2 การก่อตัวของการใช้ทรัพยากรทางการเงิน การก่อตัวและการใช้ทรัพยากรทางการเงินในองค์กร

1. การก่อตัวและการใช้ทรัพยากรทางการเงินขององค์กร

1.1 สาระสำคัญและหน้าที่ของทรัพยากรทางการเงินขององค์กร

หมวดหมู่ทางการเงินที่สำคัญที่สุดประเภทหนึ่งคือทรัพยากรทางการเงิน ทรัพยากรทางการเงินถูกสร้างขึ้นจากองค์กรธุรกิจเพื่อนำไปปฏิบัติ กิจกรรมการผลิต.

ความเสถียรไม่เพียงแต่ในระดับองค์กร (ระดับไมโคร) เท่านั้น แต่ยังรวมถึงระดับรัฐ (ระดับมาโคร) ส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับเหตุผลของการก่อตัวและการใช้งาน งานที่มีประสิทธิภาพผู้ผลิตสินค้าโภคภัณฑ์เป็นกุญแจสำคัญสู่ความแข็งแกร่งทางการเงินและความเป็นอิสระของรัฐใดๆ

ทรัพยากรทางการเงินขององค์กร ได้แก่ รายได้ เงินออม ใบเสร็จรับเงินที่สร้างขึ้นในองค์กรและมีวัตถุประสงค์เพื่อวัตถุประสงค์ในการทำสำเนาแบบง่ายและขยาย องค์กรใดๆ ในระบบเศรษฐกิจแบบตลาดย่อมเผชิญกับปัญหาการสร้างเหตุผลและการใช้ทรัพยากรทางการเงินอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้ โดยการก่อตัวของทรัพยากรทางการเงินเราเข้าใจกระบวนการสร้างและการระดมทรัพยากรทางการเงินในองค์กร การใช้ทรัพยากรทางการเงินประการแรกคือการใช้ทรัพยากรทางการเงินเพื่อวัตถุประสงค์ในการดำเนินกิจกรรมการผลิตขององค์กร

ระดับความเป็นอิสระขององค์กรในพื้นที่นี้ขึ้นอยู่กับระดับของการรวมศูนย์อำนาจเผด็จการของระบบเศรษฐกิจและภารกิจขององค์กรนี้ใน สภาพแวดล้อมภายนอก. แน่นอนว่าปัจจัยกำหนดเหล่านี้ไม่ได้จำกัดรายการปัจจัยที่มีอิทธิพลต่อกิจกรรมขององค์กรในการสร้างและการใช้ทรัพยากรทางการเงิน นอกจากนี้ยังมีภาระผูกพันต่อคู่ค้า ผู้บริโภค และหน่วยงานอื่นๆ ความสัมพันธ์ทางการตลาดกลยุทธ์ที่เลือกของบริษัทและสภาพแวดล้อมภายในขององค์กรก็ทิ้งร่องรอยไว้เช่นกัน ดังนั้นกระบวนการสร้างและการใช้ทรัพยากรทางการเงินในองค์กรทางเศรษฐกิจจึงได้รับอิทธิพลจากหลาย ๆ คนที่รู้จักและคำนึงถึงภายนอกและ สภาพแวดล้อมภายในตลอดจนปัจจัยความไม่แน่นอน (ความเสี่ยง) เป็นที่น่าสังเกตว่าในระบบเศรษฐกิจแบบวางแผน กระบวนการสร้างและการใช้ทรัพยากรทางการเงินมีลักษณะที่แตกต่างกัน และสามารถพิจารณาได้ในบริบทและกรอบของการวางแผนและการกำหนดที่เข้มงวดเท่านั้น ในระบบเศรษฐกิจแบบตลาด แนวคิดนี้ได้รับความหมายเชิงลึกเต็มรูปแบบซึ่งช่วยให้สามารถเปิดเผยสาระสำคัญของทรัพยากรทางการเงินได้อย่างเต็มที่ที่สุด

ในความเป็นจริงการก่อตัวและการใช้ทรัพยากรทางการเงินเป็นกระบวนการที่เกี่ยวข้องกันสองกระบวนการที่แสดงลักษณะและเปิดเผยสาระสำคัญของกลไกในการเคลื่อนย้ายทรัพยากรทางการเงินในองค์กร

การก่อตัวเป็นระยะเริ่มต้นในการเคลื่อนย้ายทรัพยากรทางการเงินโดยจะกำหนดแหล่งที่มาของเงินทุน รูปแบบการรับ และสัดส่วนของการรวมกัน ตามกฎแล้ว ในขั้นตอนนี้ ทรัพยากรทางการเงินอยู่ในรูปแบบมูลค่า ซึ่งเอื้ออำนวยต่อการควบคุมและการวางแผน

การก่อตัวจะกำหนดและกำหนดล่วงหน้าการเคลื่อนย้ายทรัพยากรทางการเงินเพิ่มเติมในรูปแบบของการใช้งาน ในขั้นตอนการหมุนเวียนนี้ เป็นไปได้ที่จะเริ่มกระบวนการผลิตโดยตรงที่องค์กร ที่นี่ ทรัพยากรทางการเงินของกิจการทางเศรษฐกิจถูกแปลงเป็นรูปเป็นร่างเป็นพื้นฐานและ เงินทุนหมุนเวียน.

ในสินทรัพย์การผลิตทรัพยากรทางการเงินอยู่ในรูปแบบที่ซ่อนอยู่เนื่องจากการประเมินมูลค่าไม่ได้ชี้ขาดอีกต่อไป แต่ตัวชี้วัดของกิจกรรมการผลิตขององค์กรได้รับความสำคัญอย่างไม่มีเงื่อนไข ทรัพยากรทางการเงินอยู่ในรูปแบบที่สำคัญจนถึงช่วงเวลาที่มีการขายผลิตภัณฑ์ที่ผลิตออกสู่ตลาดเมื่อมีความเป็นไปได้ที่จะแสดงมูลค่าและกำหนดประสิทธิผลของการใช้งาน

ดังนั้นกระบวนการใช้ทรัพยากรทางการเงินจึงสัมพันธ์กับการดำเนินการตามแผนที่วางไว้และเป็นลักษณะการเคลื่อนไหวที่ก้าวหน้าไปสู่ระดับคุณภาพที่แตกต่างกัน แน่นอนว่าในการแบ่งระหว่างรูปแบบและการใช้งานนั้นต้องมีข้อตกลงกันเป็นจำนวนมากเพราะว่า กระบวนการทั้งสองนี้กำหนดและเสริมซึ่งกันและกัน และแต่ละกระบวนการมีการกำหนดสถานการณ์ในอนาคตอยู่แล้ว ไม่ว่าจะเป็นการก่อตัวหรือการใช้ทรัพยากรทางการเงิน

นอกจากนี้การก่อตัวสามารถเรียกได้ตามเงื่อนไขว่าเป็นกระบวนการที่มีเครื่องหมาย "บวก" เพราะ มันเกี่ยวข้องกับการรวมทรัพยากรทางการเงิน

การใช้ถือเป็น “ลบ” เนื่องจากถือว่ามีการบริโภค ของเสีย “การกระจายอำนาจ” ชั่วคราวของทรัพยากรที่สร้างขึ้น จุด “ติดต่อ” ซึ่งเป็นเครื่องหมายเท่ากับทั่วไป (หรือเจาะจงกว่าคือเครื่องหมาย “มากกว่า” หรือ “น้อยกว่า”) เราสามารถกำหนดลักษณะขั้นตอนของการประเมินประสิทธิผลของการใช้ทรัพยากรทางการเงิน (สำหรับกิจกรรมการผลิต) ได้เนื่องจากที่นี่สามารถเปรียบเทียบกระบวนการที่มีทิศทางที่แตกต่างกันสองกระบวนการด้วยกัน

องค์กรผ่านกระบวนการจัดตั้งและการใช้ทรัพยากรทางการเงินอย่างต่อเนื่องการหมุนเวียนซึ่งมีจุดประสงค์เพื่อให้บริการการผลิต กิจกรรมทางเศรษฐกิจรัฐวิสาหกิจ

1.2 แหล่งที่มาของทรัพยากรทางการเงิน

ในการดำเนินกิจกรรมการผลิตและเศรษฐกิจ องค์กรต่างๆ ใช้แหล่งทรัพยากรทางการเงินที่หลากหลาย โครงสร้างของแหล่งที่มาที่เกี่ยวข้องเป็นตัวกำหนดเป็นส่วนใหญ่ ความมั่นคงทางการเงินองค์กรและความสามารถในการทำกำไรของการผลิตและกิจกรรมทางเศรษฐกิจ ปัญหาการก่อตัวของทรัพยากรทางการเงินในองค์กรได้รับการแก้ไขภายในกรอบการทำงาน การจัดการทางการเงินซึ่งเป็นหนึ่งในระบบย่อยที่สำคัญที่สุดของระบบควบคุมทั่วไป องค์กรที่ทันสมัย. เป็นหน้าที่ของบริการทางการเงินขององค์กรและโดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้จัดการทางการเงินในการกำหนด
แหล่งที่มาของทรัพยากรทางการเงินและการจัดเตรียมให้กับองค์กร

ต่าง ๆ เป็นที่รู้กันว่า บล็อกไดอะแกรมการจำแนกแหล่งที่มาของทรัพยากรทางการเงินขององค์กร ที่พบบ่อยที่สุดคือการแบ่งทรัพยากรทางการเงินของตนเองและที่ยืมมา ความแตกต่างพื้นฐานระหว่างทรัพยากรประเภทนี้คือเมื่อเลิกกิจการแล้วเจ้าของจะมีสิทธิ์ในส่วนหนึ่งของทรัพย์สินที่เหลือหลังจากการชำระหนี้กับบุคคลที่สาม นอกเหนือจากการแบ่งเป็นกองทุนของตัวเองและกองทุนที่ยืมแล้ว ยังรู้จักการจำแนกแหล่งที่มาตามความเร่งด่วน:

1) แหล่งเงินทุนระยะสั้น

2) แหล่งเงินทุนระยะยาว

ตามกฎแล้วโครงสร้างของเงินทุนที่ใช้นั้นขึ้นอยู่กับเป้าหมายที่องค์กรดำเนินการ ส่วนใหญ่แล้ว เงินทุนของตนเองขององค์กรทางเศรษฐกิจจะถูกนำมาใช้เพื่อใช้ในการตัดสินใจในระยะยาว และในรูปแบบของแหล่งในระยะสั้น - ทุนที่ยืมมา. ทุนของตัวเอง (แหล่งภายใน) ในการปฏิบัติภายในประเทศมีความสำคัญเป็นอันดับแรก ซึ่งส่งผลเชิงบวกต่อความมั่นคงทางการเงินและชื่อเสียงขององค์กร

เงินทุนของตัวเองเป็นแหล่งเงินทุนหลักสำหรับกิจกรรมขององค์กรเพราะ ทำงานใน สภาวะตลาดรัฐวิสาหกิจจะต้องมีทรัพย์สินและความเป็นอิสระในการปฏิบัติงาน ความเพียงพอของเงินทุนของตัวเองเป็นเงื่อนไขหลักในการจัดหาเงินทุนที่ยืมมาให้กับองค์กร อัตราการเติบโตที่รวดเร็วของทุนจดทะเบียนเมื่อเปรียบเทียบกับทุนที่ยืมมาเป็นตัวบ่งชี้ความสัมพันธ์ที่สมเหตุสมผลระหว่างทรัพยากรทางการเงินประเภทนี้

หากทรัพยากรภายในไม่เพียงพอต่อการตัดสินใจทางการเงิน เงินทุนที่ยืมมา (แหล่งภายนอก) จะถูกนำมาใช้ ควรสังเกตว่าในระบบเศรษฐกิจตลาด ทรัพยากรที่ยืมมานั้นได้รับค่าตอบแทน ดังนั้นการเพิ่มและการใช้ทรัพยากรทางการเงินของตนเองจึงมีความเกี่ยวข้องเป็นพิเศษ ด้วยการจัดกิจกรรมการผลิตที่มีประสิทธิภาพและการขยายการผลิตความต้องการเงินทุนที่ยืมมาจึงลดลงซึ่งนำไปสู่ความเป็นอิสระของหน่วยงานทางเศรษฐกิจและเป็นเงื่อนไขที่เอื้ออำนวยต่อการผลิตทรัพยากรของตนเองต่อไป

ดังนั้นขั้นตอนใดๆ ของการเคลื่อนย้ายเงินทุนควรพิจารณาจากมุมมองของการเพิ่มมูลค่า มีแบบแผนบางประการในการแบ่งทรัพยากรทางการเงินของตนเองและที่ยืมมา เนื่องจากด้วยความสัมพันธ์ทางการเงินสมัยใหม่ที่หลากหลาย จึงค่อนข้างยากที่จะจำแนกแหล่งเงินทุนที่หลากหลายที่สุดอย่างเคร่งครัด สิ่งที่เหมาะสมที่สุดในสภาวะตลาดคือการแบ่งประเภทตามการชำระเงิน เช่น ทรัพยากรทางการเงินแบบชำระเงินหรือฟรี

ทรัพยากรทางการเงินขององค์กรที่เกิดขึ้นด้วยค่าใช้จ่ายของตัวเองและกองทุนที่เทียบเท่านั้นรวมถึงรายได้และรายรับที่หลากหลายก่อนอื่น

รายได้ของกิจการทางเศรษฐกิจเกิดจากแหล่งต่อไปนี้: กำไรจากกิจกรรมหลัก, กำไรจากงานวิจัยที่ดำเนินการ, กำไรจากธุรกรรมทางการเงิน, กำไรจากงานก่อสร้างและติดตั้งที่ดำเนินการในเชิงเศรษฐกิจ ฯลฯ

รายได้ที่ก่อให้เกิดทรัพยากรทางการเงินขององค์กรรวมถึง:

การหักค่าเสื่อมราคา

หนี้สินที่มั่นคง

เงินสดรับจากการขายทรัพย์สินที่จำหน่ายไป

รายได้เป้าหมาย (เพื่อการอุปถัมภ์เด็กในสถานศึกษาก่อนวัยเรียน ฯลฯ )

เงินทุนที่ได้รับจากการระดมทรัพยากรภายในในการก่อสร้าง เงินสมทบจากสมาชิกของแรงงาน ค่าชดเชยการประกันภัยสำหรับความเสี่ยงที่เกิดขึ้น ทรัพยากรที่มาจากข้อกังวล สมาคม โครงสร้างอุตสาหกรรม เงินทุนจากงบประมาณ และกองทุนนอกงบประมาณ

ทรัพยากรทางการเงินที่สำคัญที่สุดสามารถได้รับในรูปแบบของกำไรจากการผลิตและกิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กร เนื่องจากเป็นหมวดหมู่ทางเศรษฐกิจ กำไรจึงเป็นตัวกำหนดผลลัพธ์ทางการเงินขององค์กร กำไรสะท้อนถึงรายได้สุทธิที่ได้รับในพื้นที่ การผลิตวัสดุ. ตัวบ่งชี้กำไรเป็นตัวบ่งชี้ที่สะท้อนถึงประสิทธิภาพของการผลิตและกิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กรอย่างเต็มที่ที่สุด การรับรายได้จากองค์กรธุรกิจไม่ได้หมายถึงการทำกำไร

เพื่อระบุผลลัพธ์ของกิจกรรมจำเป็นต้องเปรียบเทียบรายได้กับต้นทุนการผลิตและการขายผลิตภัณฑ์ ผลลัพธ์ที่แสดงรายได้ส่วนเกินเหนือต้นทุนทั้งหมดบ่งชี้ถึงการดำเนินงานที่ทำกำไรขององค์กรในการผลิตผลิตภัณฑ์เช่น ในกรณีนี้เราสามารถพูดคุยเกี่ยวกับผลกำไรได้

ปัจจัยหลักที่มีอิทธิพลต่อการเติบโตของกำไร ได้แก่ การเพิ่มขึ้นของรายได้จากการขายผลิตภัณฑ์ (บริการ) และต้นทุนของผลิตภัณฑ์ที่ผลิตลดลง

จำนวนกำไรทั้งหมดที่องค์กรได้รับจากกิจกรรมทุกประเภทเรียกว่ากำไรขั้นต้น ตัวบ่งชี้นี้เป็นสรุปเพราะว่า ประกอบด้วยส่วนประกอบดังต่อไปนี้:

กำไรจากการขายสินค้าเชิงพาณิชย์

กำไรจากการขายอื่นๆ

รายได้จากการดำเนินงานที่ไม่ได้ดำเนินการ (หักค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานเหล่านี้)

กำไรจากการขายสินค้าเชิงพาณิชย์เป็นส่วนหลักและสำคัญที่สุดของกำไรทั้งหมดขององค์กร กำไรจากการขายสินค้า (งานบริการ) เป็นผลมาจากกิจกรรมหลักขององค์กร คำนวณเป็นผลต่างระหว่างรายได้จากการขายผลิตภัณฑ์ (งาน บริการ) และภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีสรรพสามิต ต้นทุนการผลิตและการขาย องค์ประกอบของต้นทุนที่ก่อให้เกิดต้นทุนการผลิตประกอบด้วย: ต้นทุนวัสดุ, ต้นทุนแรงงาน, การหักสำหรับความต้องการทางสังคม, ค่าเสื่อมราคา ฯลฯ

องค์ประกอบที่สองของกำไรขั้นต้นคือกำไรจากการขายอื่นๆ ส่วนแบ่งของกำไรนี้ไม่มีนัยสำคัญมากในกำไรทั้งหมด กำไรจากการขายอื่น ๆ เกี่ยวข้องกับ: กำไรจากการขายสินทรัพย์ถาวรและทรัพย์สินอื่น ๆ ขององค์กร (วัตถุดิบ วัสดุสิ้นเปลือง เชื้อเพลิง อะไหล่ ของเสีย สินทรัพย์ไม่มีตัวตน) กำไรจากการขายอื่นๆ หมายถึงความแตกต่างระหว่างรายได้จากการขายและต้นทุนของการขายครั้งนี้ ตัวอย่างเช่น เมื่อขายสินทรัพย์ถาวร ผลลัพธ์จะถือเป็นความแตกต่างระหว่างรายได้จากการขายทรัพย์สินนี้ (หักภาษีมูลค่าเพิ่ม) และมูลค่าคงเหลือของสินทรัพย์ (ปรับตามปัจจัยเงินเฟ้อ) โดยคำนึงถึงต้นทุนที่เกิดขึ้น สำหรับการขาย

องค์ประกอบเชิงโครงสร้างถัดไปของกำไรขั้นต้นคือกำไรจากการดำเนินงานที่ไม่ได้ดำเนินการ บทความนี้เกิดขึ้นจากธุรกรรมที่มีลักษณะต่าง ๆ ที่ไม่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมหลักขององค์กรธุรกิจ และไม่เกี่ยวข้องกับการขายสินค้าหรือทรัพย์สินขององค์กร กำไรจากการดำเนินงานที่ไม่ได้ดำเนินการประกอบด้วย: กำไรจากการลงทุนทางการเงินระยะยาวและระยะสั้น กำไรจากการเช่าอสังหาริมทรัพย์

การลงทุนทางการเงินหมายถึงการวางเงินทุนขององค์กรเองเพื่อสร้างรายได้

การลงทุนทางการเงินระยะยาวหมายถึงการมีส่วนร่วมในทุนจดทะเบียนขององค์กรอื่น ๆ (ห้างหุ้นส่วน บริษัท ร่วมหุ้น กิจการร่วมค้าและ บริษัท ย่อย) การได้มาซึ่งหุ้นและหลักทรัพย์อื่น การกู้ยืมเงิน ได้แก่ การลงทุนทางการเงินทุกประเภทยาวนานกว่าหนึ่งปี

รูปแบบของการลงทุนระยะสั้น ได้แก่ ตั๋วเงินคลังระยะสั้น พันธบัตรและหลักทรัพย์อื่นๆ เงินกู้ยืม กำไรที่ไม่ได้มาจากการดำเนินงานยังรวมถึง ประเภทต่างๆค่าปรับ ค่าปรับ ค่าปรับที่ได้รับโดยองค์กรธุรกิจนี้ รวมถึงกำไรจากปีก่อนหน้าที่ระบุในรอบระยะเวลารายงาน กำไรจากการตีราคาสินค้าคงคลังและผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป จากการทำธุรกรรมด้วยสกุลเงินต่างประเทศ การรับหนี้ที่เคยตัดบัญชีว่าไม่ดี กองทุน ได้รับโดยไม่เสียค่าใช้จ่ายจากองค์กรอื่นที่ไม่มีกิจกรรมร่วมกัน (ยกเว้นเงินที่ได้รับในรูปแบบของการบริจาคเพื่อก่อตั้งทุนจดทะเบียน)

แน่นอนว่าด้วยการจัดตั้งความสัมพันธ์ทางการตลาด บทบาทของผลกำไรที่ได้รับจากธุรกรรมทางการเงิน (ดอกเบี้ยที่ได้รับจากหลักทรัพย์ของผู้ออกรายอื่น รายได้จากการทำธุรกรรมในตลาดการเงิน) จะเพิ่มขึ้น

แต่ควรจำไว้ว่านอกเหนือจากกำไรที่ได้รับจากกิจกรรมหลักแล้ว รายได้ประเภทอื่นทั้งหมดก็จะเพิ่มเติมด้วย สามารถใช้เพื่อปรับปรุงได้ สภาพทางการเงินสภาวะทางเศรษฐกิจ และค่อนข้างชั่วคราวและไม่ถาวรในธรรมชาติ

หากเป็นผลมาจากการผลิตและกิจกรรมทางเศรษฐกิจองค์กรมีการสูญเสียสิ่งนี้ก็จะสะท้อนให้เห็นในตัวบ่งชี้กำไรงบดุลด้วย (ผลลัพธ์ทางการเงินขั้นสุดท้ายขององค์กรแสดงในงบดุล) ขั้นตอนการกระจายกำไรในงบดุลขึ้นอยู่กับรูปแบบทางกฎหมายขององค์กร

หลังจากหักภาษีและค่าธรรมเนียมแล้ว จะมีการสร้างกำไรสุทธิขององค์กร (ซึ่งสามารถชำระเงินและหักเงินได้) ซึ่งอาจมีการกระจาย ทิศทางสำหรับการกระจายผลกำไรที่เหลืออยู่ในการกำจัดของวิสาหกิจนั้นอยู่ในความสามารถขององค์กรและได้รับการแก้ไขในกฎบัตรและกฎระเบียบที่กำลังพัฒนา กำไรที่เหลืออยู่ในการขายขององค์กรธุรกิจสามารถนำมาใช้สำหรับการสร้างใหม่ได้ การผลิตที่มีอยู่การปรับปรุงอุปกรณ์ให้ทันสมัย ​​การเติมเงินทุนหมุนเวียนของตนเอง การจัดหาเงินทุนเพื่อการวิจัยและพัฒนา การปรับปรุงเทคโนโลยีและองค์กรการผลิต เพื่อตอบสนองความต้องการของผู้บริโภคและสังคม เป็นต้น

กิจกรรมที่ระบุไว้ได้รับการสนับสนุนทางการเงินจากกองทุนที่จัดตั้งขึ้นในองค์กร จำนวนและชื่อที่กำหนดโดยองค์กรธุรกิจอย่างอิสระ แต่ตามกฎแล้วสามารถจัดสรรเงินทุนต่อไปนี้ได้:

การบริโภค,

ออมทรัพย์

สำรอง,

ทรงกลมทางสังคมและอื่น ๆ.

