bancare
Panoul Produse afișează bunuri și servicii vândute unui consumator cu amănuntul.
* Contraparte - este selectată o organizație principală, ale cărei servicii organizația noastră le oferă în calitate de agent.
(principal)".
Panoul Carduri de plată și împrumuturi bancare afișează plățile cumpărătorului efectuate cu cardul de plată sau cu împrumuturi bancare.
* Contrapartea, Contractul de contrapartida si Contul de decontare - sunt introduse automat cu datele de la tipul de plata specificat.
Formarea vânzărilor pe baza veniturilor acceptate anterior
Pentru a crea o vânzare cu amănuntul dintr-un depozit cu tipul „NTT”, trebuie să specificați operațiunea NTT. După selectarea unei operații, trebuie să completați marcajele:
*Servicii de agentie
Panoul Produse afișează bunuri și servicii vândute unui consumator cu amănuntul. Tabloul se introduce pe baza rezultatelor inventarierii la punctul de vânzare pe baza documentului Inventarul mărfurilor din depozit.
* Preț - introdus automat la specificarea unui articol pe baza registrului Preț al articolului.
* Cont de contabilitate, cont de TVA, Cont de venit și Cont de cheltuieli - sunt introduse automat la specificarea unui articol pe baza registrului Contabilitate articole.
* Subconto - conținutul grupului de articole al produsului sau serviciului specificat este înlocuit.
* Cont de venituri și cont de cheltuieli - specificați dacă această linie de vânzare se referă la activități cu un tratament fiscal special. Este inacceptabil să se definească pentru venituri și cheltuieli conturi aferente tipuri variate Activități.
Panoul Servicii agenții afișează serviciile pentru care organizația noastră acționează ca agent.
* Contraparte - este selectat principalul - o organizație ale cărei servicii organizația noastră le oferă în calitate de agent.
* Contract de contraparte - este selectat un acord cu principalul, acordul trebuie să arate ca „Cu principalul
(principal)".
* Cont de decontare - selectați contul pentru decontări cu principalul conform contractului de agenție, care va reflecta veniturile principalului pentru serviciile de agenție furnizate.
Versiuni tipărite
Pentru documentul Raport vânzări cu amănuntul, a fost implementat următorul formular de tipărire:
* KM-6 (raport grefier-operator)
Bazat pe intrări
Pe baza documentului Raport de vânzări cu amănuntul, este permisă completarea următoarelor documente:
* Chitanță comandă numerar
* Returnarea mărfurilor de la cumpărător
* Formarea calculelor TVA
Această lecție arată cum să mențineți vânzările cu amănuntul pentru trei tipuri de case de marcat, fluxul de numerar și formarea analizei vânzărilor.
În primul rând, să ne uităm la vânzările cu amănuntul în cea mai simplă versiune, folosind o casă de marcat autonomă.
Casa de marcat autonoma
În această situație, casa de marcat nu este în niciun fel înregistrată în UT 11; contabilitatea primară a vânzărilor se realizează într-un notebook/Excel.
Va trebui să creați în mod independent un document Raport de vânzări cu amănuntul și să reflectați în el datele de vânzări pentru ziua respectivă:
În lista de documente, selectați casa noastră de marcat cu tipul Casa de marcat Autonomă:
Noi creăm document nou, pe prima filă indicăm produsele vândute:
Pe a doua filă indicăm suma plătită de clienți folosind un card bancar:
Următoarele file conțin informații despre certificatele cadou și punctele bonus (vom intra în detaliu în următoarele lecții):
Următoarele formulare imprimabile pot fi tipărite din document:
Atâta tot, vânzările în casă offline au fost reflectate cu succes.
Registrator fiscal
Pentru a înregistra vânzările la casa de marcat a unei case de marcat cu tip Registrator Fiscal, există un separat la locul de muncă casier (RMK):
Locul de muncă al casieriei arată astfel:
Deoarece În setări am activat contabilitatea vânzărilor personale ale managerilor podeaua de tranzacționare, pentru fiecare vânzare trebuie selectat nu doar un casier, ci și un vânzător:
După selectarea unui vânzător, titlul se schimbă Zona de lucru. Acum putem selecta mărfuri pentru chitanță (folosind un scanner sau manual prin formularul de selecție):
În formularul de selecție standard, selectați produsele necesare și transferați-le în document:
Am întâmpinat o problemă - prețul nu a fost introdus:
Motivul pentru aceasta este că a fost selectat un tip de preț în cardul de depozit pentru care prețurile articolelor nu au fost setate:
Să selectăm tipul corect de prețuri, acum prețurile au fost completate cu succes. Dar o altă problemă potențială este vizibilă - nu există niciun buton pentru plata cu cardul bancar:
Pentru ca acesta să apară în setările RMK, să adăugăm un terminal de achiziție:
Acum a apărut butonul, faceți clic pe butonul de plată:
Programul avertizează că tura de casă de marcat nu este deschisă (în fiecare dimineață trebuie să începeți cu deschiderea turei), suntem de acord:
Introduceți suma primită de numerar:
Acum voi demonstra plata cu cardul, creez o nouă chitanță:
Completez marfa, dau clic pe plata cu cardul:
Programul întreabă dacă plata cu cardul a fost efectuată pe terminalul însuși:
Dacă trece, facem cecul:
Dacă este necesar, pe lângă bonul de casă, putem tipări bonul de marfă:
În cazul în care clientul a întârziat plata dintr-un anumit motiv, putem amâna verificarea (în acest caz, bunurile pot fi rezervate clientului, sau nerezervate):
Apoi, când clientul revine cu banii, poți reveni la cecul amânat:
Programul arată imediat ce verificări în așteptare sunt disponibile:
Acum putem accepta plata prin cec:
După închidere magazinul trebuie să fie închis tura casa de marcat(luați un raport de golire, raport Z):
Drept urmare, pe registrator fiscal Este tipărit un raport z și este creat automat un raport de vânzări cu amănuntul:
Pe lângă completarea bunurilor vândute, se completează informații despre sumele plătite pentru achiziție:
Pentru a analiza vânzările cu amănuntul, există următoarele rapoarte:
Acum să retragem fondurile din Casele de marcat KKM:
Introduceți suma:
Acum, tot ce rămâne este să emiti un ordin de primire de numerar (pentru postarea DS la casieria organizației):
În declarația lui bani gheata vedem că mișcarea DS este reflectată corect:
Acum, ca exemplu, să reflectăm depunerea de bani în casa de marcat de la casa de marcat a organizației. Pentru a face acest lucru, vom crea o comandă de numerar pentru cheltuieli:
Vă rugăm să rețineți că butonul Aplicațieîn RMK nu trebuie să apăsați:
KKM offline
Acum să ne uităm la lucrul cu al treilea tip de case de marcat - casa de marcat offline. Principiul aici este următorul - în primul rând, analizele despre mărfuri și prețuri sunt descărcate din 1C într-un fișier XML cu un format special. Apoi acest fișier este încărcat în casa de marcat și toate vânzările sunt procesate chiar la casa de marcat. La sfârșitul zilei, tura se închide la casă și, ca urmare, casă de marcat Este generat un fișier XML cu date de vânzări. Apoi acest fișier este încărcat în 1C și, ca rezultat, este generat automat un document Raport de vânzări cu amănuntul.
Să deschidem un loc de muncă de schimb cu o casă de marcat:
Să creăm o regulă pentru încărcarea informațiilor despre produse:
Vom descărca în casa de marcat numai mărfurile care se află în stoc la depozit și pentru care s-a stabilit prețul:
Acum încărcăm mărfurile într-un fișier:
Primim un fișier cu acest format:
Dacă doriți, puteți configura schimbul automat de fișiere între 1C și casa de marcat la un interval de timp arbitrar:
Permiteți-mi să vă reamintesc că, pentru ca casa de marcat în sine să fie disponibilă la locul de muncă de schimb cu casa de marcat offline, aceasta trebuie selectată în setările locației curente:
Primirea veniturilor în numerar din vânzările cu amănuntul impune anumite responsabilități organizației. Dacă decontările între organizații pentru vânzarea de bunuri, lucrări și servicii au loc în principal fără numerar, atunci decontările cu persoane fizice au loc de obicei în numerar, mai rar folosind mijloace electronice de plată.