ค่าเสื่อมราคาเป็นแหล่งทรัพยากรทางการเงินที่ใหญ่เป็นอันดับสองสำหรับองค์กรรองจากกำไร ค่าเสื่อมราคาคือการแสดงออกทางการเงินของจำนวนค่าเสื่อมราคาที่สอดคล้องกับระดับค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่มีตัวตน

การหักเงินเหล่านี้จะรวมอยู่ในต้นทุนการผลิต วัตถุประสงค์หลักของการคิดค่าเสื่อมราคาคือเพื่อให้แน่ใจว่าการผลิตซ้ำของสินทรัพย์การผลิตคงที่และสินทรัพย์ไม่มีตัวตนขององค์กร

ทรัพยากรทางการเงินที่สำคัญ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในองค์กรที่สร้างขึ้นใหม่และสร้างขึ้นใหม่ สามารถระดมได้ในตลาดการเงิน รูปแบบเฉพาะของการระดมอาจเป็น: การขายหุ้นพันธบัตรและหลักทรัพย์ประเภทอื่น ๆ ที่ออกโดยองค์กรที่แยกจากกันตลอดจนการลงทุนด้านเครดิต

เงินทุนที่ได้รับจากการแจกจ่ายซ้ำ ได้แก่ ค่าชดเชยการประกันภัยสำหรับความเสี่ยงที่เกิดขึ้น ทรัพยากรทางการเงินที่มาจากข้อกังวล สมาคม บริษัทแม่ หรือโครงสร้างอุตสาหกรรมอื่นๆ ทรัพยากรที่มาแบบแบ่งใช้ เงินปันผลและดอกเบี้ยจากหลักทรัพย์ของผู้ออกอื่นๆ เงินอุดหนุนงบประมาณ และทรัพยากรประเภทอื่นๆ

อีกทั้งทรัพยากรทางการเงินในปัจจุบัน องค์กรการค้าตามแหล่งที่มาหลักของการก่อตัวสามารถจัดโครงสร้างได้ดังนี้

ทรัพยากรทางการเงินที่เกิดจากรายได้จากการขายผลิตภัณฑ์ (กำไร กองทุนค่าเสื่อมราคา กองทุน ค่าจ้าง,กองทุนเงินทดแทน ต้นทุนวัสดุ);

ทรัพยากรทางการเงินที่ได้รับจากการขายอื่นๆ (ทรัพย์สิน บริการที่ไม่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมหลัก ฯลฯ)

ทรัพยากรทางการเงินที่สร้างขึ้นในตลาดการเงิน (สินเชื่อและการกู้ยืม การขายหุ้นของตนเองและหลักทรัพย์ประเภทอื่น เงินปันผลและดอกเบี้ยจากหลักทรัพย์ของผู้ออกรายอื่น ค่าชดเชยการประกันภัย ฯลฯ)

ทรัพยากรทางการเงินที่เกิดจากบัญชีเจ้าหนี้ (ซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา ค่าจ้าง ประกันสังคม, ก่อนงบประมาณ ฯลฯ );

ทรัพยากรทางการเงินที่เกิดจากการสนับสนุนและรายได้ในลักษณะเป้าหมาย (มาจากองค์กรอื่นและ บุคคล, เงินอุดหนุนงบประมาณ ฯลฯ )

ดังนั้นทรัพยากรทางการเงินขององค์กรจึงถูกแบ่งออกเป็นของตัวเองและยืมมา

ทรัพยากรทางการเงินของตนเองและกองทุนที่เทียบเท่า ได้แก่:

กำไร,

ค่าเสื่อมราคา

หนี้สินที่มั่นคง

ทุน,

รายได้เป้าหมาย

หุ้นและเงินสมทบอื่น ๆ ของสมาชิกของกลุ่มแรงงานและอื่น ๆ

ที่ถูกยืมได้แก่

ดึงดูดเพิ่มเติม ทุน,

สินเชื่อและสินเชื่อของธนาคาร

มีบริการช่วยเหลือฟรี

2. การวิเคราะห์และการใช้ทรัพยากรทางการเงินในองค์กร

2.1 ลักษณะกิจกรรมขององค์กร

โครงสร้างองค์กร Sberbank นำเสนอดังนี้:

ธนาคารออมสินแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย (เป็นสำนักงานใหญ่);

ธนาคารภูมิภาค

สาขา;

สาขา.

ธนาคารออมสินแห่งสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งเป็นสำนักงานใหญ่ ดำเนินงานของหน่วยงานระดับล่างของธนาคาร ในเวลาเดียวกันมีการวิจัยและวิเคราะห์กิจกรรมของสถาบันธนาคารการพัฒนาข้อเสนอเพื่อกำหนดประเด็นสำคัญของการพัฒนาการวางแผนในปัจจุบันและระยะยาว ศึกษาเศรษฐกิจและตลาดการเงินของประเทศ จัดทำระบบ Sberbank แห่งสหพันธรัฐรัสเซียด้วยข้อมูลเกี่ยวกับกิจกรรมของสถาบัน การจัดการทรัพยากรเครดิต และการวิเคราะห์ประสิทธิภาพการใช้งาน ตลอดจนบริการของสถาบันธนาคาร

นอกจากนี้ Sberbank แห่งสหพันธรัฐรัสเซีย พร้อมด้วยบริการอื่น ๆ กำลังพัฒนาข้อเสนอสำหรับการแนะนำผลิตภัณฑ์ทางการเงินใหม่เพื่อดึงดูดลูกค้า และกำหนดอัตราค่าคอมมิชชั่นสำหรับบริการ การดำเนินการ การวิเคราะห์ทางเศรษฐกิจดึงดูดเงินทุนจากประชากรและนิติบุคคลเข้าสู่เงินฝาก เงินฝาก และหลักทรัพย์ วิเคราะห์แนวทางปฏิบัติในการใช้กฎหมายการธนาคารในปัจจุบัน รับประกันการรวบรวม ตรวจสอบ และสังเคราะห์ทั้งหมด รายงานทางสถิติเกี่ยวกับกิจกรรมหลักของสถาบันธนาคาร

ธนาคารอาณาเขต ดำเนินการวิเคราะห์กิจกรรมของสถาบันของตนตามการอยู่ใต้บังคับบัญชาและเศรษฐกิจของแต่ละภูมิภาคเพื่อกำหนดภาคส่วนที่ทำกำไรได้มากที่สุดของเศรษฐกิจสำหรับการปล่อยสินเชื่อและประเมินสภาพแวดล้อมการแข่งขัน

เนื่องจากในปัจจุบันมีภาวะถดถอยลง การแข่งขันมีการวิเคราะห์สถานการณ์ที่กำลังพัฒนาในภูมิภาคในตลาดการเงินและสินเชื่ออย่างเป็นระบบ

ในขณะเดียวกันก็มีการกำหนดจำนวนสถาบันการเงิน งานของธนาคารพาณิชย์ โครงสร้างหนี้สินและสินทรัพย์ ประเภทบริการธนาคารหลักและคุณภาพการบริการลูกค้า นโยบายอัตราดอกเบี้ยของธนาคาร (อัตราดอกเบี้ยเงินฝาก เงินฝาก และสินเชื่อ) ตลาดหลักทรัพย์ ลูกค้าที่มีศักยภาพ.

แผนกที่แพร่หลายที่สุดของ Sberbank คือสาขาและสาขา . กระบวนการรวมและเสริมสร้างความเข้มแข็งของเครือข่ายธนาคารแสดงให้เห็นความจริงที่ว่าสิทธิของสาขาในการเลือกแหล่งเงินทุนอย่างอิสระนั้นมีจำกัด มีการนำการควบคุมแบบนุ่มนวลมาใช้ในการออกสินเชื่อระหว่างธนาคารและการพาณิชย์ตามสาขาและสาขา - ต้องแจ้งธนาคารใหญ่เกี่ยวกับการออกสินเชื่อ ระบอบการปกครองการให้กู้ยืมที่เข้มงวดยิ่งขึ้นนั้นแสดงให้เห็นในความจริงที่ว่าการให้กู้ยืมอย่างเป็นทางการนั้นเป็นไปได้เฉพาะเมื่อได้รับอนุญาตจาก Sberbank แห่งสหพันธรัฐรัสเซียเท่านั้น

นอกจากนี้ยังสร้างฐานข้อมูลผู้กู้ยืมไร้ยางอาย การจำกัดสิทธิในการออกสินเชื่ออย่างอิสระนั้นมาพร้อมกับการแนะนำกฎเกณฑ์ที่เหมือนกันสำหรับการคัดเลือกผู้กู้ซึ่งบางส่วนรับประกันความน่าเชื่อถือของพวกเขา ตัวอย่างเช่นในตลาดระหว่างธนาคารมีการเสนอให้ทำงานเฉพาะกับโครงสร้างที่รวมอยู่ในธนาคารรัสเซียร้อยอันดับแรกในแง่ของเงินทุน ธนาคารขนาดเล็กที่มีงบดุลน้อยกว่า 500 พันล้านรูเบิลที่ไม่ใช่สกุลเงินไม่สามารถนับการรับทรัพยากรได้

ระดับต่ำสุดในโครงสร้างของ Sberbank คือสาขา . พวกมันถูกสร้างขึ้นเมื่อ วิสาหกิจขนาดใหญ่หรือองค์กรต่างๆ หรือในพื้นที่ห่างไกลของประเทศที่มีพื้นที่ประชากรเบาบาง และปฏิบัติงานในขอบเขตแคบ เช่น การรับเงินเดือน การรับ การชำระค่าสาธารณูปโภคฯลฯ ความเป็นอิสระโดยทั่วไปมีจำกัดอย่างยิ่ง

จึงดำเนินการใน ปีที่ผ่านมาการรวมศูนย์การจัดการของสถาบัน Sberbank ทำให้มีการควบคุมและการประสานงานที่เข้มแข็งยิ่งขึ้น การแบ่งส่วนโครงสร้าง.

เพื่อสร้างโครงสร้างที่เหมาะสมที่สุดสำหรับเครือข่ายสถาบันธนาคารและปรับปรุงสถานะทางการเงิน การวิเคราะห์เครือข่ายที่มีอยู่จะดำเนินการ รวมถึงการกำหนดความสามารถในการทำกำไรของแต่ละสถาบัน เมื่อวิเคราะห์เครือข่ายที่มีอยู่จะพิจารณาความถูกต้องของการก่อสร้างและที่ตั้งอาณาเขต ระดับการให้บริการแก่ประชากรและนิติบุคคลตามสาขา (หน่วยงาน) เช่น ผู้อยู่อาศัยในภูมิภาคนี้ใช้บริการของสถาบันธนาคารกี่คนและมีธนาคารพาณิชย์กี่แห่ง โหมดการทำงานที่เหมาะสมที่สุด ศึกษาตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจ (รายได้และค่าใช้จ่ายของประชากร สถานการณ์ในตลาดการเงิน ฯลฯ ) การเปลี่ยนแปลงกิจกรรมของแผนก (สาขา) สำหรับช่วงเวลาที่วิเคราะห์ซึ่งเปรียบเทียบกับผลลัพธ์ของสถาบันที่คล้ายคลึงกัน เมื่อวิเคราะห์เครือข่าย มีการศึกษาความเป็นไปได้ในการสร้างสาขาเฉพาะสำหรับการให้บริการนิติบุคคล การทำงานร่วมกับหลักทรัพย์ สกุลเงิน และอื่นๆ อย่างระมัดระวังเป็นพิเศษ รวมถึงความเป็นไปได้ในการสร้างสาขาในภูมิภาคที่มีจำนวนน้อย Sberbank ได้พัฒนาหนังสือเดินทางเศรษฐกิจสาขาซึ่งจะช่วยระบุปัญหาที่ซับซ้อนที่สุดในการจัดบริการธนาคารในดินแดนที่กำหนด

สาขา Primorsky ของ Sberbank สหพันธรัฐรัสเซีย(ต่อไปนี้จะเรียกว่า Primorskoe OSB หมายเลข 8635/00172) เป็นสาขาหนึ่งของ Sberbank แห่งรัสเซีย มันมี ตราประทับของตัวเอง, แสตมป์, แบบฟอร์มที่ใช้ชื่อธนาคาร, ดำเนินการบนพื้นฐานของบทบัญญัติที่พัฒนาขึ้นตามกฎบัตรของธนาคารออมสินร่วมหุ้นแห่งสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งเป็น บริษัท ร่วมหุ้นแบบเปิด ทะเบียนเลขที่พ.ศ. 2384 ใบอนุญาตทั่วไปที่ออกโดยธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียสำหรับการดำเนินการด้านการธนาคารหมายเลข 1481 ลงวันที่ 3 ตุลาคม พ.ศ. 2545

Primorskoe OSB หมายเลข 8635/00172 เป็นส่วนหนึ่งของระบบรวมศูนย์ของธนาคารและจัดการงานของหน่วยระบบของธนาคารโดยตรงที่ตั้งอยู่ในอาณาเขตที่ธนาคารให้บริการ

สาขามีงบดุลแยกต่างหากซึ่งรวมอยู่ในงบดุลของธนาคาร

Primorskoe OSB หมายเลข 8635/00172 ดำเนินการด้านการธนาคารและธุรกรรมดังต่อไปนี้ในนามของ Sberbank แห่งรัสเซีย:

· ดึงดูดเงินทุนจากบุคคลและนิติบุคคลเข้าสู่เงินฝาก

· การจัดวางเงินทุนที่ระดมทุนได้

· การเปิดและการรักษาบัญชีธนาคารสำหรับบุคคลและนิติบุคคล

· ดำเนินการชำระเงินในนามของบุคคลและนิติบุคคล รวมถึงธนาคารตัวแทน ในบัญชีธนาคารของพวกเขา

· การรวบรวมเงินทุน ตั๋วเงิน เอกสารการชำระเงินและการชำระบัญชี และ บริการเงินสดบุคคลและนิติบุคคล

· การซื้อและการขายเงินตราต่างประเทศในรูปแบบเงินสดและไม่ใช่เงินสด

· การจัดการความไว้วางใจ เป็นเงินสดและทรัพย์สินอื่น ๆ ตามข้อตกลงกับบุคคลและ นิติบุคคล;

· ให้คำปรึกษาและ บริการข้อมูล;

· การซื้อ ขาย การบัญชี การจัดเก็บ และธุรกรรมอื่น ๆ กับหลักทรัพย์

รฟ. อัตราดอกเบี้ยเงินกู้ยืม เงินฝาก และค่าธรรมเนียมสำหรับการให้บริการแก่ลูกค้าสาขาจะถูกกำหนดโดยธนาคารหรือในลักษณะที่ธนาคารกำหนด ทั้งนี้ ให้เป็นไปตามข้อกำหนดของกฎหมายปัจจุบัน

กิจกรรมปัจจุบันของสาขาได้รับการจัดการโดยสภาและผู้จัดการสาขา

ผู้จัดการสาขาจัดการกิจกรรมของสาขาตามอำนาจที่กำหนดโดยข้อบังคับเกี่ยวกับหน่วยโครงสร้างและหนังสือมอบอำนาจทั่วไปที่ธนาคารออกให้เขา:

· สรุปข้อตกลงสำหรับแผนกในการดำเนินการด้านธนาคารและธุรกรรม

· มีสิทธิลงนามครั้งแรกตาม เอกสารทางการเงิน;

· จัดการทรัพย์สินของแผนกเพื่อนำไปปฏิบัติ กิจกรรมปัจจุบันภายในขอบเขตความสามารถ

· สรุป สัญญาจ้างงานกับพนักงานขององค์กร ใช้มาตรการจูงใจกับพนักงานเหล่านี้ และกำหนดบทลงโทษกับพวกเขา

· ออกคำสั่งและให้คำแนะนำที่จำเป็นสำหรับพนักงานทุกคนในแผนก

· จัดทำบัญชี

· เป็นหัวหน้าสภาสาขาและรับผิดชอบเป็นการส่วนตัวในการจัดระเบียบงานและการตัดสินใจที่สอดคล้องกับเอกสารด้านกฎระเบียบและการบริหารของธนาคาร

ในการประชุมสภาจะพิจารณาประเด็นที่กำหนดทิศทางหลักในการปรับปรุงกิจกรรมของแผนก กำลังได้รับการพัฒนามาตรการเพื่อตอบสนองความต้องการของลูกค้าในบริการธนาคารอย่างครอบคลุมและได้รับบนพื้นฐานนี้ กำไรสูงสุด. แผนงานของสาขาได้รับการอนุมัติ มีการตัดสินใจในการเปลี่ยนแปลงโครงสร้างองค์กรและพนักงานของสาขา ได้ยินรายงานจากผู้จัดการ มีการตรวจสอบเอกสารการตรวจสอบ มีการตัดสินใจในการตัดหนี้เงินกู้ที่ไม่สามารถเรียกเก็บเงินได้ในลักษณะและตามเงื่อนไขที่กำหนด โดยธนาคารตลอดจนการผลิตอื่นๆ และ ปัญหาสังคมมุ่งเป้าไปที่การดำเนินการของแผนกในการตัดสินใจของคณะกรรมการบริหารของธนาคาร ข้อกำหนดและคำสั่งของธนาคาร .

2.2 พลวัตและโครงสร้างของทรัพยากรทางการเงินขององค์กร

ลองพิจารณาโครงสร้างของทุนของ Primorsky OSB หมายเลข 8635/00172 ซึ่งเป็นชุดขององค์ประกอบที่ชำระเต็มจำนวนเพื่อวัตถุประสงค์ต่างๆ ที่ให้ความมั่นใจในความเป็นอิสระทางเศรษฐกิจ ความมั่นคง และการดำเนินงานที่ยั่งยืนของธนาคาร

ข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับการรวมไว้ในทุนของกองทุนบางกองทุนเพื่อชดเชยผลขาดทุนที่ไม่คาดคิดที่เกิดขึ้นในกิจกรรมของธนาคาร ซึ่งจะทำให้ธนาคารสามารถดำเนินการต่อไปได้หากเกิดขึ้น อย่างไรก็ตาม ไม่ใช่ว่าองค์ประกอบของทุนทั้งหมดจะมีคุณสมบัติในการคุ้มครองดังกล่าวในระดับเดียวกัน สถานการณ์นี้จำเป็นต้องจัดสรรสองระดับในโครงสร้างเงินทุนของธนาคาร: ทุนคงที่และทุนเพิ่มเติม

ตามข้อบังคับของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 26 พฤศจิกายน 2544 ฉบับที่ 159-P “ เกี่ยวกับวิธีการคำนวณทุน (ทุน) สถาบันสินเชื่อ» แหล่งที่มาที่รวมอยู่ในทุนถาวร ได้แก่ กองทุนที่มีลักษณะถาวรมากที่สุด ซึ่งธนาคารสามารถใช้เพื่อชดเชยผลขาดทุนที่ไม่คาดคิดได้ไม่ว่าในสถานการณ์ใดก็ตาม องค์ประกอบเหล่านี้สะท้อนให้เห็นในรายงานที่เผยแพร่โดยธนาคารและเป็นพื้นฐานในการประเมินคุณภาพงานของธนาคาร

เงินทุนเพิ่มเติมภายใต้ข้อจำกัดบางประการ รวมถึงกองทุนที่มีลักษณะถาวรน้อยกว่า และสามารถใช้เพื่อครอบคลุมการขาดทุนภายใต้สถานการณ์บางอย่างเท่านั้น ต้นทุนของกองทุนดังกล่าวเปลี่ยนแปลงไปตามกาลเวลา

รวมอยู่ในแหล่งที่มาของทุนถาวรของ Primorsky OSB หมายเลข 8635/00172

เด่น:

ทุนจดทะเบียนในรูปหุ้นสามัญรวมถึงหุ้นที่ไม่จัดประเภทสะสม

ทุนสำรองของธนาคารเกิดขึ้นจากกำไรของปีก่อนและ

ปีนี้;

กำไรสะสมจากปีก่อนและปีปัจจุบัน;;

ค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนในหลักทรัพย์และหุ้น

แหล่งที่มาของการก่อตัวของทุนคือ:

มูลค่าทรัพย์สินเพิ่มขึ้นเนื่องจากการตีราคาใหม่

ส่วนหนึ่งของเงินสำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นกับเรือ

กองทุนที่จัดตั้งขึ้นในปีปัจจุบัน

กำไรสำหรับปีปัจจุบัน

โครงสร้างและองค์ประกอบของทุนของ Primorsky OSB หมายเลข 8635/00172 แสดงไว้ใน (ตารางที่ 1) การวิเคราะห์ดำเนินการบนพื้นฐานของข้อมูลเกี่ยวกับตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจหลักของ Primorsky OSB หมายเลข 8635/00172

ตารางที่ 1. แหล่งที่มาของทุนของ Primorsky OSB หมายเลข 8635/00172

ตัวชี้วัด
1.1. ทุนจดทะเบียน
1.2. ทุนสำรอง % ของทุนจดทะเบียน
1.3. กำไรสะสม
2. แหล่งที่มาของเงินทุนเพิ่มเติม:
2.2.มูลค่าทรัพย์สินเพิ่มขึ้นเนื่องจากการตีราคาใหม่