În acest articol vom examina în detaliu pregătirea documentelor de numerar, contabilitate, contabilitate fiscală și înregistrări pentru veniturile din comerțul cu amănuntul care vin sub formă de numerar de la persoane fizice. Să ne referim puțin la necesitatea utilizării echipamente de casa de marcat.
1. Vând pentru numerar cu o casă de marcat
2. Cum se înregistrează vânzările cu amănuntul
3. Cum se completează jurnalul casierului-operator
4. Raport de vânzări cu amănuntul
5. PKO pentru veniturile din retail
6. Introducerea datelor PKO în cartea de numerar
7. Înregistrări pentru venituri din retail - exemplu
8. Factură de vânzare cu amănuntul și registru de vânzări
9. Contabilitatea de retail folosind sistemul simplificat de impozitare
10. Raport privind vânzările cu amănuntul în 1C: Contabilitate
Deci, să mergem în ordine. Daca nu ai timp sa citesti un articol lung, urmareste scurtul videoclip de mai jos, din care vei invata toate cele mai importante lucruri despre subiectul articolului.
(dacă videoclipul nu este clar, există o roată în partea de jos a videoclipului, faceți clic pe ea și selectați Calitate 720p)
Vom discuta subiectul în continuare în articol mai detaliat decât în videoclip.
1. Vând pentru numerar cu o casă de marcat
Entitate sau un antreprenor individual care intenționează să accepte numerar ca plată pentru bunurile, munca sau serviciile sale sau să efectueze plăți cu carduri de plată, în primul rând decide dacă este obligat să folosească echipament de casă de marcat sau dacă pot fi utilizate alte forme de confirmare a acceptării plății .
Scopul aplicatiei echipamente de casa de marcat(KKT) reglementează legea federală din 22 mai 2003 N 54-FZ „Cu privire la utilizarea echipamentului de casă de marcat la efectuarea plăților în numerar și (sau) plăților prin mijloace electronice de plată.” În 2016, au fost aduse modificări globale.
În ciuda faptului că subiectul acestui articol nu este dedicat direct utilizării caselor de marcat în calcule, vom aborda această problemă. Deoarece Hârtiile suplimentare depind direct de acest lucru.
CCP este folosit de toate organizațiile și antreprenori individuali atunci când efectuează plăți în numerar sau plăți cu carduri de plată în cazul vânzării de bunuri, prestarii de muncă sau prestării de servicii. Aceasta este condiția implicită.
Condiții de utilizare obligatorie a CCP atunci când plătiți numerar și carduri cu clienții:
- - de la 1 februarie 2017 - pentru cei care folosesc deja CCP
- - de la 1 iulie 2018 - pentru organizațiile și antreprenorii individuali care prestează servicii populației (acum eliberează BSO), pentru contribuabilii pe UTII și brevet (acum pot emite bonuri de vânzare la cererea cumpărătorului), proprietarii de automate.
Casele de marcat utilizate în calcule trebuie să permită transferul online al datelor de calcul către oficiu fiscal prin operator de date fiscale(OFD). Cumpărătorul poate primi fie un cec pe hârtie, fie un cec e-mail(acest lucru va fi implementat printr-o aplicație specială pe telefoanele cumpărătorilor).
Există o serie de excepții când CCP nu poate fi utilizat. Printre acestea, de exemplu, vânzarea de ziare și reviste, documente de călătorie, comerțul la piețe și târguri, comerțul ambulant, vânzarea de kvas și lapte din rezervoare, vânzări de legume etc. și zone greu accesibile.
Prin urmare, în viitorul apropiat, la vânzarea contrar numerar, va fi obligatorie utilizarea unei case de marcat, cu excepții foarte limitate.
2. Cum se înregistrează vânzările cu amănuntul
Deci, de acum încolo vom presupune că utilizați o casă de marcat. Dar pur și simplu rulați un cec pe o casă de marcat și predați-l cumpărătorului (trimiteți-l lui prin e-mail) nu este totul. Sau, mai degrabă, totul este abia la început, deoarece trebuie să știi cum să documentezi vânzările cu amănuntul.
Ar trebui să înțelegeți clar diferențele dintre casieria operațională și casa principală a organizației. Cash operațional– este o cutie cu numerar la casa de marcat (documentul contabil aici este jurnalul casierului-operator). Casa principală (principală).- acestia sunt banii pentru care se stabileste limita de casa (documentul contabil este deja diferit - cartea de casa).
În primul rând, vom discuta despre responsabilitățile casierului-operator pentru acceptarea fondurilor și procesarea documentelor. Apoi vom analiza procedura de transfer de numerar de la casieria operațională la cea principală.
Deci, în timpul vânzării, fiecare cumpărător este lovit și dat Bon fiscal. Toate mișcările de pe casieria operațională sunt reflectate în Jurnalul casierului-operator. În legătură cu trecerea la casele de marcat online, nu este încă clar dacă va fi necesar să se efectueze această revistă sau nu. Dar cât timp este în uz, nu a fost anulat, așa că vom discuta despre procedura de întreținere și completare.
Reguli:
- „Reguli standard pentru funcționarea caselor de marcat la efectuarea decontărilor în numerar cu populația” (aprobat de Ministerul Finanțelor al Federației Ruse la 30 august 1993 nr. 104, aplicat în măsura în care nu contravine Legii nr. 54- FZ)
- "Album forme unificate documentație contabilă primară pentru înregistrarea decontărilor de numerar cu populația la efectuarea operațiunilor comerciale folosind case de marcat” (formulare aprobate prin Rezoluția Comitetului de Stat pentru Statistică al Federației Ruse din 25 decembrie 1998 nr. 132) - acest document a aprobat forma de Jurnal Casier-Operator KM-4.
În ciuda datelor, aceste documente sunt la zi.
Jurnalul casierului-operator este folosit pentru înregistrarea tranzacțiilor privind încasările și cheltuielile de numerar (venituri) pentru fiecare aparat de marcat al organizației și este, de asemenea, un document de control și înregistrare a citirilor contorului. Jurnalul casierului-operator KM-4 este principalul document care reflectă mișcarea numerarului în casa de marcat a magazinului. Este configurat pentru fiecare casă de marcat separat.
3. Cum se completează jurnalul casierului-operator
Jurnalul trebuie să fie dantelat, numerotat și sigilat cu semnăturile șefului și contabilului șef al organizației.
Toate înregistrările din „Jurnalul casierului-operator” KM-4 sunt păstrate de casierul-operator în ordine cronologică, rând cu rând, fără spații, cu tuș sau pix.
Inscrierile se fac pe baza z-rapoarte(raport cu anulare), care se iau la sfarsitul zilei de lucru (tur). Nu vom da exemple de rapoarte z, deoarece... al lor aspect depinde de casa de marcat folosita.
Fiecare raport nou trebuie formatat pe o linie nouă. Puteți vedea un exemplu de completare a capturilor de ecran de mai jos.
Dacă pe o singură casă lucrează trei ture și casierii diferiți, atunci trebuie introduse trei rânduri separate din aceeași dată.
Atenție la coloana 11 „Depus în numerar” - această coloană indică doar suma de numerar primită de la clienți (nu sunt incluse plățile cu cardul și retururile).
O înregistrare în jurnal ar trebui făcută de fiecare dată când a fost deschisă o tură la casa de marcat, chiar dacă nu s-a primit numerar la casa de marcat pentru ziua respectivă.
4. Raport de vânzări cu amănuntul
După ce raportul z este luat și următorul rând din jurnalul casierului-operator este completat, adeverinţă-raport al casierului-operator conform formularului Nr.KM-6. Raportul de certificat reflectă citirile contoarelor casei de marcat la începutul și la sfârșitul schimbului, veniturile pentru zi (tur) și suma returnată de clienți. Aceste date sunt identice cu cele introduse în jurnalul casierului-operator.
Raportul Z este atașat certificatului de casier-operator (raport vânzări cu amănuntul) și, împreună cu încasările în numerar, se depune la casa de marcat principală.
5. PKO pentru veniturile din retail
Așadar, am aflat că la sfârșitul zilei de lucru, veniturile din comerțul cu amănuntul sunt transferate de la casieria operațională la casa de marcat principală. În acest caz, casieria casei de marcat principală primește (de la casier sau casier senior) venituri în numerar, un certificat de la casier-operator (raport vânzări cu amănuntul) și un raport z atașat acestuia.