ทุนจดทะเบียนของ Primorsky OSB หมายเลข 8635/00172 เป็นองค์ประกอบหลักของทุนจดทะเบียน เขาคือผู้กำหนดจำนวนทรัพย์สินขั้นต่ำที่ค้ำประกันดอกเบี้ยของผู้ฝากและสินเชื่อธนาคารและทำหน้าที่เป็นหลักประกันสำหรับภาระผูกพันของตน ดังที่เห็นได้จากตารางที่ 1 ขนาดของทุนจดทะเบียนไม่เปลี่ยนแปลงในช่วงระยะเวลาการศึกษาและมีจำนวน 39,485,000 รูเบิล

Primorsky OSB หมายเลข 8635/00172 ในระหว่างกิจกรรม เมื่อมีกำไรสะสม ได้สร้างกองทุน: กองทุนสำรองและทุนสำรองสำหรับค่าเสื่อมราคาของเงินลงทุนในหลักทรัพย์ กองทุนสำรองซึ่งสร้างขึ้นโดยไม่มีข้อผิดพลาด มีวัตถุประสงค์เพื่อครอบคลุมความสูญเสียและชดเชยความสูญเสียที่เกิดขึ้นอันเป็นผลมาจากกิจกรรมปัจจุบัน และทำหน้าที่เพื่อให้มั่นใจว่าการดำเนินงานของธนาคารมีเสถียรภาพ

กองทุนสำรองของธนาคารมีจำนวน 17.4% ในปี 2547, 17.8% ในปี 2548 และ 18.3% ของทุนจดทะเบียนในปี 2549 ซึ่งบ่งชี้ถึงการปฏิบัติตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งรัสเซียในเรื่องขนาดของมัน (ขนาดของกองทุนสำรองไม่ควรน้อยกว่า 15% ของทุนจดทะเบียน)

วัตถุประสงค์ของการสำรองการด้อยค่าของเงินลงทุนในหลักทรัพย์คือเพื่อขจัดผลกระทบด้านลบที่เกี่ยวข้องกับการลดลงของมูลค่าหลักทรัพย์ที่ธนาคารซื้อ เงินสำรองสำหรับการด้อยค่าของเงินลงทุนในหลักทรัพย์ถือเป็นสัดส่วนเล็กน้อยในโครงสร้างของทุนถาวร

ทุนเพิ่มเติม OSB No. 8635/00172 แสดงด้วยเงินสำรองสำหรับการสูญเสียเงินกู้ที่อาจเกิดขึ้น ซึ่งใช้เพื่อครอบคลุมหนี้เงินต้นที่ลูกค้าค้างชำระ มันทำให้ใหญ่ที่สุด แรงดึงดูดเฉพาะในโครงสร้างเงินทุนเพิ่มเติม ในช่วงระยะเวลาการวิเคราะห์ทั้งหมด จำนวนทุนชั้นสองก็เพิ่มขึ้นเนื่องจากมูลค่าทรัพย์สินเพิ่มขึ้นในระหว่างการตีราคาใหม่เนื่องจากอัตราเงินเฟ้อ

ให้เราทำการศึกษาพลวัตของทุนถาวรของธนาคารในตารางที่ 2

OSB No. 8635/00172 เป็นเวลาสามปี จากรูปที่ 1 จะเห็นได้ว่าในระหว่างช่วงเวลาที่วิเคราะห์ ทุนถาวรของธนาคารเพิ่มขึ้นโดยเฉลี่ย 4.5% การเพิ่มขึ้นนี้มีสาเหตุหลักมาจากการเติบโตของกำไรสะสมในปี 2548 เพิ่มขึ้น 17.3% ในปี 2549 เพิ่มขึ้น 18.6%

ตารางที่ 2. พลวัตของทุนถาวร Primorskoye OSB หมายเลข 8635/00172

ตัวชี้วัด			การเบี่ยงเบน		การเบี่ยงเบน
			อัตราการเจริญเติบโต, %			อัตราการเจริญเติบโต, %
1. แหล่งที่มาของทุนถาวร:
1.1. ทุนจดทะเบียน
1.2. ทุนสำรอง % ของทุนจดทะเบียน
1.3.กำไรสะสม
1.4. ค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนในหลักทรัพย์
2. แหล่งที่มาของเงินทุนเพิ่มเติม:
2.1. ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่อาจเกิดขึ้น
2.2. มูลค่าทรัพย์สินเพิ่มขึ้นเนื่องจากการตีราคาใหม่

ให้เราเห็นภาพพลวัตขององค์ประกอบหลักของทุนคงที่และทุนเพิ่มเติมของ Primorsky OSB หมายเลข 8635/00172 สำหรับสามปีที่วิเคราะห์ใน (รูปที่ 1)

รูปที่ 1 พลวัตขององค์ประกอบหลักของทุนคงที่และทุนเพิ่มเติม Primorskoe OSB หมายเลข 8635/00172 พันรูเบิล

เนื่องจากการเติบโตของผลกำไรของธนาคาร เงินสมทบกองทุนสำรองจึงเพิ่มขึ้น ซึ่งเพิ่มขึ้นในปี 2548 21% และในปี 2549 3.1%

ดังนั้น, ส่วนใหญ่กองทุนเงินทุนของตัวเอง (มากกว่า 50% ของแหล่งทรัพยากรของตัวเองทั้งหมด) ถูกสร้างขึ้นจากกองทุนที่มั่นคงและมั่นคงที่สุด และเหนือสิ่งอื่นใดคือทุนจดทะเบียน กองทุนของธนาคาร

ด้วยเหตุนี้ Primorsky OSB หมายเลข 8635/00172 จึงมีเงินทุนเพียงพอซึ่งสามารถรับประกันความต่อเนื่องในการดำเนินงานในกรณีที่เกิดการสูญเสียที่ไม่คาดคิด

นอกจากนี้ มูลค่าที่แท้จริงของกองทุนสำรองที่เกินกว่าจำนวนขั้นต่ำที่อนุญาตทำให้ธนาคารสามารถเพิ่มขนาดของทุนจดทะเบียนได้โดยเสียค่าใช้จ่ายในส่วนนี้ด้วยการใช้ตัวพิมพ์ใหญ่ และด้วยเหตุนี้จึงเพิ่มการรับประกันในการปกป้องผลประโยชน์ของผู้ฝากและ เจ้าหนี้ และการมีอยู่ของกองทุนต่างๆในธนาคารคือ ตัวบ่งชี้ที่สำคัญโอกาสที่แท้จริงของธนาคารในการเติบโตขององค์กร

2.3 การวิเคราะห์รูปแบบและการใช้ทรัพยากรทางการเงินขององค์กร

พิจารณาตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจหลักของกิจกรรมของ Primorsky OSB หมายเลข 8635/00172

การวิเคราะห์ตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจของกิจกรรมของ Primorsky OSB หมายเลข 8635/00172 ดำเนินการในช่วงตั้งแต่วันที่ 01/01/2552 ถึง 01/01/2553 โดยอ้างอิงจากแหล่งข้อมูลภายใน เช่น ข้อมูลทางบัญชีปัจจุบัน รายงานทางบัญชีรวมประจำปี

ระดับการพัฒนาของการดำเนินงานเชิงรับจะกำหนดขนาดของทรัพยากรของธนาคาร และขนาดของกิจกรรมของธนาคารด้วย สถานที่หลักในทรัพยากรของสาขา Primorsky ถูกครอบครองโดยเงินฝากของบุคคลและนิติบุคคล ยอดคงเหลือในการชำระบัญชี (กระแสรายวัน) และบัญชีงบประมาณของนิติบุคคลและหนี้สินอื่น ๆ เป้าหมายหลักการวิเคราะห์หนี้สินคือการชี้แจงเหตุผลทางเศรษฐกิจและองค์กรที่ขัดขวางการดึงดูดและการเคลื่อนไหวการพัฒนาและการดำเนินการตามมาตรการเพื่อเพิ่มฐานทรัพยากร

ในโครงสร้างหนี้สิน ทรัพยากรที่ดึงดูด ณ วันที่ 1 มกราคม 2553 มีจำนวน 75,136,000 รูเบิล เพิ่มขึ้น 36.3% หรือ 27,251,000 รูเบิล (เทียบกับวันที่ 01/01/2552) ส่วนแบ่งของเงินทุนที่ระดมทุนในโครงสร้างหนี้สินรวม ณ วันที่ 01/01/2553 มีจำนวน 98.7%

โดยคำนึงถึงการวางแนวแบบดั้งเดิมของ Sberbank เป็นพื้นฐาน ฐานลูกค้าประกอบด้วยนักลงทุนเอกชน ได้แก่ ส่วนแบ่งที่ใหญ่ที่สุดในโครงสร้างของทรัพยากรที่ดึงดูด ณ วันที่ 01/01/2553 ประกอบด้วยเงินทุนจากบุคคลธรรมดา - 91.7% ของปริมาณ (ณ วันที่ 01/01/2552 - 74.3%)

ณ วันที่ 01/01/2553 ยอดเงินสดคงเหลือในเงินฝากส่วนตัวเพิ่มขึ้นเกือบ 1.3 เท่า (อัตราการเติบโต 127.8%) หรือ 10,707,000 รูเบิลเมื่อเทียบกับ 01/01/2552 ซึ่งเป็นผล ประการแรก เพิ่มจำนวนลูกค้าธนาคาร . จาก (ตารางที่ 1) คุณสามารถดูได้ว่าจำนวนผู้ฝากเปลี่ยนแปลงไปอย่างไร: 1 ตร.ม. พ.ศ. 2552 – 31,357 คน ไตรมาสที่ 2 พ.ศ. 2552 – 32,641 คน ไตรมาสที่ 3 พ.ศ. 2552 – 33,252 คน จำนวนผู้ฝากเงินที่เพิ่มขึ้นในระดับหนึ่งเนื่องมาจาก:

Sberbank แห่งสหพันธรัฐรัสเซียได้สถาปนาตัวเองเป็นสถาบันการเงินที่เชื่อถือได้ ซึ่งเป็นเวลาหลายปีในการดำเนินธุรกิจเพื่อดึงดูดเงินทุนสำหรับเงินฝากส่วนตัว และได้รับการรับประกันและรับผิดชอบอย่างเต็มที่ต่อภาระผูกพันของตน

Primorsky OSB หมายเลข 8635/00172 รับเงินฝากจากประชากร: ตามความต้องการ, เงินเดือน, สากล, เงินบำนาญระยะยาว, เงินบำนาญบวก, เงินฝากบำนาญ, เงินฝาก, เงินชดเชย, เยาวชน, ​​เงินออม, เงินฝากทดแทน, พิเศษ, เงินออม

แม้แต่ชื่อของเงินฝากเองก็บ่งบอกว่าเงินฝากของ Sberbank นั้นมีให้สำหรับเกือบทุกส่วนของสังคมตั้งแต่คนหนุ่มสาวไปจนถึงผู้รับบำนาญ

ในระหว่างการวิเคราะห์ เราสามารถสรุปได้ว่าจำนวนบัญชีของผู้ฝากเงินของ Primorsky OSB หมายเลข 8635/00172 ในปี 2552 เพิ่มขึ้น 4,057 หน่วยและมีจำนวน 87991 บัญชี การเพิ่มขึ้นโดยรวมเกิดขึ้นเพียง 4.83% เนื่องจากมีจำนวนบัญชีเพิ่มขึ้นสำหรับเงินฝากเช่น: เงินเดือน, สากล, เยาวชน, ​​เงินบำนาญบวก, เงินฝากที่เติมได้, เงินบำนาญระยะยาว, เงินฝาก SBRF, ตามลำดับ 136.14%; 177.14%; 12.5%; 16.14%; 75.0%; 7.3%; อย่างไรก็ตาม 31.0% สำหรับเงินฝาก: อุปสงค์ เงินออม เงินชดเชย เงินฝากบำนาญ เงินออม จำนวนบัญชีลดลง 3%; 5%; 22.5%; 7.86%; 98% ตามลำดับ

ปริมาณเงินทุนที่บุคคลไว้วางใจใน Primorsky OSB หมายเลข 8635/00172 เพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง ยิ่งไปกว่านั้น การเพิ่มขึ้นที่ใหญ่ที่สุดคือเงินฝากออมทรัพย์ 1,576,872 รูเบิล อัตราการเติบโต 196.3% และเงินฝากบำนาญบวก 5,562,666 รูเบิล อัตราการเติบโต 144.0% การเพิ่มขึ้นอย่างเห็นได้ชัดถูกบันทึกไว้ในเงินฝากบำเหน็จบำนาญเวลาจำนวน 689,823 รูเบิลอัตราการเติบโตคือ 120.9% ในระหว่างปี เงินฝากบางประเภทลดลงเช่นกัน: สำหรับเงินฝากชดเชย ยอดคงเหลือลดลง 15,798 รูเบิล สำหรับเงินฝากเยาวชน - 2,414 รูเบิล การลดลงที่ยิ่งใหญ่ที่สุดนั้นพบได้ในเงินฝากความต้องการซึ่งมีจำนวน 977,293 รูเบิล นี่เป็นเนื่องจากการหยุดเปิดบัญชีสำหรับเงินฝากทวงถามและการลงทะเบียนใหม่เป็นเงินเดือนและบัญชีสากล

หากมองโดยรวมจำนวนผู้ฝากเงินคือ 67.7% ของประชากรทั้งหมดในภูมิภาคโดยรวม ส่วนที่เหลืออีก 32.3% เป็นลูกค้าที่มีศักยภาพของเรา

การเติมเต็มเงินฝากเพิ่มขึ้นเนื่องจากการรับเงินที่ไม่ใช่เงินสด สาเหตุหลักมาจากการโอนค่าจ้างและเงินบำนาญไปยังบัญชีของบุคคล (ตารางที่ 2)

ในปี 2552 มีการรับเข้าบัญชีเงินฝากเพียง 99,027,027,027 รูเบิล อัตราการเติบโตของรายรับที่ไม่ใช่เงินสดในไตรมาสที่ 2 เทียบกับไตรมาสแรกอยู่ที่ 138.4% อัตราการเติบโตของรายรับที่ไม่ใช่เงินสดในไตรมาสที่ 2 เทียบกับไตรมาสที่ 2 อยู่ที่ 80.3% อัตราการเติบโตเมื่อเทียบกับไตรมาสแรกอยู่ที่ 111.2%; และในไตรมาสที่สี่มีอัตราการเติบโตเมื่อเทียบกับไตรมาสที่สามและไตรมาสแรกที่ 106.7% และ 118.6% ตามลำดับ

เพื่อให้มากขึ้น การใช้เหตุผลเงินที่ดึงดูดเข้าสู่เงินฝากและเพื่อประเมินเงินฝากเป็นการกู้ยืมระยะสั้น อายุการเก็บรักษาเฉลี่ยของรูเบิลเงินฝากและระดับการทรุดตัวของเงินทุนที่ได้รับจากเงินฝากคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

SD = เฉลี่ย/V*D

โดยที่ SD คืออายุการเก็บรักษาเฉลี่ยของรูเบิลที่ฝาก (เป็นวัน)

สส. – ยอดเงินฝากเฉลี่ย ถู.;

В – มูลค่าการซื้อขายจากการออกเงินฝาก, ถู;

D คือจำนวนวันใน ระยะเวลาการรายงาน.

SD = 31,383 / 109,405 *366 วัน

SD = 105 วัน

ตารางที่ 1. การวิเคราะห์เงินฝากของบุคคลของ Primorsky OSB หมายเลข 8635/00172

ประเภทเงินฝาก	จำนวนบัญชี (หน่วย) ณ วันที่	ส่วนเบี่ยงเบน (+/-)ตั้งแต่ต้นปี		ยอดเงินฝาก (RUB) ณ วันที่	การเพิ่มขึ้นของเงินฝาก	อัตราการเจริญเติบโต, %
โพสต์ส่วนที่เหลือ
เงินฝากของคณะมนตรีความมั่นคงแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย
เงินบำนาญระยะยาว
ออมทรัพย์
เงินฝากที่สามารถเติมเงินได้
การชดเชย
ความเยาว์
เงินฝากบำนาญของ SB ของสหพันธรัฐรัสเซีย
สากล
บำนาญบวก
สะสม
เงินเดือน

ตารางที่ 2. รายรับที่ไม่ใช่เงินสดในเงินฝากบุคคลปี 2552

ใบเสร็จรับเงินที่ไม่ใช่เงินสด	ไตรมาสที่ 1 พันรูเบิล	ไตรมาสที่ 2 พันรูเบิล		ไตรมาสที่ 3 พันรูเบิล	อัตราการเติบโต (ลดลง) เทียบกับไตรมาส 2 %	อัตราการเติบโต (ลดลง) เทียบกับไตรมาส 1 %	ไตรมาสที่ 4 พันรูเบิล	อัตราการเติบโต (ลดลง) เทียบกับไตรมาสที่ 3 %	อัตราการเติบโต (ลดลง) เทียบกับไตรมาส 1 %
ค่าจ้าง
จำนวนเงินอื่นๆ

อายุการเก็บรักษาโดยเฉลี่ยของรูเบิลที่ฝากสะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงของความมั่นคงของเงินฝาก นี่เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งสำหรับการประเมินเงินฝากว่าเป็นทรัพยากรการให้กู้ยืมระยะสั้น ในกรณีของเรา อายุการเก็บรักษาเฉลี่ยของรูเบิลที่ฝาก ณ วันที่ 01/01/2553 คือ 127 วัน (ณ วันที่ 01/01/2552 – 105 วัน)

Uo = พีวี / โป * 100,

โดยที่ Uo คือระดับการทรุดตัวของเงินฝาก

Pv – เงินฝากเพิ่มขึ้น

โดย – มูลค่าการซื้อขายขึ้นอยู่กับการรับเงินฝาก

ยูโอ = 12,262,254 / 99,027,000 * 100 = 12.4%

อัตราการชำระเงินฝาก ณ วันที่ 01/01/2553 อยู่ที่ 12.4% ซึ่งน้อยกว่า ณ วันที่ 01/01 ถึง 8.4% 2552 (20.8%)

นอกเหนือจากการทำงานร่วมกับลูกค้า - บุคคลแล้ว Primorskoe OSB หมายเลข 8635/00172 ยังพัฒนาระบบการให้บริการนิติบุคคลอย่างเป็นระบบ

แหล่งที่สำคัญที่สุดอันดับสองในการดึงดูดทรัพยากรสำหรับ Primorsky OSB หมายเลข 8635/00172 คือเงินทุนในบัญชีขององค์กรและองค์กรต่างๆ

Primorskoye OSB หมายเลข 8635/00172 ให้บริการด้านการธนาคารที่หลากหลายแก่นิติบุคคล และยังมอบโอกาสพิเศษในการชำระเงินคุณภาพสูงและรวดเร็วผ่านระบบการชำระเงินของ Sberbank ซึ่งดำเนินการทั่วรัสเซีย

จำนวนบัญชีนิติบุคคลที่เปิดใน Primorsky OSB หมายเลข 8635/00172 ในปี 2552 เพิ่มขึ้น 1.3 เท่า (เทียบกับ 01/01/2552 - 297 บัญชีที่เปิด) และมีจำนวน 394 หน่วยด้วยจำนวนเงิน ณ วันที่ 01/01 /2010 3339,000 รูเบิล

เมื่อเทียบกับวันที่ 1 มกราคม 2552 ยอดคงเหลือในบัญชีกระแสรายวันเพิ่มขึ้น 12,515,000 รูเบิล (ส่วนแบ่งในโครงสร้างหนี้สินรวมคือ 6.8%) ส่วนแบ่งของนิติบุคคลที่ใช้บริการของธนาคารคือ 77% ของจำนวนนิติบุคคลทั้งหมด

ในขณะเดียวกันก็มีเงินทุนไหลเข้าบัญชีกระแสรายวันอย่างรวดเร็ว องค์กรงบประมาณ. ดังนั้นหาก ณ วันที่ 01/01/2552 ส่วนแบ่งของรายการนี้ในบริบทของทรัพยากรที่ดึงดูดคือ 2% จากนั้นตลอดทั้งปีก็เพิ่มขึ้น 2% (1,137,197 รูเบิล) และ ณ วันที่ 01/01/2553 จะเป็น 4% ของปริมาณแรงดึงดูดทั้งหมด

ความสัมพันธ์ระหว่างธนาคารกับลูกค้าถูกสร้างขึ้นบนหลักการของการเป็นหุ้นส่วนที่มีความรับผิดชอบ การมีส่วนร่วมในการแก้ไขปัญหาเฉพาะของลูกค้า และคำนึงถึงความต้องการที่แท้จริงของธุรกิจของเขา

เงินที่ธนาคารระดมทุนเป็นเงินฝากเป็นระยะเวลาสูงสุด 1 ปีสามารถใช้ได้ไม่เพียง แต่ในการออกเงินกู้ระยะสั้นเท่านั้น แต่ยังให้เป็นระยะเวลานานอีกด้วย เพื่อกำหนดขีดจำกัดภายในซึ่งเป็นไปได้ที่จะกำหนดทิศทางทรัพยากรระยะสั้นในสื่อและ การลงทุนระยะยาวธนาคารจำเป็นต้องคำนวณค่าสัมประสิทธิ์การเปลี่ยนแปลงทรัพยากรระยะสั้นไปเป็นทรัพยากรระยะยาว

Kt = (1 – โด / โค) * 100

โดยที่ Kt คือสัมประสิทธิ์การเปลี่ยนแปลง

การหมุนเวียนเครดิตร่วมเมื่อได้รับเงินเข้าบัญชีเงินฝาก (เป็นระยะเวลาสูงสุด 1 ปีรวมถึงบัญชีอุปสงค์) ในสาขา

ก่อน – มูลค่าการซื้อขายเดบิตสำหรับการออกเงินกู้ระยะสั้นและเงินลงทุนระยะสั้นอื่น ๆ สูงสุด 1 ปี

Kt = (1 – 12,357,747 / 81,218,472) * 100 = 0.85 หรือ 85%

เหล่านั้น. ธนาคารสามารถนำทรัพยากรระยะสั้น 85% ไปลงทุนระยะกลางและระยะยาว

ดังนั้น จำนวนเงินทุนทั้งหมดที่ธนาคารสามารถจัดสรรเพื่อการลงทุนระยะยาวสามารถกำหนดได้จากสูตร:

M = (Zn + Ko - Zk) * Kt + Znd + รหัส – Znd

โดยที่ M คือจำนวนทรัพยากรการลงทุนระยะยาวทั้งหมด

Zn, Zk – กองทุนที่อยู่ในบัญชีเงินฝากเพื่อเรียกร้องเป็นระยะเวลาสูงสุด 1 ปีตามลำดับ ณ ต้นปีและสิ้นปี

การหมุนเวียนเครดิตร่วมในการรับเงินในบัญชีเงินฝากทวงถามเป็นระยะเวลาสูงสุด 1 ปี

Kt – สัมประสิทธิ์การเปลี่ยนแปลงทรัพยากรระยะสั้นไปเป็นทรัพยากรระยะยาว

Znd, Zkd – เงินทุนในบัญชีที่มีไว้สำหรับการจัดหาเงินทุนและการให้ยืมรายจ่ายฝ่ายทุนและเงินฝากเป็นระยะเวลามากกว่า 1 ปีตามลำดับที่จุดเริ่มต้นและสิ้นปี

รหัส – การหมุนเวียนเครดิตเมื่อได้รับเงินเข้าบัญชีสำหรับการจัดหาเงินทุนและการให้กู้ยืมรายจ่ายฝ่ายทุนและเงินฝากประจำ

M = (8,585,284 + 81,218,472 – 6,911,650) * 0.85 + 5,287,424 + 110,628 – 5,287,424 = 68,018,918 รูเบิล

จำนวนเงินทั้งหมดที่ธนาคารสามารถจัดสรรสำหรับการลงทุนระยะยาวคือ 68,018,918 รูเบิล

สภาพคล่องเป็นหนึ่งในเรื่องทั่วไป ลักษณะคุณภาพกิจกรรมของธนาคารซึ่งกำหนดความน่าเชื่อถือ

สภาพคล่องของธนาคารคาดว่าจะปฏิบัติตามภาระผูกพันที่ดำเนินการทั้งหมดได้ทันเวลารวมถึงภาระผูกพันที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต ขณะเดียวกันแหล่งที่มาของเงินทุนเพื่อปฏิบัติตามภาระผูกพันคือ เงินสดธนาคารแสดงเป็นเงินสดคงเหลือในมือและในบัญชีตัวแทน สินทรัพย์ที่สามารถแปลงเป็นเงินสดได้อย่างรวดเร็ว สินเชื่อระหว่างธนาคารซึ่งหากจำเป็นสามารถรับได้จากตลาดระหว่างธนาคารหรือจากธนาคารกลาง

สภาพคล่องของธนาคารเป็นตัวบ่งชี้ความมั่นคงของธนาคาร ซึ่งประเมินโดยสภาพคล่องของงบดุล เมื่อเงินทุนในสินทรัพย์สามารถชำระภาระผูกพันเร่งด่วนสำหรับหนี้สินได้ เนื่องจากการเปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็วเป็นเงินสดหรือวิธีการชำระเงิน กล่าวอีกนัยหนึ่ง สภาพคล่องของธนาคารคือความสามารถในการปฏิบัติตามภาระผูกพันที่มีต่อผู้ฝากและเจ้าหนี้ได้ทันเวลาและไม่มีการสูญเสีย

Primorsky OSB หมายเลข 8635/00172 คำนวณอัตราส่วนสภาพคล่องต่อไปนี้

มาตรฐานทางเศรษฐกิจสำหรับสภาพคล่องของธนาคาร:

1. สภาพคล่องทันที (N2) – อัตราส่วนของจำนวนสินทรัพย์ของธนาคารที่มีสภาพคล่องสูงต่อจำนวนหนี้สินในบัญชีทวงถาม

H2 = แลม / โอวเอ็ม * 100%

โดยที่ลำเป็นสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง

Ovm – ภาระผูกพันตามความต้องการ

ระดับเกณฑ์ ตัวบ่งชี้นี้- ต่ำกว่า 20%

ในแง่ของเนื้อหาทางเศรษฐกิจ มาตรฐานนี้หมายถึงความสามารถของธนาคารในการปฏิบัติตามภาระผูกพันต่อผู้ฝากเงินในขณะนี้ (ตารางที่ 3)

มาตรการเพื่อให้มีสภาพคล่องทันที:

· ดึงดูดสินเชื่อระยะสั้น

· การซื้อและการขายเงินตราต่างประเทศ หลักทรัพย์ และโลหะ

· การพัฒนาข้อเสนอการขายสินทรัพย์การลงทุน

· การพัฒนาข้อเสนอสำหรับการแยกเงินสดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสด

ตารางที่ 3. อัตราส่วนสภาพคล่องทันที – N2 (บรรทัดฐาน – ต่ำสุด 20)

	ความหมาย		ในความสัมพันธ์กับ

จากผลการวิเคราะห์ เราสามารถพูดได้ว่าไม่เป็นไปตามมาตรฐาน ณ วันที่ 01/01/2552 ณ วันที่ 30/09/2552 และ ณ วันที่ 01/01/2553 ในไตรมาสที่ 4 มีตัวบ่งชี้เพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับต้นปี ควรสังเกตว่าในไตรมาสแรกและไตรมาสที่สองมีตัวบ่งชี้ลดลงอย่างมากเนื่องจากขนาดหนี้สินตามความต้องการลดลงอย่างมากและปริมาณสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงลดลงอย่างมาก ณ วันที่ 01/01/2552, 30/09/2552 และ 01/01/2553 ขนาดและมาตรฐานของสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ

ณ วันที่ 1 มกราคม 2010 เป็นไปตามมาตรฐานและเกินค่าขั้นต่ำ 13.5% (ตารางที่ 4)

2. อัตราส่วนสภาพคล่องในปัจจุบัน (N3) – อัตราส่วนของจำนวนสินทรัพย์สภาพคล่องต่อจำนวนหนี้สินของธนาคารตามบัญชีทวงถามและเป็นระยะเวลาสูงสุด 30 วัน คำนวณโดยใช้สูตร:

H3 = Lat / Ovt * 100%

โดยที่ LAT เป็นสินทรัพย์สภาพคล่องของธนาคาร เงินกู้ยืมที่ออกโดยธนาคารในรูเบิลและสกุลเงินต่างประเทศ โดยมีระยะเวลาชำระคืน 30 วัน

OBT - ภาระผูกพันของธนาคารตามความต้องการเป็นระยะเวลาสูงสุด 30 วัน

ค่าขั้นต่ำที่ยอมรับได้คือ 50%

ในแง่ของเนื้อหาทางเศรษฐกิจ อัตราส่วนสภาพคล่องในปัจจุบัน (N3) หมายถึงขอบเขตที่ส่วนที่สภาพคล่องของสินทรัพย์ในงบดุลทั้งหมดสามารถชำระหนี้สินตามความต้องการได้ในแต่ละครั้ง เนื่องจากนักลงทุนสามารถขอผลตอบแทนได้ตลอดเวลา

ตารางที่ 4. อัตราส่วนสภาพคล่องในปัจจุบัน – N3 (บรรทัดฐาน – ต่ำสุด 50)

	ความหมาย	สัมพันธ์กับวันที่ก่อนหน้า	ในความสัมพันธ์กับ

อัตราส่วนสภาพคล่องในปัจจุบันไม่เป็นไปตามเกณฑ์ที่กำหนดในไตรมาสแรกและไตรมาสที่สอง เนื่องจากระดับสินทรัพย์สภาพคล่องที่เกี่ยวข้องกับหนี้สินลดลงอย่างมาก ในไตรมาสที่สามและสี่ ปริมาณสินทรัพย์สภาพคล่องเพิ่มขึ้น และมาตรฐานก็เริ่มสูงขึ้น ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2553 มาตรฐานดังกล่าวเกินค่าขั้นต่ำที่ยอมรับได้ 16.8%

3. อัตราส่วนสภาพคล่องทั่วไป (N5) ซึ่งสะท้อนถึงเปอร์เซ็นต์ของสินทรัพย์สภาพคล่องและสินทรัพย์รวม คำนวณโดยใช้สูตร:

H5 = Lat / A – Po * 100%

โดยที่ Lat – สินทรัพย์สภาพคล่องในปัจจุบัน

A – จำนวนที่ปรับปรุงแล้วของสินทรัพย์ทั้งหมดในงบดุล

Ro – เงินสำรองที่จำเป็นของสถาบันสินเชื่อ

ค่าขั้นต่ำที่ยอมรับได้ของมาตรฐานตั้งไว้ที่ 20% (ตารางที่ 5)

ตารางที่ 5. อัตราส่วนสภาพคล่องทั่วไป – N5 (บรรทัดฐาน – ต่ำสุด 20)

	ความหมาย	สัมพันธ์กับวันที่ก่อนหน้า	ในความสัมพันธ์กับ

เกือบทั้งปีไม่เป็นไปตามมาตรฐานสภาพคล่องทั่วไปและลดลงเมื่อเทียบกับต้นปี 2552

เมื่อต้นปี 2553 มาตรฐานเกินค่าขั้นต่ำ 9.9%

การพัฒนาทั่วไปของการปฏิบัติการที่ใช้งานอยู่ โครงสร้างในช่วงเวลาที่วิเคราะห์แสดงไว้ใน (ตารางที่ 6)

ตารางที่ 6. การจัดสรรรูเบิลและทรัพยากรต่างประเทศสำหรับปี 2552

ตัวชี้วัด	ข้อเท็จจริง ณ วันที่ 01.01. ปี 2552 พันรูเบิล		ข้อเท็จจริง ณ วันที่ 01/01/2553 พันรูเบิล		01/01/2010 เป็นเปอร์เซ็นต์ของ 01/01 2552
ทรัพยากรรูเบิลทั้งหมดพันรูเบิล
ยอดหนี้เงินกู้ของบุคคล
ยอดหนี้เงินกู้ของนิติบุคคล
ทรัพยากรฟรีที่จัดสรรที่เหลืออยู่
รวมทรัพยากรต่างประเทศพันเหรียญสหรัฐ
ยอดเงินฝากเงินตราต่างประเทศ
ยอดคงเหลือของการลงทุนในหลักทรัพย์

เมื่อวิเคราะห์โครงสร้างของทรัพยากรที่ได้รับการจัดสรรแล้ว ชัดเจนว่า ณ วันที่ 01/01/2552 ส่วนแบ่งหลักถูกครอบครองโดยพอร์ตสินเชื่อโดยเฉพาะอย่างยิ่งยอดหนี้เงินกู้ของบุคคล - 31,215,000 รูเบิล (49.2% ของส่วนแบ่งทั้งหมดของทรัพยากรที่จัดสรร) รวมถึงยอดคงเหลือของหนี้เงินกู้ของนิติบุคคล - 18,221,000 รูเบิล (28.7% ของส่วนแบ่งทั้งหมดของทรัพยากรรูเบิลที่จัดสรร) ยอดคงเหลือของทรัพยากรฟรีที่จัดสรรในธนาคารอาณาเขตคือ 22.1% ของส่วนแบ่งทั้งหมด (14,000 รูเบิล)

หลังจากทำการวิเคราะห์เพิ่มเติมเกี่ยวกับทรัพยากรรูเบิลที่จัดสรรแล้ว เราจะเห็นว่าทิศทางหลักและลำดับความสำคัญสำหรับการวางทรัพยากรรูเบิลในปี 2552 คือ คือการเพิ่มขึ้นของพอร์ตสินเชื่อในส่วนแบ่งทั้งหมดของทรัพยากรที่ได้รับการจัดสรร ดังนั้น ณ วันที่ 01/01/2010 ยอดหนี้เงินกู้ของบุคคลเพิ่มขึ้น 59% ส่วนแบ่งในส่วนแบ่งทั้งหมดคือ 53.2% (49,620,000 รูเบิล) ยอดหนี้เงินกู้ของนิติบุคคลเพิ่มขึ้น 50.2% ส่วนแบ่งในหุ้นทั้งหมดคือ 29.4% (27,370,000 รูเบิล)

ส่วนแบ่งของทรัพยากรฟรีที่จัดสรรลดลง 8.6% ส่วนแบ่ง ณ วันที่ 01/01/2552 อยู่ที่ 22.1% และ ณ วันที่ 01/01/2553 – 13.7% อักษรย่อนี้เป็นบวกเนื่องจากเป็นการดำเนินการที่มีอัตรากำไรต่ำ ข้อดีอีกประการหนึ่งคือความสมดุลของการลงทุนในหลักทรัพย์ (OFZ) เพิ่มขึ้น ส่วนแบ่งของพวกเขา ณ วันที่ 1 มกราคม 2010 อยู่ที่ 3.7% (3,448,000 รูเบิล)

ยอดคงเหลือของทรัพยากรที่จัดสรรเป็นสกุลเงินต่างประเทศเพิ่มขึ้นจาก 48,000 ดอลลาร์เป็น 53,000 ดอลลาร์หรือ 10.4%

สถานที่สำคัญในโครงสร้างโดยรวมของสินทรัพย์ของ Primorsky OSB หมายเลข 8635/00172 ถูกครอบครองโดยการให้กู้ยืมแก่นิติบุคคล บุคคล - ผู้ประกอบการและบุคคลทั่วไป

แต่ทิศทางหลักคือการเพิ่มพอร์ตสินเชื่อของบุคคล โครงสร้างทั่วไปของพอร์ตสินเชื่อของแต่ละบุคคลสำหรับช่วงเวลาที่วิเคราะห์แสดงไว้ใน (ตารางที่ 7)

ตารางแสดงให้เห็นว่าส่วนแบ่งส่วนใหญ่ของพอร์ตสินเชื่อของแต่ละบุคคลถูกครอบครองโดยสินเชื่อเพื่อความต้องการเร่งด่วนของประชากร ส่วนแบ่ง ณ วันที่ 01/01/2552 85.4% ยอดคงเหลือสำหรับสินเชื่อประเภทนี้เพิ่มขึ้นในช่วงระยะเวลาการวิเคราะห์ 10,769,000 รูเบิล (40.4%) ในขณะเดียวกัน ส่วนแบ่งของสินเชื่อเพื่อความจำเป็นฉุกเฉินในส่วนแบ่งของสินเชื่อทั้งหมดลดลง 10% สิ่งนี้เกิดขึ้นอันเป็นผลมาจากความต้องการสินเชื่อประเภทอื่นที่เพิ่มขึ้น: สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยมีจำนวน 14.4% ในส่วนแบ่งรวมของพอร์ตสินเชื่อ (10% ณ วันที่ 1 มกราคม 2552) ยอดคงเหลือเพิ่มขึ้น 127.8%; มีความต้องการสินเชื่อประเภทต่างๆ เช่น สินเชื่อองค์กร (ส่วนแบ่ง ณ วันที่ 01/01/2553 อยู่ที่ 4.7%) และสินเชื่อแบบทรัสต์ (ส่วนแบ่ง ณ วันที่ 01/01/2553 อยู่ที่ 1.5%) ส่วนแบ่งการให้กู้ยืมที่เกี่ยวข้องลดลงเล็กน้อย (ณ วันที่ 1 มกราคม 2553 คิดเป็น 3.6% ของส่วนแบ่งทั้งหมดของพอร์ตสินเชื่อ) แม้ว่ายอดคงเหลือของสินเชื่อประเภทนี้จะเพิ่มขึ้น 48.3%

ตารางที่ 7 โครงสร้างทั่วไปของพอร์ตสินเชื่อส่วนบุคคลสำหรับช่วงเวลาที่วิเคราะห์

ประเภทสินเชื่อ	ข้อเท็จจริง ณ วันที่ 01/01/2552 พันรูเบิล		ข้อเท็จจริง ณ วันที่ 01/01/2010 พันรูเบิล		01/01/2010 เป็นเปอร์เซ็นต์ของ 01/01/2009
สำหรับความต้องการเร่งด่วน
การให้ยืมที่เชื่อมโยง
สินเชื่อเพื่อการศึกษา
สินเชื่อที่อยู่อาศัย
สินเชื่อองค์กร
ค้ำประกันโดยค. เอกสาร
ค้ำประกันเงินกู้ด้วยแท่งทองคำ
สินเชื่อเชื่อถือ

สินเชื่อเพื่อการศึกษามีความต้องการน้อยที่สุด: ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2553 ส่วนแบ่งของพวกเขาอยู่ที่ 0.4% ในส่วนแบ่งรวมของพอร์ตสินเชื่อของแต่ละบุคคล ยอดคงเหลือลดลง 9.9% เมื่อเทียบกับวันที่ 1 มกราคม 2552

ไม่มีความต้องการสินเชื่อประเภทดังกล่าว เช่น เงินกู้ค้ำประกันด้วยหลักทรัพย์ เงินกู้ค้ำประกันด้วยแท่งทองคำแท่ง

ธนาคารให้บริการสินเชื่อครบวงจรและเสนอรูปแบบสินเชื่อที่หลากหลาย ได้แก่ วงเงินสินเชื่อ "โทรศัพท์ประชาชน" - สินเชื่อบุคคลเพื่อชำระค่าบริการติดตั้งโทรศัพท์และเชื่อมต่อกับเครือข่ายสมาชิก สินเชื่อเพื่อการลงทุน (สำหรับ การซื้อสินทรัพย์ถาวร สำหรับอุปกรณ์ทางเทคนิคใหม่ การสร้างใหม่ การขยายองค์กร) การให้กู้ยืมเพื่อการบริโภคส่วนบุคคล การก่อสร้างและการซื้ออสังหาริมทรัพย์ การให้กู้ยืมเงินเบิกเกินบัญชี

มาวิเคราะห์พอร์ตสินเชื่อของหน่วยงาน ได้แก่ การออกสินเชื่อ การชำระคืนเงินกู้ สินเชื่อ และหนี้ที่ค้างชำระ (ตารางที่ 8)

ในปี 2552 สาขา Primorsky ได้ออกสินเชื่อจำนวน 91,963,500 รูเบิล ซึ่งมากกว่าปี 2549 48,265,000 รูเบิล

ในไตรมาสที่ 2 ปี 2552 มีการออกสินเชื่อจำนวน 24,338,500 รูเบิลซึ่งมากกว่า 4,717,600 รูเบิลจากไตรมาสที่ 1 ปี 2552 (19,620,900 รูเบิล) อัตราการเติบโตอยู่ที่ 124.0% ในไตรมาสที่ 3 ปี 2552 มีการออกเงินกู้จำนวน 20,184,100 รูเบิลซึ่งน้อยกว่า 4,154,400 รูเบิลเมื่อเทียบกับไตรมาสที่ 2 ปี 2552 (24,338,500 รูเบิล) และมากกว่า 563,200 รูเบิลจากไตรมาสที่ 1 ปี 2552 (RUB 19,620,900). อัตราการเติบโตเมื่อเทียบกับไตรมาส 2 ปี 2552 ลดลง 17% ในไตรมาสที่ 4 ปี 2552 มีการออกสินเชื่อจำนวน 27,820,000 รูเบิล ซึ่งมากกว่าในไตรมาสที่ 3 ที่ 7,636,000 รูเบิล มากกว่าในไตรมาสที่ 2 ที่ 3,481,500 รูเบิล และมากกว่าในไตรมาสที่ 1 ปี 2552 ที่ 8,199,100 รูเบิล อัตราการเติบโตเมื่อเทียบกับไตรมาส 3 ปี 2552 อยู่ที่ 137.8%

เงินให้สินเชื่อที่ออกให้แก่บุคคลในไตรมาสที่ 2 ปี 2552 มีจำนวน 14,038,500 รูเบิล ซึ่งมากกว่า 2,717,600 รูเบิลจากไตรมาสที่ 1 ปี 2552 (11,320,900 รูเบิล) มีอัตราการเติบโต 124.0% ในไตรมาสที่ 3 ปี 2552 เงินให้สินเชื่อแก่บุคคลมีจำนวน 14,058,600 รูเบิลซึ่งมากกว่า 20,100 รูเบิลในไตรมาสที่ 2 ปี 2552 และมากกว่า 2,737,700 รูเบิลจากไตรมาสที่ 1 ปี 2552 อัตราการเติบโตเมื่อเทียบกับไตรมาสที่ 2 ปี 2552 – 100.1% ในไตรมาสที่ 4 ปี 2552 มีการออกสินเชื่อให้กับบุคคลจำนวน 14,120,000 รูเบิลซึ่งมากกว่า 61,400 รูเบิลในไตรมาสที่ 3 มากกว่า 81,500 รูเบิลเมื่อเทียบกับไตรมาสที่ 2 และมากกว่า 2,799,100 รูเบิลมากกว่าในไตรมาสที่ 1 ปี 2552 ง มีอัตราการเติบโตร้อยละ 100.4 เทียบกับไตรมาสที่ 3 ปี 2552

เงินกู้ยืมที่ออกให้แก่นิติบุคคลรวมถึง ผู้ประกอบการในไตรมาสที่ 2 ปี 2552 10,300,000 รูเบิล ซึ่งมากกว่า 2,000,000 รูเบิลจากไตรมาส 1 ปี 2552 (8,300,000 รูเบิล) มีอัตราการเติบโต 124.1% ในไตรมาสที่ 3 ปี 2552 ออกให้กับนิติบุคคลรวมถึง ผู้ประกอบการ 6,125,500 รูเบิลซึ่งน้อยกว่าไตรมาสที่ 2 ปี 2552 4,174,500 รูเบิลและน้อยกว่า 2,174,500 รูเบิลจากไตรมาส 1 ปี 2552 อัตราการเติบโตเมื่อเทียบกับไตรมาสที่ 2 ปี 2552 อยู่ที่ 30.3%

ในไตรมาสที่ 4 ปี 2552 มีการออก 13,700,000 รูเบิลซึ่งมากกว่าในไตรมาสที่ 3 ที่ 7,574,500 รูเบิลมากกว่าในไตรมาสที่ 3 ปี 2552 มากกว่า 3,400,000 รูเบิลมากกว่าในไตรมาสที่ 2 ปี 2552 และมากกว่า 5,400,000 รูเบิล กว่าไตรมาส 1 ปี 2552 โดยมีอัตราการเติบโตเมื่อเทียบกับไตรมาส 3 ปี 2552 อยู่ที่ 223.7%