Casierul trebuie să emită un PKO în numele persoanei care depune venituri în numerar la casieria principală (casier, casier senior) - pentru întreaga sumă a încasărilor primite de la acesta. Dacă mai mulți casieri predă încasările, atunci se emite PCO pentru fiecare.
În rândul „Acceptat de la” este indicat numele complet al persoanei care donează încasările, în rândul „Bază” - venituri cu amănuntul (puteți indica și numele magazinului sau numărul casei de marcat operaționale).
Chitanța de la PKO este ștampilată și dată deponentului (casierului).
Datele privind primirea veniturilor în numerar sunt înscrise în registrul de numerar.
6. Introducerea datelor PKO în cartea de numerar
O carte de numerar este un formular (jurnal) special pentru înregistrarea tranzacțiilor cu numerar, care conține informații despre toate încasările și retragerile de numerar de la casieria organizației.
Menținerea unui registru de numerar se bazează pe următoarele: reguli :
- — Rezoluția Comitetului de Stat de Statistică al Federației Ruse din 18 august 1998 nr. 88 „Cu privire la aprobarea formelor unificate de documentație contabilă primară pentru înregistrarea tranzacțiilor cu numerar și înregistrarea rezultatelor inventarului”
- — Directiva Băncii Centrale a Federației Ruse din 11 martie 2014 Nr. 3210-U.
Primul arată forma standard cartea de numerar (nr. KO-4), a doua conține câteva reguli de completare. O persoană juridică care efectuează tranzacții cu numerar, indiferent de sistemul de impozitare aplicat, este obligată să țină un registru de numerar (clauza 1, clauza 4.6, clauza 4 din Directiva N 3210-U). Este posibil ca antreprenorii individuali să nu țină o carte de numerar.
Puteți ține o carte de numerar pe hârtie sau în în format electronic :
- - pe hârtie, cartea se întocmește de mână sau cu ajutorul calculatorului (alte echipamente) și se semnează cu semnături olografe.
- — în formă electronică, cartea se întocmește cu ajutorul unui calculator (alte echipamente) care asigură protecția acesteia împotriva accesului neautorizat și semnată cu semnături electronice.
Există două moduri de a menține o carte de numerar pe hârtie:
- — completată manual (cartea este tipărită în avans sau cumpărată, legată și numerotate pagini);
- — cu umplere folosind software mijloace tehnice(cartea este completată pe computer și apoi tipărită).
Este convenabil să completați registrul de numerar folosind mijloace tehnice, de exemplu, într-un program de contabilitate. De obicei, programul generează automat o carte de numerar, pe baza comenzilor de numerar introduse și de ieșire.
La sfârșitul fiecărei zile lucrătoare, casierul tipărește și semnează o foaie din cartea de casă și predă contabilului PKO și RKO emise pentru ziua respectivă. Dacă nu au fost efectuate tranzacții cu numerar în timpul unei zile lucrătoare, nu se fac înregistrări în registrul de casă pentru ziua respectivă.
În timpul anului calendaristic (sau în altă perioadă determinată de organizație), foile tipărite ale registrului de casă sunt numerotate (de obicei numerotarea are loc automat atunci când sunt tipărite dintr-un program de contabilitate), colectate într-un folder și cel puțin o dată pe an cusute într-un carte unică, sigilată în același mod ca și cartea de casă, completată manual, certificată prin semnăturile contabilului șef și șefului organizației și sigiliul organizației (dacă utilizați unul).
Vezi mai jos un exemplu de completare a unui registru de numerar.
7. Înregistrări pentru venituri din retail - exemplu
Acum că ne-am ocupat de pregătirea documentelor primare, să ne uităm la înregistrările pentru veniturile din retail folosind un exemplu.
Ogorodnik LLC este angajată în vânzarea cu amănuntul de legume către persoane fizice. Pe 14 septembrie s-au vândut legume în valoare de 22.000 de ruble, inclusiv. TVA 10%. Persoanele fizice plătiți cash în magazin. Costul mărfurilor vândute a fost de 8.000 de ruble. Să facem înregistrări pentru veniturile din retail:
Debit 50-2 – Credit 90-1
Debit 90-3 – Credit 68– în valoare de 2000 de ruble. – TVA perceput
Debit 50-1 – Credit 50-2– în valoare de 22.000 de ruble. – încasările în numerar sunt depuse în casa de marcat principală
Debit 90-2 – Credit 41- în valoare de 8.000 de ruble. — costul mărfurilor vândute este anulat.