การชำระคืนเงินกู้มีจำนวนทั้งสิ้น 44,424,376 รูเบิลในปี 2552 รวมถึง 12,842,736 รูเบิลโดยบุคคล 31,581,640 รูเบิลโดยนิติบุคคลรวมถึงผู้ประกอบการ

พอร์ตสินเชื่อของสาขา ณ วันที่ 1 มกราคม 2553 ประกอบด้วยสินเชื่อที่ให้แก่นิติบุคคลจำนวน 27,368,500 รูเบิลสำหรับบุคคล - 49,620,300 รูเบิล สินเชื่อเพื่อความต้องการเร่งด่วนเป็นที่ต้องการมากที่สุดในหมู่ประชากร คิดเป็นร้อยละ 75.4

ตารางที่ 8. เงื่อนไขเงินกู้

เมื่อพูดถึงการออกสินเชื่อคงช่วยไม่ได้ที่จะวิเคราะห์อัตราดอกเบี้ย ตลอดระยะเวลาการวิเคราะห์ อัตราดอกเบี้ยมีแนวโน้มลดลงอย่างต่อเนื่องจาก 22% เป็น 19% เนื่องจากอัตราการรีไฟแนนซ์ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลดลง

การทำงานตามเป้าหมายเพื่อเพิ่มพอร์ตสินเชื่อทำให้สามารถเพิ่มยอดหนี้เงินกู้ได้ มาวิเคราะห์เปอร์เซ็นต์ของแผนสำเร็จสำหรับยอดหนี้เงินกู้ (ตารางที่ 9)

สำหรับไตรมาสที่ 1 ปี 2552 ยอดหนี้เงินกู้ทั้งหมดมีจำนวน 55,000,000 รูเบิลเทียบกับแผน 55,050,000 รูเบิลนั่นคือ แผนไม่บรรลุผล 0.1 และคิดเป็น 99.9% เมื่อรวมยอดหนี้เงินกู้ของนิติบุคคลจำนวน 21,200,000 รูเบิลเทียบกับแผน 20,050,000 รูเบิล เปอร์เซ็นต์ของการสำเร็จแผนคือ 105.7% (เกินแผน 5.7%) ยอดหนี้เงินกู้ของบุคคลมีจำนวน 33,800,000 รูเบิล ด้วยแผน 35,000,000 รูเบิลเช่น แผนไม่บรรลุผลโดย 3.4% (จำนวน 96.6%)

สำหรับไตรมาสที่ 2 ปี 2552 ยอดหนี้เงินกู้ทั้งหมดมีจำนวน 62,420,000 รูเบิล ด้วยแผน 63,100,000 รูเบิล แผนดังกล่าวไม่บรรลุผล 1.1% เช่น คิดเป็นร้อยละ 98.9 สำหรับบุคคล ยอดหนี้เงินกู้อยู่ที่ 37,620,000 รูเบิล โดยมีแผน 39,000,000 รูเบิล เปอร์เซ็นต์ของการปฏิบัติตามแผนคือ 96.5% (แผนไม่บรรลุผล 3.5%) ยอดคงเหลือของหนี้เงินกู้สำหรับนิติบุคคลคือ 24,800,000 รูเบิลโดยมีแผน 24,100,000 รูเบิล เกินแผน 2.9% สำหรับไตรมาสที่ 3 ปี 2552 ยอดหนี้เงินกู้ทั้งหมดมีจำนวน 70,250,000 รูเบิล (เทียบกับแผน 65,200,000 รูเบิล)

เปอร์เซ็นต์ความสำเร็จของแผนคือ 107.8% รวม ยอดคงเหลือของหนี้เงินกู้สำหรับนิติบุคคลคือ 26,520,000 รูเบิลโดยมีแผน 25,200,000 รูเบิล (เกินแผน 5.2%) ยอดหนี้เงินกู้สำหรับบุคคลคือ 43,730,000 รูเบิล โดยมีแผน 40,000,000 รูเบิล เกินแผนร้อยละ 9.3 คิดเป็นร้อยละ 109.3 สำหรับไตรมาสที่ 4 ปี 2552 ยอดหนี้เงินกู้มีจำนวน 76,990,000 รูเบิล (พร้อมแผน 75,000 รูเบิล) เปอร์เซ็นต์ความสำเร็จของแผนคือ 102.7% รวม ยอดคงเหลือของหนี้เงินกู้สำหรับบุคคลมีจำนวน 49,610,000 รูเบิลโดยมีแผน 48,000 รูเบิล (เกินแผน 3.4%) ยอดคงเหลือของหนี้สำหรับนิติบุคคลมีจำนวน 27,370,000 รูเบิลโดยมีแผน 27,000 รูเบิล (แผนคือ เกิน 1.4%)

ตารางที่ 9 ร้อยละของการปฏิบัติตามแผนสำหรับยอดหนี้เงินกู้ในปี 2552 พันรูเบิล

ลองวิเคราะห์การเปลี่ยนแปลงของยอดหนี้เงินกู้ในปี 2552 เป็นต้น

หนี้ที่ค้างชำระในแผนก ณ วันที่ 01/01/2553 มีจำนวน 42,603 ​​​​รูเบิลซึ่งเท่ากับ 258,600 รูเบิล น้อยกว่าวันที่ 1 กันยายน 2552 (301,203 รูเบิล) เพิ่มขึ้น 362,999 รูเบิล น้อยกว่า ณ วันที่ 04/01/2552 (406,602 รูเบิล) และ 1,025 รูเบิล น้อยกว่าในไตรมาสที่ 1 ปี 2552 (43,528 รูเบิล) ส่วนแบ่งของหนี้ที่ค้างชำระในพอร์ตสินเชื่อของสาขาอยู่ที่ 0.1% ณ วันที่ 1 มกราคม 2553

การเปลี่ยนเงินทุนไปเป็นสินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (สินทรัพย์ด้อยคุณภาพ) มีผลกระทบด้านลบต่อผลลัพธ์ทางการเงิน การวิเคราะห์เปรียบเทียบของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพแสดงไว้ใน (ตารางที่ 11)

ตารางที่ 10. การวิเคราะห์เปรียบเทียบสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ พันรูเบิล

			ส่วนเบี่ยงเบน
หนี้เงินกู้ที่ค้างชำระ
กองทุนเป็นเงินสดและบัญชีตัวแทน
บัญชีลูกหนี้
รายจ่ายฝ่ายทุน
ค่าใช้จ่ายในอนาคต
สินทรัพย์ด้อยคุณภาพทั้งหมด
ทรัพย์สินของสาขา
ส่วนแบ่งของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพโดยรวม จำนวนทรัพย์สินของสาขา

การลดลงของส่วนแบ่งของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพในสินทรัพย์รวมจาก 7.9% (ณ วันที่ 01/01/2552) เป็น 5.6 (ณ วันที่ 01/01/2553) เกิดขึ้นเพียงอันเป็นผลมาจากรายจ่ายฝ่ายทุนซึ่งไม่ได้เกิดขึ้นในระหว่าง ช่วงเวลาเหล่านี้

จากตารางที่ 10 เป็นที่ชัดเจนว่าส่วนที่ใหญ่ที่สุดของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพประกอบด้วยกองทุนที่เป็นเงินสดและในบัญชีตัวแทน 66.34% ณ วันที่ 01/01/2552 และ 62.51% ณ วันที่ 01/01/2553 อันดับที่สองคือค่าใช้จ่ายรอการตัดบัญชีซึ่งมีจำนวน 28.72% ณ วันที่ 01/01/2552 และ 27.81% ณ วันที่ 01/01/2553 ในปริมาณรวมของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ เงินให้กู้ยืมที่ค้างชำระ – 3.49% และ 9.22% ตามลำดับ ส่วนแบ่งเล็กน้อยของปริมาณสินทรัพย์ด้อยคุณภาพทั้งหมดคิดเป็นลูกหนี้การค้า - 1.4% ณ วันที่ 01/01/2552 และ 0.4% ณ วันที่ 01/01/2553

กำไรเป็นตัวบ่งชี้ผลการดำเนินงานของธนาคาร กำไรของธนาคารเป็นสิ่งสำคัญสำหรับผู้เข้าร่วมทุกคนในกระบวนการทางเศรษฐกิจ ผู้ถือหุ้นมีความสนใจในผลกำไรเพราะว่า มันแสดงถึงผลตอบแทนจากเงินลงทุน ผลกำไรจะเป็นประโยชน์ต่อผู้ฝากเงิน เนื่องจากการเพิ่มทุนสำรองของธนาคารและปรับปรุงคุณภาพการบริการ จะทำให้เกิดระบบธนาคารที่แข็งแกร่ง เชื่อถือได้ และมีประสิทธิภาพมากขึ้น

ใน ปริทัศน์จำนวนกำไรขึ้นอยู่กับองค์ประกอบทั่วโลก 3 ส่วน ได้แก่ รายได้ ค่าใช้จ่าย ภาษี และการชำระที่จำเป็นอื่นๆ ของธนาคาร ตามนี้ แบบจำลองสำหรับการก่อตัวและการใช้ (การใช้จ่าย) ของกำไรในระดับหนึ่งสามารถนำเสนอเป็นแผนผังได้ดังนี้ (รูปที่ 1)

รูปที่ 1 รูปแบบทั่วไปของการสร้างกำไรของธนาคาร

รายได้จากการดำเนินงานแบบพาสซีฟ

รายได้จากการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่ (รายได้จากการดำเนินงาน (ดอกเบี้ย + ไม่ใช่ดอกเบี้ย) + รายได้อื่น)

ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน (ดอกเบี้ย + ไม่ใช่ดอกเบี้ย)

ค่าใช้จ่ายอื่นๆ

กำไร (รายได้สุทธิ)

การทำกำไรเป็นหนึ่งในเป้าหมายหลักของการทำงานของธนาคารพาณิชย์ เนื่องจากการแก้ปัญหางานที่สำคัญที่สุดส่วนใหญ่ที่พวกเขากำลังเผชิญอยู่ เช่น การเพิ่มจำนวนทุนของหุ้น การเติมทุนสำรอง และการจัดหาเงินทุนเพื่อการลงทุน

โดยส่วนใหญ่ กำไรของธนาคารมาจากส่วนต่างของดอกเบี้ยที่เรียกเก็บจากลูกค้าและจ่ายให้พวกเขาจากธุรกรรมทางธนาคาร รวมถึงจากค่าธรรมเนียมคอมมิชชั่นสำหรับการให้บริการ

การวิเคราะห์กำไร ธนาคารพาณิชย์ดำเนินการตามแนวทางต่อไปนี้:

· การประเมินระดับกำไรที่ธนาคารได้รับในระหว่างรอบระยะเวลารายงาน

· การวิเคราะห์กำไรแบบไดนามิก

· การวิเคราะห์กำไรในงบดุล

· การวิเคราะห์กำไรสุทธิ

·การทำกำไรในทิศทางหลัก การธนาคารและประเภท

การดำเนินงานที่ดำเนินการโดยธนาคาร

· การวิเคราะห์กำไรโดยแผนกโครงสร้างของธนาคาร

· การวิเคราะห์ความสูญเสียทางการเงิน

· การวิเคราะห์ผลกำไรที่สูญเสียไป

· การวิเคราะห์การใช้ผลกำไร

ในปี 2552 สาขา Primorsky ได้รับผลกำไรจำนวน 6,281,000 รูเบิล สิ่งนี้เกิดขึ้นจากการเพิ่มขึ้นของส่วนแบ่งพอร์ตสินเชื่อในส่วนแบ่งรวมของโครงสร้างรายได้ (56.3%) รวมถึงเป็นผลมาจากการเพิ่มขึ้นของส่วนแบ่งรายได้ค่านายหน้า (32.1% ของรายได้รวม) โครงสร้าง.

ศูนย์กลางของการวิเคราะห์ ผลลัพธ์ทางการเงินธนาคารพาณิชย์ต้องศึกษาปริมาณและคุณภาพของรายได้ที่ได้รับ เนื่องจากเป็นปัจจัยหลักในการสร้างผลกำไรของสถาบันสินเชื่อ

โดยทั่วไปรายได้ที่ลดลงมักเป็นตัวบ่งชี้ถึงปัญหาทางการเงินของธนาคารที่กำลังจะเกิดขึ้น สถานการณ์เหล่านี้เป็นตัวกำหนดความสำคัญของการวิเคราะห์รายได้รวมในการศึกษาผลลัพธ์ทางการเงินของธนาคาร

เมื่อวิเคราะห์โครงสร้างรายได้มักจะแบ่งออกเป็นรายได้ดอกเบี้ยและรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย

รายได้ดอกเบี้ย– เกิดขึ้นและได้รับดอกเบี้ยจากเงินกู้ยืมในรูเบิลและสกุลเงินต่างประเทศ

รายได้ดอกเบี้ยประกอบด้วย:

· รายได้จากการให้กู้ยืมแก่นิติบุคคล

· รายได้จากการให้กู้ยืมแก่ประชาชน

· รายได้จากการออกสินเชื่อเป็นเงินตราต่างประเทศ

รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย:

· ค่าคอมมิชชั่นที่ได้รับสำหรับการให้บริการที่ธนาคารมอบให้กับนิติบุคคล

· ค่าคอมมิชชันที่ได้รับสำหรับการบริการที่ธนาคารมอบให้กับประชาชน

· รายได้จากการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

· รายได้จากธุรกรรมการขายและการซื้อ โลหะมีค่า, เอกสารอันทรงคุณค่า

· รายได้จากกิจกรรมที่ไม่ใช่ธนาคาร (ค่าปรับ, ค่าปรับ, ค่าปรับที่ได้รับ)

ในปี 2552 แผนกมีรายได้ 10,959.0 พันรูเบิลซึ่งมากกว่าปี 2551 ถึง 6,560,000 รูเบิล ในจำนวนนี้ 6,789,000 รูเบิลมีดอกเบี้ยและ 4,399,000 รูเบิลไม่มีดอกเบี้ย

ด้านล่างนี้ใน (ตารางที่ 11) ได้รับ การวิเคราะห์เปรียบเทียบโครงสร้างรายได้

ดังที่เห็นได้จากตารางที่ 11 เนื่องจากโครงสร้างสินทรัพย์ที่พัฒนาขึ้นในรอบระยะเวลารายงาน รายได้จากการให้กู้ยืมแก่บุคคลและนิติบุคคลเป็นแหล่งที่มาหลักในการสร้างฐานรายได้ของแผนก ณ วันที่ 01/01/2553 รายได้จากการให้กู้ยืมได้รับ 6,169,000 รูเบิลซึ่งสูงกว่าระดับปีที่แล้วเกือบ 2.6 เท่า (ณ วันที่ 01/01/2552 - 2,393,000 รูเบิล) รวมถึง 3,594,000 จากการให้กู้ยืมแก่บุคคล รูเบิลและ จากการให้กู้ยืมแก่นิติบุคคล 2,575,000 รูเบิล ส่วนแบ่ง ณ วันที่ 01/01/2553 อยู่ที่ 56.3% เทียบกับ 54.3% ณ วันที่ 01/01/2552

ตารางที่ 11. การวิเคราะห์โครงสร้างรายได้ พันรูเบิล

	ข้อเท็จจริง ณ วันที่ 01.01.		% สมบูรณ์	ข้อเท็จจริง ณ วันที่ 01.01.		อัตราการเจริญเติบโต, %
จากธุรกรรมหลักทรัพย์
ตั้งแต่การให้กู้ยืมไปจนถึงนิติบุคคล
จากการให้กู้ยืมแก่บุคคล
จากการกระจายทรัพยากรสินเชื่อ
รับรู้ส่วนต่างของอัตราแลกเปลี่ยนแล้ว
ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการตีราคาบัญชีงบดุลใหม่
รายได้จากการเก็บค่าคอมมิชชั่น
รายได้อื่นๆ

อันดับที่สองคือรายได้ที่ได้รับจากการรวบรวมค่าคอมมิชชั่น หาก ณ วันที่ 01/01/2552 รายได้ที่ได้รับจากการรวบรวมค่าคอมมิชชั่นได้รับจำนวน 1,222,000 รูเบิล จากนั้น ณ วันที่ 01/01/2553 แผนกจะได้รับรายได้จำนวน 3,538,000 รูเบิล มีอัตราการเติบโต 258.5%

รายได้จากการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ในโครงสร้างรายได้โดยรวมเพิ่มขึ้น 361,000 รูเบิล (ณ วันที่ 01/01/2552 - 256,000 รูเบิล) และมีจำนวน 01/01/2553 -620,000 รูเบิล อัตราการเติบโตอยู่ที่ 242.2%

นอกจากนี้ยังมีรายได้เพิ่มขึ้นจากความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยนที่รับรู้ 130,000 รูเบิลและจากการประเมินมูลค่าบัญชีงบดุลใหม่ 20,000 รูเบิล รายได้อื่นเพิ่มขึ้น 65,000 รูเบิล

ในเวลาเดียวกันมีรายได้จากการกระจายทรัพยากรเครดิตลดลง 111,000 รูเบิล (ณ วันที่ 01/01/2552 รายได้มีจำนวน 317,000 รูเบิล ณ วันที่ 01/01/2553 รายได้มีจำนวน 206,000 รูเบิล ลดลง 35%)

เมื่อวิเคราะห์ค่าใช้จ่ายทั้งหมดรวมถึงรายได้ของธนาคาร จำเป็นต้องดำเนินการจากการหารเป็นดอกเบี้ยและไม่ใช่ดอกเบี้ย

โดยทั่วไปค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยจะเป็นค่าใช้จ่ายส่วนใหญ่ ประกอบด้วย:

· ดอกเบี้ยเงินฝากของประชากร

·ดอกเบี้ยบัญชีขององค์กรและเงินฝากของนิติบุคคล

· ดอกเบี้ยบัตรและบัตรเงินฝาก

ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย (ดำเนินงาน) ประกอบด้วย:

· ค่าแรง;

· ค่าคอมมิชชั่น;

· ต้นทุนการดำเนินงาน;

ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานของธนาคารควบคุมและวิเคราะห์ได้ง่ายกว่า เนื่องจากส่วนใหญ่ (ค่าแรง ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน) ค่อนข้างคงที่และคาดเดาได้ ค่าใช้จ่ายของแผนก ณ วันที่ 01/01/2553 (4,678,000 รูเบิล) เทียบกับ 01/01/2552 (2,935,000 รูเบิล) เพิ่มขึ้น 1,743,000 รูเบิล

ด้านล่างนี้ในตารางที่ 12 เป็นการวิเคราะห์เปรียบเทียบโครงสร้างต้นทุน

ตารางที่ 12. การวิเคราะห์โครงสร้างต้นทุนพันรูเบิล

	ข้อเท็จจริง ณ วันที่ 01.01.		% สมบูรณ์	ข้อเท็จจริง ณ วันที่ 01.01.		อัตราการเจริญเติบโต, %
สำหรับเงินฝากนิติบุคคล
สำหรับเงินฝากของบุคคล
การบริจาคให้กับ RVPS
ค่าแรง
จ่ายค่าคอมมิชชั่นแล้ว
ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ

ดังที่เห็นได้จากตาราง ส่วนที่ใหญ่ที่สุดในโครงสร้างค่าใช้จ่ายโดยรวมนั้นถูกครอบครองโดยค่าแรง ณ วันที่ 01/01/2552 ส่วนแบ่งในโครงสร้างค่าใช้จ่ายโดยรวมอยู่ที่ 31.4% (921,000 รูเบิล) ณ วันที่ 01/01/2553 ค่าแรงเพิ่มขึ้น 695,000 รูเบิลส่วนแบ่ง 34.5% อัตราการเติบโต 175.5% ค่าใช้จ่ายในการฝากเงินของบุคคล ณ วันที่ 1 มกราคม 2552 มีจำนวน 636,000 รูเบิลหรือ 21.7% ของโครงสร้างค่าใช้จ่ายทั้งหมด ณ วันที่ 01/01/2010 -864,000 รูเบิล อัตราการเติบโต 135.9%

ส่วนแบ่งที่น้อยที่สุดในค่าใช้จ่ายทั้งหมดประกอบด้วยเงินสมทบสำรองสำหรับการสูญเสียเงินกู้ที่อาจเกิดขึ้น (ณ วันที่ 01/01/2552 - 0.6% ณ วันที่ 01/01/2553 - 1.3%) รวมถึงค่าคอมมิชชั่น (เช่น ของวันที่ 01/01/2552 - 0% ณ วันที่ 01/01/2553 – 0.1%) ค่าใช้จ่ายอื่นเพิ่มขึ้น 49% (ณ วันที่ 01/01/2552 - 870,000 รูเบิล ณ วันที่ 01/01/2553 - 1296,000 รูเบิล) ค่าใช้จ่ายในการบริหารและธุรกิจเพิ่มขึ้น 24.6% (ณ วันที่ 01/01/2552 - 411,000 รูเบิล ณ วันที่ 01/01/2553 - 512,000 รูเบิล) ค่าใช้จ่ายภาษีเพิ่มขึ้น 245,000 รูเบิล มีอัตราการเติบโต 406.3%

กวดวิชา

ต้องการความช่วยเหลือในการศึกษาหัวข้อหรือไม่?

ผู้เชี่ยวชาญของเราจะแนะนำหรือให้บริการสอนพิเศษในหัวข้อที่คุณสนใจ
ส่งใบสมัครของคุณระบุหัวข้อในขณะนี้เพื่อค้นหาความเป็นไปได้ในการรับคำปรึกษา

พิจารณาการก่อตัวของทรัพยากรทางการเงินในหน่วยงานทางเศรษฐกิจของรัฐ

ทรัพยากรทางการเงินคือผลรวมของเงินทุนและรายได้ทั้งหมดที่มีให้กับองค์กรทางเศรษฐกิจ

ในระดับองค์กร ทรัพยากรทางการเงินจะถูกใช้เพื่อสร้างกองทุนเพื่อวัตถุประสงค์พิเศษ (กองทุนค่าจ้าง กองทุนพัฒนาการผลิต สิ่งจูงใจด้านวัสดุฯลฯ) การปฏิบัติตามภาระผูกพันต่องบประมาณของรัฐ ธนาคาร ซัพพลายเออร์ หน่วยงานประกันภัย และองค์กรอื่น ๆ ทรัพยากรทางการเงินยังใช้เป็นเงินทุนในการซื้อวัตถุดิบ วัสดุ แรงงาน ฯลฯ

ทรัพยากรทางการเงินขององค์กรเกิดขึ้นจากเงินทุนขององค์กรเองและกองทุนที่ยืมมา แหล่งที่มาหลักของทรัพยากรทางการเงินในองค์กรคือผลกำไร

กำไรคือการแสดงออกทางการเงินของการออมที่สร้างขึ้นโดยองค์กรของการเป็นเจ้าของทุกรูปแบบ เป็นมิตรต่อสิ่งแวดล้อมแค่ไหน 64

กำไรทำหน้าที่สองอย่าง:

• แหล่งเงินทุนหลักสำหรับการขยายพันธุ์
• แหล่งที่มาของรายได้งบประมาณของรัฐ

กำไรก็กระจุกตัว ผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจรัฐ หน่วยงานทางเศรษฐกิจ และพนักงานแต่ละคน กำไรมีลักษณะทุกด้านของกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร ดังนั้นการเติบโตของผลกำไรขององค์กรธุรกิจบ่งบอกถึงการเพิ่มขึ้นของทุนสำรองทางการเงินและการเสริมสร้างความเข้มแข็ง ระบบการเงินรัฐ

ผลลัพธ์สุดท้ายของการผลิตและกิจกรรมทางเศรษฐกิจทางการเงินขององค์กรธุรกิจคือการได้รับกำไรจากงบดุลซึ่งรวมถึงกำไรจากการผลิตและจำหน่ายผลิตภัณฑ์หลัก (งานบริการ) จากการขายผลิตภัณฑ์อื่น ๆ รวมถึงยอดคงเหลือ ของกำไรและขาดทุนจากการดำเนินงานที่ไม่ได้ดำเนินการ (ค่าปรับ ค่าปรับ ค่าปรับ และอื่นๆ)

นอกจากผลกำไรแล้ว องค์กรต่างๆ ยังมีแหล่งทรัพยากรทางการเงินอื่นๆ ด้วย

โครงสร้างและแหล่งที่มาของทรัพยากรทางการเงินขององค์กรแสดงไว้ในรูปที่ 1 3.1.

เมื่อเศรษฐกิจเปลี่ยนไปสู่ความสัมพันธ์ทางการตลาด มุมมองเกี่ยวกับการก่อตัวของความสัมพันธ์ทางการเงินก็ค่อยๆ เปลี่ยนไป อย่างไรก็ตามหลักการจัดระเบียบการเงินขององค์กรมีเสถียรภาพบางประการ

หลักการทั่วไปในการจัดการทรัพยากรทางการเงินมีดังต่อไปนี้:

หลักการที่ 1ทรัพยากรทางการเงินในองค์กรนั้นเกิดขึ้นจากกองทุนของตนเองและที่ยืมมา

การสร้างทรัพยากรทางการเงินครั้งแรกเกิดขึ้นในเวลาของการจัดตั้งองค์กร (องค์กร) เมื่อมีการจัดตั้งทุนจดทะเบียน (ทุนจดทะเบียน)

แหล่งการศึกษา ทุนจดทะเบียนขึ้นอยู่กับรูปแบบองค์กรและกฎหมายขององค์กรพวกเขาสามารถ:

ข้าว. 3.1.

• ทุนเรือนหุ้น (ในบริษัทร่วมหุ้น);
• แบ่งปันการมีส่วนร่วมของสมาชิก (ในสังคมผู้บริโภค สหกรณ์การผลิต);
• ทรัพยากรทางการเงินของอุตสาหกรรม (ในสถานประกอบการและสหภาพแรงงาน)
• เงินกู้ระยะยาว (ในองค์กรที่มีการเป็นเจ้าของทุกรูปแบบ)
• กองทุนงบประมาณ (ที่รัฐวิสาหกิจและเทศบาล)

แหล่งที่มาหลักของทรัพยากรทางการเงินในองค์กรที่มีอยู่คือรายได้จาก สินค้าที่ขาย(งานบริการ) ซึ่งสร้างรายได้และกำไรรวมตลอดจนค่าเสื่อมราคา บางส่วนเกิดขึ้นจากรายได้ตามลำดับการแจกจ่ายกองทุน (ค่าชดเชยการประกันภัย, เงินปันผล, กองทุนงบประมาณ)

หลักการที่ 2กิจกรรมทางการเงินขององค์กรได้รับการวางแผนสำหรับปีการเงินที่กำลังจะมาถึงโดยคำนึงถึงตัวบ่งชี้และผลลัพธ์ของกิจกรรมในช่วงที่ผ่านมาและการคาดการณ์สำหรับช่วงต่อๆ ไป นักเศรษฐศาสตร์บางคนเชื่อว่าการรวบรวม แผนทางการเงินไม่จำเป็นในสภาวะตลาด อย่างไรก็ตามก็สามารถโต้แย้งได้ว่าใน สภาพที่ทันสมัยเปลี่ยนเป็น เศรษฐกิจตลาดแผนทางการเงินมีความจำเป็นสำหรับองค์กรเป็นหลัก

วัตถุประสงค์ของการจัดทำแผนทางการเงินคือการกำหนดทรัพยากรทางการเงิน ทุน และทุนสำรองที่เป็นไปได้ โดยอ้างอิงจากการคาดการณ์ปริมาณกิจกรรมทางเศรษฐกิจ รายได้ และค่าใช้จ่าย แผนดังกล่าวครอบคลุมถึงการสร้างทุนสำรองทางการเงินและการบริจาคเข้ากองทุนรวมศูนย์ แผนดังกล่าวสะท้อนถึงทิศทางของทรัพยากรทางการเงินเพื่อเป็นเงินทุนหมุนเวียนในกิจกรรมหลัก และเพื่อสนับสนุนกิจกรรมการลงทุน (การจัดตั้งกองทุนที่ลงทุน)

หลักการที่ 3สร้างความมั่นใจในความปลอดภัยของเงินทุนหมุนเวียนของตนเอง สันนิษฐานว่า เงินทุนหมุนเวียนจะต้องเก็บรักษาไว้อย่างครบถ้วน หากจำนวนเงินทุนหมุนเวียนของบริษัทลดลง บริษัทอาจสูญเสียความมั่นคงทางการเงินและล้มละลายในที่สุด

การแนะนำ……………………………………………………………… 3

1.1.สาระสำคัญของการเงินขององค์กร……………………………... 6

1.2.หน้าที่ทางการเงินขององค์กร………………………………11

บทที่ 2 การก่อตัวของทรัพยากรทางการเงิน

องค์กรต่างๆ

2.1.หลักการจัดการเงินขององค์กร………………. 15

2.2.แหล่งที่มาของการก่อตัวของทรัพยากรทางการเงิน…….. 20

2.3 ปัญหาการก่อตัวของทรัพยากรทางการเงิน……… 25

บทที่ 3 ทรัพยากรทางการเงินขององค์กรและของพวกเขา

ใช้……………………………………………………………… 31

สรุป……………………………………………………….. 36

รายการอ้างอิง………… .. 40

การแนะนำ

การเงินซึ่งเป็นองค์ประกอบสำคัญของกลไกทางเศรษฐกิจสำหรับการจัดการองค์กรทำหน้าที่เป็นพื้นฐานสำหรับการจัดตั้งกองทุนต่างๆ ที่จำเป็นสำหรับกิจกรรมทางเศรษฐกิจตามปกติ: ทุนจดทะเบียนและกองทุนสำรอง กองทุนสะสมและการบริโภค กองทุนค่าจ้าง กองทุนค่าเสื่อมราคาและการซ่อมแซม , กองทุนความเสี่ยงทางการค้า เป็นต้น

ทรัพยากรทางการเงินเป็นพื้นฐานทางเศรษฐกิจสำหรับการจัดกิจกรรมการค้าบนหลักการของการจัดหาเงินทุนด้วยตนเอง ขนาดและก้าวของการพัฒนามูลค่าการซื้อขายและกิจกรรมทางเศรษฐกิจทั้งหมดขึ้นอยู่กับความพร้อมของทรัพยากรทางการเงินเป็นอันดับแรก ในทางกลับกัน การเติบโตของมูลค่าการซื้อขายและการดำเนินการตามแผนธุรกิจที่ประสบความสำเร็จทำให้มั่นใจได้ว่าทรัพยากรทางการเงินจะเพิ่มขึ้นและการเสริมสร้างสถานะทางการเงินขององค์กรการค้าเนื่องจากผลกำไรที่เพิ่มขึ้นจากกิจกรรมทางธุรกิจ

ในบริบทของการพัฒนาความสัมพันธ์ทางการตลาดและการทำงานของตลาดการเงิน จำเป็นต้องมีแนวทางใหม่ในการจัดการทรัพยากรทางการเงินในเชิงคุณภาพ ขั้นตอนการจัดตั้งและการใช้ทรัพยากรทางการเงินตลอดจนความสัมพันธ์ขององค์กรกับระบบการเงินและเครดิตกำลังเปลี่ยนแปลง

ทรัพยากรทางการเงินขององค์กรคือยอดรวมของรายได้เงินสดและรายรับจากภายนอกซึ่งมีจุดประสงค์เพื่อปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินขององค์กร ต้นทุนทางการเงินในปัจจุบันและต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการพัฒนาการผลิต

ทรัพยากรทางการเงินขององค์กรถูกใช้เพื่อสร้างกองทุนเพื่อวัตถุประสงค์พิเศษ (กองทุนค่าจ้าง กองทุนพัฒนาการผลิต กองทุนสิ่งจูงใจด้านวัสดุ ฯลฯ) ปฏิบัติตามภาระผูกพันต่องบประมาณของรัฐ ธนาคาร ซัพพลายเออร์ หน่วยงานประกันภัย และองค์กรอื่น ๆ ทรัพยากรทางการเงินยังถูกใช้เป็นต้นทุนในการซื้อวัตถุดิบ วัสดุสิ้นเปลือง และแรงงานอีกด้วย ทุนเป็นส่วนหนึ่งของการเงินขององค์กรที่ลงทุนในการผลิตและการสร้างรายได้เมื่อเสร็จสิ้นการหมุนเวียน กล่าวอีกนัยหนึ่ง ทุนทำหน้าที่เป็นทรัพยากรทางการเงินรูปแบบหนึ่งที่ถูกแปลง

การเงินขององค์กรมีทิศทางแบบองค์รวมเดียว แต่ในแต่ละกรณีจะสะท้อนถึงคุณลักษณะของอุตสาหกรรม ซึ่งแสดงอยู่ในลักษณะเฉพาะของการหมุนเวียนเงินทุน การให้บริการกระบวนการสืบพันธุ์ การปล่อยก๊าซเรือนกระจก และกิจกรรมการลงทุน

ความพร้อมของทรัพยากรทางการเงินที่เพียงพอและการใช้อย่างมีประสิทธิผลเป็นตัวกำหนดสิ่งที่ดีไว้ล่วงหน้า ฐานะทางการเงินองค์กร ความสามารถในการละลาย ความมั่นคงทางการเงิน สภาพคล่อง ในเรื่องนี้งานที่สำคัญที่สุดขององค์กรคือการหาเงินสำรองเพื่อเพิ่มทรัพยากรทางการเงินของตนเองและการใช้งานอย่างมีประสิทธิภาพสูงสุดเพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพขององค์กรโดยรวม

บทบาทของการเงินขององค์กรก็มีความสำคัญเช่นกันในการรับรองสถานะปกติของเศรษฐกิจและชีวิตทางสังคมของประเทศเนื่องจากเนื่องจากคุณสมบัติเฉพาะของพวกเขาพวกเขาจึงดำเนินกระบวนการกระจายและแจกจ่ายรายได้ประชาชาติและความมั่งคั่งของชาติในสามระดับหลัก: ในระดับชาติ ในระดับองค์กร ในระดับทีมงานฝ่ายผลิต

การก่อตัวและการใช้ทรัพยากรทางการเงินอย่างมีประสิทธิภาพช่วยให้มั่นใจถึงเสถียรภาพทางการเงินขององค์กรและป้องกันการล้มละลาย ในสภาวะตลาด สถานะทางการเงินขององค์กรเป็นที่สนใจในการชี้นำผู้เข้าร่วมในกระบวนการทางเศรษฐกิจ

วัตถุประสงค์ งานหลักสูตรเป็นการศึกษาแหล่งที่มาและหลักการสร้างทรัพยากรทางการเงินขององค์กรตลอดจนระบุปัญหาของการก่อตัวและการใช้งาน

เพื่อให้บรรลุเป้าหมายนี้ จำเป็นต้องแก้ไขงานต่อไปนี้:

พิจารณาสาระสำคัญของการเงินขององค์กร

กำหนดหน้าที่ของการเงินขององค์กร

พิจารณาหลักการจัดระบบการเงินขององค์กร

ระบุแหล่งที่มาของทรัพยากรทางการเงิน

ระบุปัญหาในการสร้างทรัพยากรทางการเงินขององค์กร

พิจารณาทรัพยากรทางการเงินขององค์กรและการใช้งาน

เพื่อแก้ไขปัญหาที่ได้รับมอบหมายได้มีการนำเนื้อหาจากผู้เขียนต่อไปนี้: เมื่อพิจารณาถึงสาระสำคัญของการเงินขององค์กร เนื้อหาจากผลงานของ Buryakovsky V.V. “ การเงินองค์กร”, Kovaleva A.M., “ การเงิน”, นิตยสารออนไลน์สำหรับนักเศรษฐศาสตร์, โบรกเกอร์, นักการเงิน - ทหาร- news.ru; เมื่อพิจารณาหลักการ - งานของ Buryakovsky V.V. “ Enterprise Finance” และ Kovalev V.V. . « การเงินขององค์กร (วิสาหกิจ)"; เมื่อระบุแหล่งที่มาของการก่อตัวของทรัพยากรทางการเงิน มีการใช้วัสดุจากนิตยสารอินเทอร์เน็ตสำหรับนักเศรษฐศาสตร์ โบรกเกอร์ นักการเงิน - Soldi-news.ru, Yarkina T.V., "ความรู้พื้นฐานทางเศรษฐศาสตร์ขององค์กร", Polyak G.B., "การจัดการทางการเงิน"; เมื่อพิจารณาปัญหาในการสร้างทรัพยากรทางการเงินขององค์กรจะมีการพิจารณาบทความจากนิตยสารที่ปรึกษาหมายเลข 19 ยังใช้วัสดุโดย Pavlova L.N. “การเงินขององค์กร”, Kolchina N.V. “การเงินขององค์กร”, Kovaleva, A.M. “ การเงินของ บริษัท” Kremenukova S.V. “ ทรัพยากรทางการเงินขององค์กร”, Vakhrina P. I. “ การเงิน”

ดังนั้นงานนี้จึงมีสามบทที่อภิปรายแนวคิดทั่วไปเกี่ยวกับการเงินขององค์กร การก่อตัวและการใช้งาน

บทที่ 1 แนวคิดทั่วไปของการเงินองค์กร

1.1.สาระสำคัญของการเงินขององค์กร

การเงินขององค์กรคือเศรษฐกิจ ความสัมพันธ์ทางการเงินที่เกิดขึ้นจากการเคลื่อนย้ายของเงินและกระแสเงินสดที่สร้างขึ้นบนพื้นฐานนี้ ซึ่งเกี่ยวข้องกับการทำงานของกองทุนการเงินที่สร้างขึ้นในองค์กร

การเงินขององค์กรเป็นพื้นฐานของระบบการเงินของรัฐ เนื่องจากองค์กรต่างๆ เป็นจุดเชื่อมโยงหลักของศูนย์เศรษฐกิจแห่งชาติ สถานะทางการเงินขององค์กรมีอิทธิพลต่อการจัดหาทรัพยากรทางการเงินของกองทุนการเงินระดับชาติและระดับภูมิภาค การพึ่งพาอาศัยกันโดยตรง: ยิ่งสถานะทางการเงินขององค์กรแข็งแกร่งและมั่นคงยิ่งขึ้น กองทุนการเงินระดับชาติและระดับภูมิภาคมีความปลอดภัยมากขึ้น ความต้องการทางสังคมและวัฒนธรรมที่พึงพอใจอย่างเต็มที่มากขึ้น ฯลฯ

การเงินองค์กรเป็นองค์ประกอบที่สำคัญที่สุด ระบบแบบครบวงจรการเงินของรัฐ ประการแรกสิ่งนี้ถูกกำหนดโดยข้อเท็จจริงที่ว่าพวกเขาให้บริการในด้านการผลิตทางวัตถุซึ่งสร้างผลิตภัณฑ์มวลรวมภายในประเทศ รายได้ประชาชาติ และความมั่งคั่งของชาติ โดยสาระสำคัญแล้ว การเงินขององค์กรถือเป็นส่วนเฉพาะของระบบการเงิน ความแตกต่างของพวกเขาจาก การเงินสาธารณะเนื่องจากการทำงานในด้านต่างๆ ของการผลิตทางสังคม

การมีอยู่ของการเงินขององค์กรเกิดจากการมีความสัมพันธ์ระหว่างสินค้ากับเงินและการดำเนินการของกฎหมายว่าด้วยคุณค่าและอุปสงค์และอุปทาน การขายผลิตภัณฑ์และบริการดำเนินการผ่านการซื้อและขายในราคาที่สะท้อนถึงต้นทุนของสินค้า แต่เงินเองก็ไม่ใช่การเงิน นี่คือสินค้าพิเศษที่ใช้กำหนดและแสดงมูลค่าของสินค้าอื่น ๆ ทั้งหมดและเกิดการหมุนเวียนของสินค้า การเงินคือความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจที่ดำเนินการผ่านการหมุนเวียนของเงิน ซึ่งก็คือความสัมพันธ์ทางการเงิน

หนึ่งในคำจำกัดความที่ประสบความสำเร็จมากที่สุดของทรัพยากรทางการเงินมีดังต่อไปนี้: ทรัพยากรทางการเงินขององค์กรคือรายได้เงินสดและรายรับจากการกำจัดขององค์กรธุรกิจและมีวัตถุประสงค์เพื่อปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงิน ดำเนินการค่าใช้จ่ายในการขยายการสืบพันธุ์และการกระตุ้นเศรษฐกิจของคนงาน

การเงินองค์กรมีลักษณะเฉพาะเช่นเดียวกับประเภทการเงินทั่วไป ในเวลาเดียวกัน พวกมันมีลักษณะเฉพาะที่กำหนดโดยการทำงานในขอบเขตของการผลิตวัสดุ ซึ่งขอบเขตทั้งหมดของกระบวนการสืบพันธุ์เชื่อมโยงกันในเชิงอินทรีย์ ได้แก่ การผลิต การจำหน่าย การแลกเปลี่ยน และการบริโภค

เนื่องจากการเงินขององค์กรเกี่ยวข้องโดยตรงกับการผลิตและสะท้อนถึงรูปแบบของการพัฒนาเศรษฐกิจ จึงจัดหมวดหมู่ไว้ในพื้นฐานทางเศรษฐกิจ

เพื่อให้มั่นใจถึงกระบวนการทำซ้ำด้วยความช่วยเหลือทางการเงิน กองทุนการเงินเพื่อวัตถุประสงค์พิเศษจึงถูกจัดตั้งขึ้นในองค์กรในทุกภาคส่วนของเศรษฐกิจของประเทศ ซึ่งใช้สำหรับความต้องการด้านการผลิต และเพื่อตอบสนองความต้องการทางสังคมและส่วนบุคคลของคนงาน

ดังนั้นการเงินขององค์กรจึงเป็นตัวแทนของชุดความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจและการเงินที่เกิดขึ้นในกระบวนการผลิต การจัดจำหน่ายและการใช้ผลิตภัณฑ์ทางสังคมทั้งหมด รายได้ประชาชาติ ความมั่งคั่งของชาติ และเกี่ยวข้องกับการก่อตัว การกระจาย และการใช้รายได้รวม การออมเงินสดและทรัพยากรทางการเงินขององค์กร ความสัมพันธ์เหล่านี้ซึ่งกำหนดแก่นแท้ของหมวดหมู่นี้ จะถูกสื่อกลางในรูปแบบทางการเงิน

ความสัมพันธ์ทางการเงินที่กำหนดเนื้อหาของหมวดหมู่นี้มักจะรวมถึงความสัมพันธ์ทางการเงินที่เกิดขึ้นในกระบวนการขยายพันธุ์ (รูปที่ 1) กล่าวคือ:

ระหว่างองค์กรและองค์กรธุรกิจอื่น ๆ

ระหว่างองค์กรกับระบบงบประมาณ

ระหว่างองค์กรกับระบบการเงินและสินเชื่อ

ภายในสมาคมต่างๆขององค์กร

การเงินขององค์กร (เศรษฐกิจ ความสัมพันธ์ทางการเงิน)
ระหว่างองค์กรและองค์กรธุรกิจอื่นๆ	ระหว่างองค์กรกับระบบงบประมาณ	ระหว่างองค์กรกับระบบการเงินและสินเชื่อ	ภายในสมาคมต่างๆขององค์กร	ภายในองค์กร
กับซัพพลายเออร์ กับผู้ซื้อ กับการก่อสร้าง การขนส่ง และองค์กรอื่นๆ กับองค์กรและบริษัทต่างประเทศ	ด้วยงบประมาณระดับต่างๆ ด้วยกองทุนรวมศูนย์ของรัฐ ด้วยเงินงบประมาณพิเศษ	กับธนาคาร กับองค์กรประกันภัย กับตลาดหุ้น ด้วยกองทุนรวมที่ลงทุน	ด้วยองค์กรที่สูงกว่า ภายในสหภาพ; ภายในกลุ่มการเงินและอุตสาหกรรม	กับพนักงานขององค์กร ระหว่างสาขา เวิร์กช็อป แผนกต่างๆ

ส่งผลงานดีๆ ของคุณในฐานความรู้ได้ง่ายๆ ใช้แบบฟอร์มด้านล่าง

นักศึกษา นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา นักวิทยาศาสตร์รุ่นเยาว์ ที่ใช้ฐานความรู้ในการศึกษาและการทำงาน จะรู้สึกขอบคุณเป็นอย่างยิ่ง