De asemenea, puteți utiliza contul 62, caz în care tranzacțiile pentru veniturile din retail vor fi după cum urmează:
Debit 62-1 – Credit 90-1– în valoare de 22.000 de ruble. – veniturile sunt reflectate
Debit 50-2 – Credit 62-1- în valoare de 22.000 de ruble. – datoria cumpărătorului este rambursată.
Restul e tot la fel.
Câteva cuvinte despre recunoașterea venitului în scopul calculării impozitului pe venit. Veniturile sunt recunoscute:
- Cu metoda de acumulare: la data vânzării bunurilor, lucrărilor, serviciilor.
- Cu metoda numerar: în ziua în care se primesc bani în conturi bancare sau la casierie.
În vânzările cu amănuntul, dacă nu luăm în considerare plata anticipată, momentul primirii plății pentru bunuri, muncă, servicii și transferul mărfurilor, prestarea muncii, prestarea serviciilor coincide în timp. Prin urmare, data recunoașterii venitului în contabilitatea fiscală prin metoda de angajamente și cea de numerar vor coincide.
Venitul va fi recunoscut la data vânzării bunurilor, lucrărilor sau serviciilor. Acestea. în exemplul nostru, Ogorodnik LLC va reflecta încasarea veniturilor pe 14 septembrie.
8. Factură de vânzare cu amănuntul și registru de vânzări
Dacă organizația vânzătorului se află pe OSNO, atunci este plătitoare de TVA. În consecință, la vânzarea mărfurilor, există obligația de a percepe TVA și de a emite o factură. Cu toate acestea, un cumpărător cu amănuntul care cumpără bunuri pentru consumul propriu nu are nevoie de factură.
În această situație, Codul Fiscal prevede regula separata. Potrivit clauzei 7 din articolul 168 din Codul fiscal, atunci când vând bunuri în numerar de către organizații și întreprinzători individuali din Comert cu amanuntul, catering si la prestarea de munca sau prestarea de servicii populatiei nu este necesara emiterea de facturi. Este suficient să emiteți cumpărătorului o chitanță de numerar sau alt document în forma stabilită.
Dar se pune întrebarea, dacă nu se emite o factură pentru vânzările cu amănuntul, ce ar trebui să fie înregistrat în registrul de vânzări? Regulile de ținere a Registrului de vânzări (aprobate prin HG nr. 1137 din 26 decembrie 2011) prevăd că, într-o astfel de situație, detaliile casetei de control a casei de marcat (z-raport) generate zilnic sunt înregistrate în carnetul de vânzări. .
La completarea carnetului de vânzări, vă veți confrunta și cu întrebarea ce să indicați în coloanele 7 și 8. Acesta este numele și TIN/KPP ale cumpărătorului, nu le aveți. Trebuie să puneți liniuțe în aceste coloane. În coloana 2 „Cod tip operațiune” veți indica codul 26. Acesta este codul pentru evaziunea TVA, inclusiv persoanele fizice.
9. Contabilitatea de retail folosind sistemul simplificat de impozitare
În contabilitatea fiscală folosind sistemul fiscal simplificat, data recunoașterii venitului este data primirii fondurilor de la cumpărător (metoda numerar). Acestea. de exemplu, dacă Ogorodnik LLC lucrează la sistemul simplificat de impozitare, veniturile vor fi recunoscute în aceeași zi - 14 septembrie, când a avut loc vânzarea și fondurile au ajuns la casierie.
Înregistrările pentru veniturile din comerțul cu amănuntul în sistemul de impozitare simplificat vor fi similare cu exemplul anterior, vor fi absente doar înregistrările pentru calcularea TVA.
Contabilitatea impozitului cu amănuntul utilizând sistemul simplificat de impozitare este menținută în Registrul de contabilitate a veniturilor și cheltuielilor. Baza pentru efectuarea unei înscrieri în carte va fi o comandă de chitanță în numerar, deoarece este documentul contabil primar care confirmă depunerea fondurilor în casa de marcat.