โพสต์เมื่อ http://www.allbest.ru/

กระทรวงศึกษาธิการและวิทยาศาสตร์แห่งรัสเซีย

รัฐอิสระของรัฐบาลกลาง

สถาบันการศึกษา

การศึกษาวิชาชีพชั้นสูง

"รัฐเบลโกรอดแห่งชาติ

มหาวิทยาลัยวิจัย" (มหาวิทยาลัยวิจัยแห่งชาติ "BelSU")

ฝ่ายการเงินและสินเชื่อ

งานระดับบัณฑิตศึกษา

“การก่อตัวและการใช้ทรัพยากรทางการเงินขององค์กร”

นักเรียนของ ____ หลักสูตร _______ กลุ่ม

พิเศษ "การเงินและสินเชื่อ"

ที่ปรึกษาทางวิทยาศาสตร์:

ผู้วิจารณ์:

เบลโกรอด 2011

การแนะนำ

1. แนวคิด สาระสำคัญ และหน้าที่ของทรัพยากรทางการเงิน

1.1 สาระสำคัญทางเศรษฐกิจของทรัพยากรทางการเงินขององค์กร

1.2 หน้าที่ของทรัพยากรทางการเงินในองค์กร

1.3 แหล่งที่มาของการก่อตัวของทรัพยากรทางการเงินในองค์กร

2. การก่อตัวและการใช้ทรัพยากรทางการเงินของ OJSC “KMARUDA COMBINE”

2.1 ลักษณะองค์กรและเศรษฐกิจขององค์กร

2.2 การวิเคราะห์แหล่งที่มาของการก่อตัวของทรัพยากรทางการเงินขององค์กร

2.3 การวิเคราะห์การกระจายกำไรสุทธิ

2.4 การวิเคราะห์ความเพียงพอของทรัพยากรทางการเงินเพื่อความสามารถในการละลายและความมั่นคงทางการเงิน

3.1 การกำหนดปริมาณความต้องการเงินทุนในปัจจุบัน

สินทรัพย์หมุนเวียน

3.2 การวางแผนทางการเงินระยะสั้นเพื่อใช้เป็นเครื่องมือในการจัดการทรัพยากรทางการเงินขององค์กร

บทสรุป

รายการบรรณานุกรม

แอปพลิเคชัน

การแนะนำ

ความเกี่ยวข้องของหัวข้อ การวิจัยอนุปริญญา. ความสำเร็จทางเศรษฐกิจขององค์กรทางเศรษฐกิจในสภาวะตลาดขึ้นอยู่กับสภาพแวดล้อมทั้งภายนอกและภายใน อย่างหลังยังรวมถึงคุณภาพของการจัดการทางการเงินด้วย งานที่สำคัญที่สุดอย่างหนึ่งที่ผู้จัดการทางการเงินแก้ไขได้คือการค้นหาแหล่งทรัพยากรทางการเงินเพิ่มเติมตามเงื่อนไขที่เป็นประโยชน์ต่อองค์กรธุรกิจ

ตลาดให้โอกาสในการเลือกระหว่างแหล่งที่มาและรูปแบบต่างๆ ของการระดมทรัพยากรทางการเงิน ในเรื่องนี้ รัฐวิสาหกิจที่ดำเนินงานจำเป็นต้องมีเกณฑ์ในการเลือกแหล่งเงินทุนเฉพาะรวมทั้งทราบจำนวนทรัพยากรทั้งหมดที่ดึงดูด

ผลงานของนักเขียนในประเทศและต่างประเทศจำนวนหนึ่งอุทิศให้กับการศึกษาปัญหาการก่อตัวและการใช้ทรัพยากรทางการเงินทั้งในระดับมหภาคและระดับจุลภาค อย่างไรก็ตาม หลายประเด็นของการตีความทางทฤษฎีเกี่ยวกับสาระสำคัญของทรัพยากรทางการเงิน ลำดับของการก่อตัวและ การใช้งานที่มีประสิทธิภาพในมุมมองของฉัน ยังไม่สว่างเต็มที่

ที่กล่าวมาทั้งหมดได้กำหนดความเกี่ยวข้องของการเลือกหัวข้อสำหรับการวิจัยวิทยานิพนธ์นี้

ปัญหาที่เกี่ยวข้องกับการก่อตัวและการใช้ทรัพยากรทางการเงินขององค์กรถูกนำเสนอในงานของ Birman A.M., Kovalev V.V., Molyakov D.S., Rodionova V.M., Chorba P.M. และอื่น ๆ.

ในเวลาเดียวกัน ทุกแง่มุมของการก่อตัวและการใช้ทรัพยากรทางการเงินยังไม่ครอบคลุมเพียงพอในเอกสารเฉพาะทาง

การบรรลุเป้าหมายนี้เกี่ยวข้องกับการแก้ไขชุดงานต่อไปนี้:

1) ระบุ เนื้อหาทางเศรษฐกิจทรัพยากรทางการเงิน

2) สำรวจหน้าที่ของทรัพยากรทางการเงิน

3) ศึกษาแหล่งที่มาของการก่อตัวของทรัพยากรทางการเงิน

4) วิเคราะห์กระบวนการสร้างและกระจายทรัพยากรทางการเงินขององค์กร

5) ดำเนินการวิเคราะห์ความเพียงพอของทรัพยากรทางการเงินขององค์กรเพื่อรักษาความสามารถในการละลายและความมั่นคงทางการเงิน

วัตถุประสงค์ของการศึกษาคือทรัพยากรทางการเงินของโรงงาน OJSC KMAruda

หัวข้อของการศึกษาคือระบบความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจและองค์กรที่เกิดขึ้นในโรงงานตลอดจนระหว่างโรงงานกับงบประมาณคู่สัญญาในกระบวนการสร้างและการใช้ทรัพยากรทางการเงิน

งานนี้ดำเนินการโดยใช้วัสดุจากโรงงาน OJSC KMAruda

การศึกษาครอบคลุมระยะเวลาสามปี - ตั้งแต่ปี 2550 ถึง 2552 ในระหว่างที่มีการวิเคราะห์รูปแบบและการใช้ทรัพยากรทางการเงิน

พื้นฐานทางทฤษฎีสำหรับการเขียน วิทยานิพนธ์เสิร์ฟ กฎหมายของรัฐบาลกลางและการดำเนินการตามกฎหมายของรัสเซีย บทความในวารสาร เอกสารและ สื่อการสอนในหัวข้อที่กำลังศึกษาอยู่

เช่น ฐานข้อมูลวัสดุจากโรงงาน JSC KMAruda รายงานและเอกสารภายในถูกนำมาใช้

ในการเขียนวิทยานิพนธ์ได้ใช้เทคนิคและวิธีการดังต่อไปนี้ วิธีการจัดทำดัชนีวิธีการเปรียบเทียบ วิธีเชิงโครงสร้าง การวิเคราะห์ตัวบ่งชี้แนวนอนและแนวตั้ง เป็นต้น

วิทยานิพนธ์ประกอบด้วยบทนำ ส่วนหลัก 3 บท บทสรุป และบรรณานุกรมจำนวน 81 ชื่อเรื่อง

ในบทแรกของงาน หัวข้อของการวิจัยเชิงทฤษฎีคือสาระสำคัญทางเศรษฐกิจ หน้าที่ และแหล่งที่มาของการก่อตัวของทรัพยากรทางการเงินขององค์กร

บทที่สองคือส่วนการวิเคราะห์ของวิทยานิพนธ์ ซึ่งมีการประเมินกระบวนการสร้างและการใช้ทรัพยากรทางการเงินของ OJSC KMAruda Combine

บทที่สามประกอบด้วยข้อเสนอเพื่อปรับปรุงการจัดการทรัพยากรทางการเงิน

งานนี้นำเสนอด้วยข้อความ 79 หน้า การคำนวณถูกนำเสนอในรูปแบบของตาราง จำนวนรวม 11 รายการ งานประกอบด้วยภาพวาดและไดอะแกรม (3 ชิ้น) มีการอ้างอิงถึงใบสมัคร จำนวน 24 รายการ

1. แนวคิด, แก่นแท้และฟังก์ชั่นทรัพยากรทางการเงิน

1.1 ทางเศรษฐกิจแก่นแท้ทรัพยากรทางการเงินรัฐวิสาหกิจ

ในฐานะผู้ขนส่งวัตถุดิบของความสัมพันธ์ทางการเงิน ทรัพยากรทางการเงินมีอิทธิพลต่อทุกขั้นตอนของกระบวนการสืบพันธุ์ ดังนั้นสัดส่วนของการผลิตจึงปรับให้เข้ากับความต้องการทางสังคม ส่วนที่โดดเด่นถูกสร้างขึ้นโดยวิสาหกิจของเศรษฐกิจของประเทศแล้วจึงแจกจ่ายไปยังส่วนอื่น ๆ

ในเรื่องนี้ผลประโยชน์ของรัฐเห็นได้ชัดเจนซึ่งในปัจจุบัน สภาพเศรษฐกิจจะต้องจัดให้มีเงื่อนไขสำหรับการใช้ทรัพยากรอย่างมีประสิทธิภาพสูงสุดในการกำจัดเพื่อกระตุ้นการเติบโตทางเศรษฐกิจซึ่งก็คือ เงื่อนไขที่จำเป็นการดำรงอยู่ของสังคมสมัยใหม่ที่มั่งคั่งทางเศรษฐกิจและเป็นอิสระ

นักเศรษฐศาสตร์ไม่มีความเห็นพ้องต้องกันในประเด็นสาระสำคัญของทรัพยากรทางการเงิน

ตามที่นักเศรษฐศาสตร์หลายคนกล่าวว่าทรัพยากรทางการเงินเป็นกลุ่มของเงินทุนสำหรับวัตถุประสงค์ที่กำหนดไว้อย่างเคร่งครัดนั่นคือมีจุดมุ่งหมายเพื่อปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินและเป็นไปตามต้นทุนในการขยายการผลิต

อย่างไรก็ตาม นักเศรษฐศาสตร์บางคนลดทรัพยากรทางการเงินลงเหลือเพียงเงินทุนขององค์กรเท่านั้น รายได้อื่นๆ จากการตีความที่ขยายออกไป และดังนั้นจึงไม่เพียงแต่จัดประเภทของตนเองเท่านั้น แต่ยังรวมไปถึงการยืมและยืมเงินทุนเป็นทรัพยากรทางการเงิน

แนวคิดของทรัพยากรทางการเงินมีความเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับหมวดหมู่ทางเศรษฐกิจเช่น "ทุน" "เงินสด" และ "กองทุนเงินสด" ซึ่งช่วยให้เราสามารถตีความทรัพยากรทางการเงินได้อย่างสมเหตุสมผล

ทุนไม่เพียงแต่ทางการเงินเท่านั้น แต่ยังรวมถึง ทรัพยากรวัสดุซึ่งสะท้อนให้เห็นทั้งในสินทรัพย์และหนี้สินของงบดุล ความเข้าใจในเรื่องทุนนั้นก็ขึ้นอยู่กับความเข้าใจในสาระสำคัญของปัจจัยการผลิต

ปัจจัยการผลิตหรือทรัพยากรการผลิตคือสินค้าที่มีต้นกำเนิดจากธรรมชาติและประดิษฐ์ซึ่งใช้ในการผลิตสินค้าและบริการขั้นสุดท้ายที่ผู้คนต้องการ

ปัจจัยการผลิตมีมากมายและหลากหลาย ในเรื่องนี้จำเป็นต้องนำมาไว้เป็นกลุ่มเนื้อเดียวกัน

ในช่วงปลายศตวรรษที่ 18 - ต้นศตวรรษที่ 19 มีการกำหนดปัจจัยการผลิตสี่กลุ่ม:

3) ทุน;

4) การเป็นผู้ประกอบการ

กลุ่ม (ปัจจัย) เหล่านี้สอดคล้องกัน หลากหลายชนิดรายได้ที่เจ้าของได้รับ: ค่าเช่า ค่าจ้าง ดอกเบี้ย และกำไร การจำแนกรายได้นี้เรียกว่าฟังก์ชัน (หรือปัจจัย) พัฒนาขึ้นในอังกฤษ ซึ่งในขณะนั้นมีการแบ่งทรัพย์สินอย่างชัดเจน (ที่ดินเป็นของเจ้าของบ้านที่ให้เช่า แรงงานดำเนินการโดยคนงานรับจ้าง วิสาหกิจที่เป็นของผู้ประกอบการ และทรัพยากรทางการเงิน เป็นของนายทุน) ดังนั้นตามคลาสสิกของเศรษฐศาสตร์การเมือง D. Ricardo ความสนใจในปัญหาการกระจายรายได้ตามหน้าที่จึงเกิดขึ้น

ใน โลกสมัยใหม่การระบุปัจจัยต่างๆ นี้ได้สูญเสียความหมายทางเศรษฐกิจไปมาก ความแตกต่างระหว่างทุนในฐานะแหล่งรายได้สากลและรายได้อันเป็นผลจากการใช้ทุนอย่างมีประสิทธิผลปรากฏให้เห็นชัดเจน ขณะนี้แหล่งที่มาของบริการปัจจัยทั้งหมดจะแสดงเป็นทุน (ส่วนบุคคลหรือระดับชาติ) ในแง่นี้ทุนยังรวมถึง อุปกรณ์การผลิตและแผ่นดินโลกจากมัน คุณสมบัติที่เป็นประโยชน์และความสามารถ คุณสมบัติ และทักษะของมนุษย์อันเป็นที่มาของความสามารถในการทำงานของเขา

ความเข้าใจที่ขยายออกไปเกี่ยวกับทุนซึ่งเป็นลักษณะของ A. Smith ซึ่งจำแนกประเภทของทุนถาวรต่อไปนี้ที่สร้างรายได้หรือผลกำไรโดยไม่ต้องหมุนเวียนหรือเปลี่ยนกรรมสิทธิ์:

เครื่องจักรและเครื่องมือที่มีประโยชน์ต่างๆ ที่ช่วยอำนวยความสะดวกหรือลดแรงงาน

อาคารทั้งหมดที่เป็นแหล่งรายได้ไม่เพียงแต่สำหรับเจ้าของเท่านั้น แต่ยังรวมถึงผู้ที่เช่าและจ่ายค่าเช่าด้วย

การปรับปรุงที่ดินทั้งหมด ได้แก่ ทุกสิ่งทุกอย่างที่ลงทุนในการแผ้วถาง การระบายน้ำ (การชลประทาน) การใส่ปุ๋ยในที่ดิน และการปรับให้อยู่ในสภาพที่เหมาะสมสำหรับการเพาะปลูกและการไถพรวน

ทุกคนได้รับความสามารถที่เป็นประโยชน์ของผู้อยู่อาศัยในประเทศหรือสมาชิกของสังคม

ในศตวรรษที่ 20 แนวคิดขยายทุนนี้ได้รับการพัฒนา นักเศรษฐศาสตร์ชาวอเมริกัน I. ฟิชเชอร์, ดี. ดิวอี ฯลฯ

ตามที่ I. Fisher กล่าว หุ้นของความมั่งคั่งที่มีอยู่ ณ จุดหนึ่งเรียกว่าทุน และการไหลของบริการที่สร้างขึ้นในช่วงระยะเวลาหนึ่งเรียกว่ารายได้

ด้วยความเข้าใจที่กว้างขวางในเรื่องทุน ความแตกต่างไม่เพียงแต่ระหว่างปัจจัยการผลิตโดยรวมเท่านั้น แต่ยังรวมถึงระหว่างทรัพยากรการผลิตและด้วย เครื่องอุปโภคบริโภค(แม้แต่แซนด์วิชแฮมก็ยังเป็นทุนในช่วงเวลาสั้นๆ) ในความเข้าใจนี้ “ทุน” เป็นเพียงคำพ้องของ “กำลังผลิต” ในแง่นี้ ทุนรวมถึงทุกสิ่งที่เป็นประโยชน์สำหรับการผลิต - ทักษะของมนุษย์ ความเฉียบแหลมทางธุรกิจ ที่ดิน วัตถุดิบ วัสดุ ถนน สะพาน อาคาร เครื่องจักร และแม้แต่พลังแห่งระเบียบสังคม

ความเข้าใจอย่างกว้างๆ เกี่ยวกับทุนในฐานะแหล่งที่มาของกำลังการผลิตทั้งหมดไม่ได้แยกความแตกต่างระหว่างองค์ประกอบส่วนบุคคล (ปัจจัยการผลิต) เช่น แรงงานหรือวิสาหกิจ ซึ่งไม่ถูกแยกจากเจ้าของ (ผู้ขนส่ง) และองค์ประกอบที่ไม่ใช่ส่วนบุคคล เช่น ที่ดิน ,อุปกรณ์,อาคาร,โครงสร้าง.

ปัจจัยที่ไม่ใช่ส่วนบุคคล (โอนได้) หรือองค์ประกอบของทุนสามารถขายและเช่าได้ ดังนั้นทุนและราคาเช่า (เช่า) จึงแตกต่างกัน ในขณะที่บริการของปัจจัยส่วนบุคคลสามารถเช่าได้เท่านั้นและมีเพียงราคาเช่า (เช่า) เท่านั้น ความจริงที่ว่าองค์ประกอบส่วนบุคคลมักจะไม่มีราคาทุนในตลาดเป็นพื้นฐานสำหรับการจำกัดสินค้าทุนที่มีลักษณะที่ไม่ใช่ส่วนบุคคล (เช่น จากสินค้าทุนทั่วไป (ที่ดิน อาคาร เครื่องจักร ฯลฯ)

จำเป็นต้องแยกแยะระหว่างทรัพย์สินที่เป็นทุนซึ่งแสดงด้วยชุดของสินค้าทุนและทุนทางการเงิน หากสินค้าทุนเป็นตัวแทนของทุนในฐานะปัจจัยการผลิตในรูปแบบของหุ้นหรือการแสดงมูลค่า (หุ้น) ทุนทางการเงินก็คือทุนในรูปของเหลว ในรูปแบบของหุ้น หนี้สิน หรือเงินเพียงอย่างเดียว

คำว่า “ทุน” ซึ่งเป็นที่มาของกำลังการผลิตทั้งหมดยังมีความหมายที่แตกต่างกันสองประการ ได้แก่ ทุนที่แท้จริงและมูลค่าทุน

ทุนที่แท้จริงคือแหล่งที่มาของรายได้หรือสินค้าที่เป็นทุน (อาคาร โครงสร้าง ที่ดิน ฯลฯ) มูลค่าทุนคือมูลค่าตลาดของสินค้าทุน

สอดคล้องกับคำจำกัดความทั้งสองของคำว่า "ทุน" เป็นสองความหมายของคำว่า "รายได้" ตัวอย่างเช่น การเก็บเกี่ยวที่ดินผืนหนึ่งถือเป็นรายได้ที่แท้จริงของเจ้าของ ในขณะที่ราคาตลาดของการเก็บเกี่ยวนี้แสดงถึงมูลค่าของรายได้นี้

สำหรับทรัพยากรการผลิตที่ซื้อขายในตลาด มีความสัมพันธ์ที่กำหนดโดยเงื่อนไขตลาดระหว่างมูลค่ารายปีของบริการหรือรายได้ที่พวกเขาสร้างขึ้น และราคาตลาดของทรัพยากรเอง เช่น มูลค่ารายได้และมูลค่าเงินทุน อัตราส่วนนี้หรือสัดส่วน "ผลผลิต" สอดคล้องกับรายได้ของเจ้าของทรัพยากร ซึ่งแสดงเป็นส่วนแบ่งตามสัดส่วนของมูลค่าทุนของทรัพยากรหรือปัจจัยการผลิต จากนี้จึงเป็นไปได้ที่จะจินตนาการถึงความสัมพันธ์ระหว่างดอกเบี้ยทุน (ในความหมายกว้าง ๆ ) และองค์ประกอบดั้งเดิมของการกระจายรายได้ตามหน้าที่ - ค่าเช่าที่ดินและค่าจ้างได้ชัดเจนยิ่งขึ้น

ดังนั้น ในระบบเศรษฐกิจแบบตลาด ทุนสำหรับนักการเงินฝึกหัดจึงเป็นวัตถุที่แท้จริงที่เขาสามารถมีอิทธิพลอย่างแท้จริงเพื่อสร้างรายได้ใหม่ให้กับองค์กร (บริษัท) ในแง่นี้ เงินทุนสำหรับนักการเงินถือเป็นปัจจัยการผลิตที่มีวัตถุประสงค์ เป็นไปตามนั้นทุนเป็นส่วนหนึ่งของทรัพยากรทางการเงินที่บริษัทใช้ในการหมุนเวียนและสร้างรายได้จากการหมุนเวียนนี้ ในแง่นี้ ทุนทำหน้าที่เป็นทรัพยากรทางการเงินรูปแบบหนึ่งที่ได้รับการเปลี่ยนแปลง การวางแผนการสร้างทรัพยากรทางการเงิน

ในการตีความนี้ ความแตกต่างพื้นฐานระหว่างทรัพยากรทางการเงินและทุนของวิสาหกิจคือ ณ เวลาใดเวลาหนึ่ง ทรัพยากรทางการเงินมากกว่าหรือเท่ากับทุนของวิสาหกิจ ในกรณีนี้ ความเท่าเทียมกันหมายความว่าองค์กรไม่มีภาระผูกพันทางการเงิน และทรัพยากรทางการเงินที่มีอยู่ทั้งหมดจะถูกหมุนเวียนไป อย่างไรก็ตาม นี่ไม่ได้หมายความว่ายิ่งจำนวนเงินทุนขององค์กรใกล้เคียงกับปริมาณทรัพยากรทางการเงินมากขึ้นเท่าใด การทำงานก็จะยิ่งมีประสิทธิภาพมากขึ้นเท่านั้น นอกจากนี้ใน ชีวิตจริงเนื่องจากไม่มีความเท่าเทียมกันของทรัพยากรทางการเงินและเงินทุนขององค์กรที่ดำเนินงานอยู่ งบการเงินทั่วโลกกำลังถูกสร้างขึ้นในลักษณะที่ไม่สามารถตรวจพบความแตกต่างระหว่างทรัพยากรทางการเงินและทุนได้ ความจริงก็คือการรายงานมาตรฐานไม่ได้นำเสนอทรัพยากรทางการเงินเช่นนี้ แต่เป็นรูปแบบที่แปลงแล้ว - หนี้สินและทุน