Intrarea în carte va fi cam așa:
PKO nr 54 din 14.09.16
Primit din vânzări către clienți cu amănuntul
10. Raport privind vânzările cu amănuntul în 1C: Contabilitate
Pentru cei care țin evidența în programul 1C: Contabilitate - vezi cum se creează un raport privind vânzările cu amănuntul în 1C: Contabilitate în format video.
Ce probleme problematice ați întâmpinat în ceea ce privește contabilitatea și procesarea veniturilor din retail? Întrebați-i în comentarii!
Afișări privind veniturile din retail și pregătirea documentelor de numerar
Acesta este un sistem modern și dovedit, care are multe funcții diferite care fac mai ușor și mai simplu să lucrezi cu contabilitate, declarații fiscale, rapoarte și alte documente contabile importante.
Pentru a începe raportarea vânzărilor cu amănuntul, ar trebui să activați această funcție prin panoul de administrare:
În configurația programului există un document standard conceput să funcționeze și să completeze totul Informații importante privind vânzările cu amănuntul.
O facilitate de vânzare cu amănuntul din program poate fi de două tipuri - automată (se depun rapoarte zilnice privind cantitatea de mărfuri vândute) sau neautomatizată (contabilitatea la punctele de vânzare neautomatizate se realizează numai pe veniturile din comerțul cu amănuntul, care se calculează la fiecare seara (sau la sfarsitul zilei de lucru; nu exista rapoarte zilnice).
Înregistrarea vânzărilor pe ATT (punctul de vânzare automatizat)
În 1C: Contabilitate 8.3, raportul corespunzător este utilizat pentru înregistrarea vânzărilor în ATT. Se introduce manual. Acest document va fi necesar dacă depuneți un raport cu Formularul nr. 4.
Conține toate tranzacțiile necesare în 1C pentru acest tip de rapoarte - contabilitate, contabilitate fiscală, depunerea banilor la casierie etc.
Dacă creați un document manual, atunci contul de casă este automat indicat ca 50.01/„Casă organizațională”. Dar poate fi schimbat în „Casă operațională” sau în „Casă pentru activitățile unui agent de plăți”.
Folosind butonul corespunzător, produsul care a fost vândut și toate datele despre această operațiune sunt adăugate în documentul creat. Dacă setările au fost create anterior pentru acest articol, acestea sunt transferate automat în documentul care este editat.
Puteti specifica 2 optiuni pentru plata fara numerar (daca marfa a fost achitata in acest mod) - cu cardul sau credit.
În fila corespunzătoare, puteți reflecta plata care a fost efectuată folosind un certificat cadou.
Dacă în procesul de vânzare a unui produs sunteți agent de vânzări, atunci datele despre acest lucru sunt înregistrate în fila „Servicii agenției”.
Înregistrarea 1C pentru contabilitatea vânzărilor la un punct de vânzare manual se efectuează în același mod ca cel descris mai sus. Principala diferență este tip diferit depozit, care este selectat la începutul înregistrării documentului. Toți ceilalți pași și câmpuri de completat sunt identici.
Particularitățile vânzărilor cu amănuntul printr-un punct de vânzare manual, sau NTT (pentru tipurile de puncte de vânzare cu amănuntul din 1C, vezi articolul) sunt că în acest caz nu este posibilă înregistrarea vânzărilor direct în program. ÎN baza de informatii sunt introduse informații despre vânzările deja finalizate - se păstrează așa-numitele înregistrări „postume”.
În „1C: Trade Management 8” (rev. 11.3) există două opțiuni pentru contabilizarea vânzărilor prin NTT - manual și pe baza rezultatelor inventarului. Acum vom lua în considerare prima opțiune. Înregistrarea vânzărilor cu amănuntul pe baza rezultatelor inventarului este descrisă în articol.
În 1C pentru a reflecta vânzarea de bunuri din vânzarea cu amănuntul punct de vânzare iar primirea fondurilor la casa de marcat este un document numit „Raportul vânzărilor cu amănuntul”.
Să deschidem jurnalul de documente corespunzător.
Vânzări / Vânzări cu amănuntul / Rapoarte de vânzări cu amănuntul
În câmpul „Registră de marcat KKM”, selectați casa de marcat autonomă a punctului de vânzare cu amănuntul neautomat de la care s-a efectuat vânzarea.
Important. Crearea manuală a documentului „Raport vânzări cu amănuntul” este posibilă numai dacă o casă de marcat cu tipul „Registră de marcat autonomă” este selectată în jurnalul corespunzător în câmpul „Registrul de marcat KKM”.
Să creăm un „Raport de vânzări cu amănuntul” făcând clic pe butonul „Creare”. În noul document, casa de marcat KKM, precum și cea legată de aceasta magazin de vânzare cu amănuntul deja completat automat (acesta din urmă nu poate fi schimbat).
În fila „Produse”, vom introduce produsele vândute adăugând manual linii (butonul „Adăugați”) sau selectând (butonul „Completați - Selectați produse”). Vă rugăm să rețineți că și prețul produsului este completat automat și nu poate fi editat (deoarece prețul este legat de magazin).
În coloana „Client”, programul a inserat un element predefinit din directorul partenerului - „ Cumpărător cu amănuntul„, nu trebuie schimbat.
Pe lângă vânzarea de bunuri, documentul este destinat să reflecte primirea plății pentru bunurile vândute. Dacă nu sunt înregistrate alte metode de plată, programul „consideră” că plata a fost primită în numerar, iar atunci când realizează un „Raport vânzări cu amănuntul”, înregistrează primirea banilor la casa de marcat indicată în acesta.
Documentul „Raportul vânzărilor cu amănuntul” vă permite să înregistrați plăți cu carduri de plată, certificate cadou, puncte bonus și să reflectați bonusurile acumulate. Filele corespunzătoare sunt furnizate pentru aceasta. Unele dintre aceste posibilități vor fi discutate în articolele următoare.
Să rulăm documentul „Raport de vânzări cu amănuntul”. După aceea, făcând clic pe butonul „Mișcări de documente”, puteți vedea mișcările pe registre - mărfuri în depozite, solduri libere, numerar în case de marcat case de marcat și altele.
Raport privind numerarul în casa de marcat al KKM
După finalizarea vânzării cu amănuntul, vom verifica disponibilitatea banilor în casa de marcat folosind un raport.
Vânzări / Rapoarte de vânzări / Vânzări cu amănuntul / Cash în case de marcat
Vom genera un raport asupra casei noastre de marcat. Se reflectă primirea fondurilor din vânzări în casa de marcat.
Transfer de bani de la casa de marcat la casa de marcat intreprindere
Numerarul primit în timpul vânzărilor cu amănuntul și aflat în cutia unei case de marcat autonome trebuie transferat la casieria întreprinderii. Această operațiune se formalizează în 1C folosind documentul „Ordin de primire numerar”.
Să deschidem revista corespunzătoare.
Trezorerie / Cash / Primire ordine de numerarSă creăm un nou document cu tipul de operațiune „Chitanță de la casa de marcat”.
În documentul creat, în fila „De bază”, în câmpul „Casier”, indicăm destinatarul banilor - casieria companiei (dacă casa a fost indicată în jurnalul de comenzi, atunci la crearea unei noi comenzi, aceasta se completează automat). În câmpul „Cash desk KKM”, selectați KKM din care provin banii.
Suma trebuie introdusă manual.
Important. În cazul în care organizația este plătitoare de TVA, în ordinul de primire de numerar pentru primire de la casa de marcat, pe lângă suma chitanței, trebuie să introduceți manual suma TVA.
Nu uitați să indicați în fila „Imprimare” detaliile pentru tipărirea comenzii de chitanță.
După completarea documentului, îl vom procesa.
Dacă acum reformatați raportul de casă la casa de marcat, acesta va reflecta atât încasările din vânzări, cât și emiterea de bani de la aparatul de marcat - în coloana „Recepția veniturilor din comerțul cu amănuntul”.
Extras de numerar
Mișcarea banilor de la casa de marcat a casei de marcat la casa de marcat a întreprinderii poate fi văzută în raportul „Situația de numerar”. Să deschidem acest raport.
Trezorerie / Rapoarte de trezorerie / Declarație de numerarVom genera un raport despre organizația noastră. În mod implicit, rapoartele sunt generate în valută contabilitate de gestiune(în exemplul nostru – dolari SUA). Raportul reflectă mișcarea numerarului: încasări și scăderi din casa de marcat, încasări către casa de marcat a întreprinderii.