เงินสดคือผลรวมของเงินทุนขององค์กร ซึ่งแสดงเป็นมูลค่าการซื้อขายที่เป็นตัวเงิน (เงินสดหรือไม่ใช่เงินสด) การหมุนเวียนเงินสดสามารถแสดงโดยเครื่องบันทึกเงินสดขององค์กรและแบบฟอร์มที่ไม่ใช่เงินสด - โดยบัญชีธนาคาร, คำสั่งจ่ายเงิน, เล็ตเตอร์ออฟเครดิต ฯลฯ โดยพื้นฐานแล้วเงินเป็นรูปแบบหนึ่งของการวัดมูลค่า และในความสัมพันธ์ทางการเงินถือเป็นการกระจายมูลค่า

กองทุนเงินสด (กองทุนเงินสด) เป็นส่วนหนึ่งของกองทุนขององค์กรที่มีวัตถุประสงค์แคบ ๆ (กองทุนค่าเสื่อมราคาและการซ่อมแซม กองทุนเพื่อการบริโภค ฯลฯ ) ตามกฎแล้วรูปแบบการจัดตั้งกองทุนและการใช้กองทุนนั้นได้รับการควบคุมโดยองค์กร ซึ่งค่อนข้างมีเสถียรภาพ (ในแง่ของการรักษาการดำรงอยู่ของมัน) และถูกควบคุม รูปแบบของกองทุนที่ไม่ใช่หุ้น - กองทุนในการชำระหนี้และการชำระเงินให้กับระบบงบประมาณและเครดิต

ทรัพยากรทางการเงินคือชุดของเงินทุนสำหรับวัตถุประสงค์ที่ตั้งใจไว้อย่างเคร่งครัด นั่นคือมีจุดมุ่งหมายเพื่อปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินและเป็นไปตามต้นทุนในการขยายการผลิต

ทรัพยากรทางการเงินยังถือเป็นกองทุนในการกำจัดของรัฐ รัฐวิสาหกิจ องค์กรทางเศรษฐกิจและสถาบันที่ใช้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายและจัดตั้งกองทุนและทุนสำรองต่างๆ

สารานุกรมเศรษฐกิจ ให้คำจำกัดความของทรัพยากรทางการเงินดังต่อไปนี้: นี่เป็นส่วนสำคัญของทรัพยากรทางเศรษฐกิจ ซึ่งเป็นวิธีการทางการเงินและ ระบบงบประมาณซึ่งใช้เพื่อให้แน่ใจว่าการทำงานและการพัฒนาเศรษฐกิจของประเทศเป็นไปอย่างราบรื่น จะถูกนำไปใช้ในกิจกรรมทางสังคมวัฒนธรรม ความต้องการด้านการจัดการและการป้องกันประเทศ ด้วยการใช้วิธีการเดียวกัน ได้มีการรวบรวมความสมดุลตามแผนของทรัพยากรทางการเงินของรัฐสหภาพโซเวียตทั้งหมด ซึ่งสะท้อนถึงแหล่งที่มาต่อไปนี้:

การออมเงินสดของเศรษฐกิจของประเทศ

ค่าเสื่อมราคา;

กองทุนองค์กรที่ใช้เพื่อครอบคลุมต้นทุนทางการเงินของตนเอง

รายได้งบประมาณจากฟาร์มรวม ความร่วมมือผู้บริโภค และองค์กรสาธารณะ

ภาษีของรัฐต่อประชากร

รายได้จากการค้าต่างประเทศ

ใบเสร็จรับเงินจากเงินกู้ยืมภายในของรัฐบาล ลอตเตอรี่การเงินและวัตถุ

การรับจำนวนเงินเพื่อชำระคืนเงินกู้ ต่างประเทศรวมถึงดอกเบี้ยสำหรับพวกเขา;

เงินกู้ยืมที่ได้รับจากต่างประเทศ

ด้วยการตีความทรัพยากรทางการเงินนี้ ความแตกต่างระหว่างเงินและการเงินก็หายไปโดยสิ้นเชิง ซึ่งขัดแย้งกับสาระสำคัญของหมวดหมู่เหล่านี้

ในเอกสารและ วรรณกรรมการศึกษาแนวทางที่แตกต่างออกไปเล็กน้อยในการตีความสาระสำคัญของทรัพยากรทางการเงิน ดังนั้นใน "บทความเกี่ยวกับทฤษฎีการเงินของสหภาพโซเวียต" ศาสตราจารย์ เช้า. Birman ให้คำจำกัดความทรัพยากรทางการเงินว่าเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ประชาชาติที่แสดงออกมาในรูปแบบตัวเงิน ซึ่งรัฐสามารถนำมาใช้ได้ (โดยตรงหรือผ่านวิสาหกิจ) เพื่อวัตถุประสงค์ในการขยายการสืบพันธุ์และความต้องการของชาติ ผู้เขียนตั้งข้อสังเกตเพิ่มเติมว่าในสถานการณ์ฉุกเฉิน เงินทุนหมุนเวียนสามารถทำหน้าที่เป็นทรัพยากรทางการเงินโดยเป็นส่วนหนึ่งของสิ่งที่ถูกสร้างขึ้นในอดีต สมบัติของชาติ. ดังที่เราเห็นศาสตราจารย์ เช้า. Birman ไม่รวมค่าเสื่อมราคาเป็นส่วนหนึ่งของทรัพยากรทางการเงิน และในขณะเดียวกันก็พิจารณาว่าเป็นไปได้ที่จะรวมเงินทุนหมุนเวียนไว้ด้วย

ในตำราเรียนเกี่ยวกับทฤษฎีการเงินทั่วไป คำจำกัดความของทรัพยากรทางการเงินมีให้ในระดับจุลภาค เช่น ในระดับองค์กร ในเวลาเดียวกัน ทรัพยากรทางการเงินถือเป็นรายได้และรายรับที่จำหน่ายขององค์กรธุรกิจและมีจุดมุ่งหมายเพื่อปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงิน ค่าใช้จ่ายในการขยายพันธุ์และการกระตุ้นเศรษฐกิจ แหล่งที่มาของทรัพยากรทางการเงินตามที่นักเศรษฐศาสตร์บางคนกล่าวไว้คือ:

กองทุนของตัวเองและเทียบเท่า;

การระดมทรัพยากรในตลาดการเงิน

การรับเงินทุนจากระบบการเงินและเครดิตตามลำดับการแจกจ่ายซ้ำ

ตามที่ศาสตราจารย์ ดี.เอส. Molyakov (ตำราเรียน "การเงินของรัฐวิสาหกิจและภาคเศรษฐกิจแห่งชาติ") การรวมกำไรขั้นต้น (และไม่ใช่รายได้รวม) ไว้ในแหล่งที่มาของตัวเองช่วยลดขนาดของทรัพยากรทางการเงินขององค์กรที่มีจุดประสงค์เพื่อตอบสนองภาระผูกพันทางการเงินขององค์กรอย่างมีนัยสำคัญซึ่งประกอบด้วย การชำระงบประมาณ (ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีสรรพสามิต ภาษีเงินได้ ค่าน้ำ ภาษีทรัพย์สิน ฯลฯ) และเงินสมทบกองทุนนอกงบประมาณ (รัฐ กองทุนบำเหน็จบำนาญ, กองทุนการจ้างงาน, กองทุนถนน ฯลฯ ) เนื่องจากส่วนสำคัญรวมอยู่ในต้นทุนการผลิต

ความแตกต่างระหว่างเงินสดและทรัพยากรทางการเงินจะเห็นได้ชัดเจนในตัวอย่างรายได้ขององค์กรจากการขายผลิตภัณฑ์ จำนวนรายได้ทั้งหมดคือจำนวนเงินที่ได้รับเข้าบัญชีธนาคารของบริษัท จากจำนวนเงินนี้ ส่วนใหญ่จะใช้ชำระค่าวัตถุดิบ เสบียง เชื้อเพลิง ไฟฟ้า และเพียงส่วนที่เหลือซึ่งแสดงถึงรายได้สุทธิในรูปของรายได้รวมเท่านั้นที่เป็นแหล่งทรัพยากรทางการเงินขององค์กร

ดังนั้น เพื่อสรุปข้างต้น จึงสามารถโต้แย้งได้ว่าทรัพยากรทางการเงินเป็นการแสดงออกทางการเงินของมูลค่าที่สร้างขึ้นใหม่

ควรสังเกตด้วยว่าความเข้าใจที่สมบูรณ์ยิ่งขึ้นเกี่ยวกับสาระสำคัญของทรัพยากรทางการเงินขององค์กรและองค์กรนั้นจำเป็นต้องพิจารณาถึงหน้าที่ที่พวกเขาปฏิบัติ

1.2 หน้าที่ของทรัพยากรทางการเงินบนองค์กร

ในระดับองค์กร ทรัพยากรทางการเงินจะถูกสร้างและใช้ทั้งในรูปแบบสต็อคและในรูปแบบที่ไม่มีสต็อค ทรัพยากรทางการเงินส่วนหนึ่งขององค์กรถูกใช้เพื่อสร้างกองทุนการเงินเพื่อวัตถุประสงค์พิเศษ: กองทุนค่าจ้าง, กองทุนพัฒนาการผลิต, กองทุนสิ่งจูงใจด้านวัสดุ ฯลฯ การใช้ทรัพยากรทางการเงินเพื่อปฏิบัติตามภาระผูกพันในการชำระเงินตามงบประมาณและธนาคารดำเนินการใน -แบบฟอร์มกองทุน

ทรัพยากรทางการเงินทำหน้าที่เป็นสื่อกลางของความสัมพันธ์ทางการเงิน ในสภาวะสมัยใหม่ ผลิตภัณฑ์มวลรวมประชาชาติ (GNP) ซึ่งเป็นมูลค่าที่จะกระจายนั้นถูกสร้างขึ้นโดยองค์กรทั้งด้านการผลิตและไม่ใช่การผลิต (ซึ่งมีส่วนทำให้เกิดการทำซ้ำของปัจจัยมนุษย์ซึ่งมีการจ่ายแรงงานให้ถือเป็นต้นทุน รวมถึงสถานประกอบการผลิตวัสดุ) ทรงกลม ดังนั้นแหล่งที่มาของการก่อตัวของทรัพยากรทางการเงินคือวิสาหกิจซึ่งผลลัพธ์ด้านต้นทุนซึ่งมีกิจกรรมเป็นพื้นฐานสำหรับความสัมพันธ์ในการกระจายในภายหลัง

ในขั้นตอนการผลิต ความสัมพันธ์ทางการเงินอาจเกิดขึ้นได้เนื่องจากคุณลักษณะที่สำคัญขาดหายไปที่นี่ - กระแสเงินสด อาจหมายความว่าในกรณีนี้ด้วยความช่วยเหลือของการผสมผสานปัจจัยการผลิตอย่างเชี่ยวชาญจะทำให้เกิดมูลค่าส่วนเกินซึ่งต่อมาจะได้รับรูปแบบของรายได้รวม

ขั้นตอนที่สองของกระบวนการสืบพันธุ์คือการกระจายตัว นี่เป็นขอบเขตของการทำงานของความสัมพันธ์ทางการเงินอย่างชัดเจนและด้วยเหตุนี้จึงเป็นการก่อตัวของทรัพยากรทางการเงิน ที่นี่ การกระจายและการจำหน่ายมูลค่าของผลิตภัณฑ์ทางสังคมในรูปแบบทางการเงินเกิดขึ้น เช่นเดียวกับการก่อตัวของรายได้ของวิชาการผลิตตามการมีส่วนร่วมของพวกเขาหรือการก่อตัวของมูลค่าแต่ละส่วนของเป้าหมายจากเจ้าของรายหนึ่ง ขั้นตอนนี้มีลักษณะเป็นการแยก (จากการเคลื่อนย้ายสินค้า) การเคลื่อนย้ายมูลค่าทางเดียว

ในขั้นตอนการแลกเปลี่ยน การเคลื่อนย้ายเงินทุนจะดำเนินต่อไป แม้ว่าจะมีคุณลักษณะที่แตกต่างกันในเชิงคุณภาพก็ตาม มูลค่าจะไม่แปลกแยกอีกต่อไป แต่เปลี่ยนรูปแบบจากตัวเงินเป็นสินค้าโภคภัณฑ์เท่านั้น - การซื้อและขายสินค้าเกิดขึ้น การเคลื่อนไหวของมูลค่าในรูปแบบการเงินจะมาพร้อมกับการเคลื่อนไหวของมูลค่าแบบเคาน์เตอร์ (สองทาง) ในรูปแบบสินค้าโภคภัณฑ์ การไม่มีความสัมพันธ์ในการกระจายในขั้นตอนนี้ไม่อนุญาตให้เราพิจารณาขอบเขตของการทำงานของความสัมพันธ์ทางการเงิน ในขณะเดียวกัน ในช่วงเวลานี้เองที่ทรัพยากรทางการเงินสามารถเคลื่อนไหวต่อไปได้ แต่เป็นสินค้าโภคภัณฑ์ เช่น สินเชื่อ

ในขั้นตอนที่สี่ของกระบวนการสืบพันธุ์ - ขั้นตอนการบริโภคเช่นเดียวกับในตอนแรก ไม่มีการเคลื่อนย้ายเงินทุน นั่นคือไม่มีความสัมพันธ์ทางการเงิน

ดังนั้นทรัพยากรทางการเงินจึงเกิดขึ้นและทำงานในขั้นตอนที่สองของกระบวนการสืบพันธุ์ - ขั้นตอนการจำหน่าย ในเวลาเดียวกันทรงกลมเริ่มต้นของการก่อตัวคือกระบวนการของการแจกแจงหลักของค่า GNP เมื่อค่าแบ่งออกเป็นองค์ประกอบที่เป็นส่วนประกอบและเกิดขึ้นตามนั้น รูปทรงต่างๆรายได้ - ทั้งจากองค์กรเองและจากองค์กรธุรกิจอื่นและจากรัฐ ประเด็นก็คือเมื่อมีการขายผลิตภัณฑ์และการสร้างรายได้การหักค่าเสื่อมราคาการหักค่าจ้างของคนงานกำไรขององค์กรการหักเงินสำหรับความต้องการทางสังคมของรัฐจะเกิดขึ้นการชำระเงินสำหรับการประกันภัยและภาคการธนาคาร ความสัมพันธ์อื่นๆ ทั้งหมดมีลักษณะเป็นการแจกจ่ายซ้ำ เนื่องจากจะส่งผลต่อการกระจายรายได้ที่กล่าวมาข้างต้น สิ่งเหล่านี้คือการหักกำไรให้กับรัฐ, ภาษีจากรายได้ส่วนบุคคล, การกระจายผลกำไรในองค์กร ฯลฯ .

นี่คือวิธีที่การก่อตัวของทรัพยากรทางการเงินเกิดขึ้นในระดับการเชื่อมโยงหลักของเศรษฐกิจ - องค์กร ตำแหน่งของระบบทรัพยากรทางการเงินขององค์กรในระบบทรัพยากรทางการเงินของประเทศนั้นถูกกำหนดโดยบทบาทที่สำคัญในการสร้างมูลค่าใหม่ซึ่งจะ "ป้อน" ระบบทรัพยากรทางการเงินอื่น ๆ ทั้งหมดและทำหน้าที่เป็นพื้นฐานสำหรับการที่ตามมา การกระจายความสัมพันธ์และแม้กระทั่งการดำรงอยู่ของรัฐในฐานะสถาบันที่จัดระเบียบและปรับปรุงสิ่งเหล่านี้ ทรัพยากรทางการเงินในรูปแบบของการไหลตรงและย้อนกลับเข้าสู่ระบบทรัพยากรทางการเงินขององค์กรอย่างใดอย่างหนึ่ง ในที่นี้ ฉันอยากจะเน้นย้ำว่าจำเป็นต้องแยกแยะระหว่างแนวคิดของ "ระบบการเงิน" (ซึ่งเกี่ยวข้องกับการระบุขอบเขตของการทำงานของความสัมพันธ์ทางการเงิน รวมถึงแง่มุมของการพิจารณาของสถาบัน) และ "ระบบทรัพยากรทางการเงิน" (ประกอบด้วย ของผู้ขนส่งโดยตรงของความสัมพันธ์ทางการเงินเหล่านี้)

เมื่อคำนึงถึงสิ่งข้างต้นเราสามารถพูดได้ว่าเนื่องจากข้อกำหนด (ผ่านกลไกการจัดจำหน่ายที่ดำเนินการในด้านการเงินขององค์กร) ของทุกด้าน (ที่มีประสิทธิผลและไม่มีประสิทธิผล) ของกิจกรรมขององค์กรถูกกำหนดโดยมูลค่าที่จำเป็นสำหรับสิ่งนี้ (กำหนด ตามลักษณะของกระบวนการทำซ้ำ) ของต้นทุน หน้าที่หลักของทรัพยากรทางการเงินมีดังนี้:

1) การผลิต - หน้าที่หลักที่ดำเนินการมอบหมายทรัพยากรทางการเงินในองค์กร มันอยู่ในความจริงที่ว่าสิ่งเหล่านี้ทำหน้าที่เป็นเครื่องมือในการรับรองกิจกรรมการผลิต ปัจจัยการผลิต หรือแหล่งที่มาของกระบวนการสืบพันธุ์ ข้อกำหนดนี้ขึ้นอยู่กับข้อเท็จจริงที่ว่าเป้าหมายหลักขององค์กรคือการผลิตสินค้าและบริการที่เป็นวัสดุเพื่อตอบสนองความต้องการทางสังคม องค์กรใช้ทรัพยากรทางการเงินในการสร้างทรัพย์สิน ต่ออายุสินทรัพย์ถาวร และเติมเงินทุนหมุนเวียน ลำดับความสำคัญของฟังก์ชันนี้เกิดจากการที่การรับทรัพยากรทางการเงินของตนเองซึ่งเป็นพื้นฐานของกิจกรรมและด้วยเหตุนี้การก้าวของ การพัฒนาเศรษฐกิจเอนทิตีทางเศรษฐกิจและความเป็นอยู่ที่ดีทางสังคมของคนงาน

2) ฟังก์ชั่นที่ไม่มีประสิทธิผลนั้นเกิดจากการที่ทรัพยากรทางการเงินบางส่วนไม่ได้ให้บริการแก่ขอบเขตการผลิตขององค์กรเพราะตั้งแต่นั้นมา เรากำลังพูดถึงเกี่ยวกับกระบวนการทำซ้ำ (ยาวนานเมื่อเวลาผ่านไป) องค์กรจึงมีภาระผูกพันต่อระบบการเงินและเครดิตและพนักงาน ทรัพยากรของทรงกลมนี้คือทุนสำรอง กองทุนสะสม กองทุนเพื่อการบริโภค ฯลฯ การเกิดขึ้นของฟังก์ชันนี้เกิดจากภาระผูกพันขององค์กรและความจำเป็นในการขยายกิจกรรม บทบาทของมันมีความสำคัญไม่น้อยเนื่องจากกิจกรรมการผลิตขึ้นอยู่กับว่าปฏิบัติตามภาระผูกพันขององค์กรได้ทันเวลาและครบถ้วนเพียงใด

การพัฒนาความสัมพันธ์ทางการตลาดได้นำไปสู่ความจริงที่ว่าองค์กรทางเศรษฐกิจใด ๆ มีความสนใจในการใช้ทรัพยากรที่มีอยู่อย่างมีกำไรดังนั้นส่วนหนึ่งของทรัพยากรทางการเงินที่ให้บริการในขอบเขตที่ไม่เกิดประสิทธิผลขององค์กรจึงมุ่งไปที่การขยายการผลิตซ้ำนั่นคือพวกเขา ทำหน้าที่ย่อยการลงทุนซึ่งรับรู้ผ่านการลงทุนทางการเงินระยะสั้นและระยะยาวที่ทำกำไรได้ ความปรารถนาขององค์กรธุรกิจในการดำเนินการดังกล่าวเน้นย้ำถึงธรรมชาติของทรัพยากรทางการเงินของทุนนิยมที่สมเหตุสมผลก่อนหน้านี้

ฟังก์ชั่นนี้ไม่จำเป็นต้องเกี่ยวข้องกับการสร้างมูลค่าส่วนเกิน (ในความหมายดั้งเดิม) และอาจนำไปใช้อย่างดี (รวมถึงในตลาดการเงิน) ผ่านธุรกรรมเก็งกำไร

เพื่อให้มั่นใจถึงสภาพคล่อง องค์กรต้องเก็บทรัพยากรทางการเงินอีกส่วนหนึ่งไว้เป็นเงินสดหรือกองทุนและทุนสำรองที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ ทรัพยากรส่วนนี้ทำหน้าที่ย่อยการบริโภค ซึ่งแตกต่างจากการลงทุนตรงที่ไม่เพิ่มต้นทุนของทรัพยากรทางการเงินที่มีอยู่

มีความจำเป็นต้องเน้นย้ำถึงความสำคัญของความสมดุลที่เหมาะสมของทรัพยากรที่อยู่ในขอบเขตการผลิตและไม่ใช่การผลิต การสร้างรายได้หรือการบริโภค ซึ่งในอีกด้านหนึ่งจะรับประกันความต่อเนื่องของกระบวนการผลิตและการดำเนินการ โปรแกรมการผลิตและในทางกลับกัน เพื่อปฏิบัติตามภาระผูกพันทั้งภายนอกและภายในอย่างเต็มที่ โดยไม่ลืมเกี่ยวกับสภาพคล่องและการใช้ทรัพยากรที่มีอยู่อย่างมีกำไร

ควรสังเกตว่ายิ่งมีทรัพยากรที่เกี่ยวข้องกับการหมุนเวียนที่มีกำไรมากขึ้นเท่าใด การผลิตทั้งหมดและกิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กรก็จะมีประสิทธิภาพมากขึ้นเท่านั้น และด้วยเหตุนี้จึงมีการนำกลไกในการสร้างการเติบโตทางเศรษฐกิจกลับมาใช้ใหม่ ในกรณีนี้ระดับการลงทุนควบคู่ไปกับทรัพยากรของภาคการผลิตถือได้ว่าเป็นปัจจัยในการขึ้นรูปทุน

นอกจากนี้หากองค์กรมีเงินทุนจำนวนหนึ่ง ปริมาณเงินทุนที่สะสมอยู่ในนั้นช่วยให้เราสามารถสรุปเกี่ยวกับโอกาสในการพัฒนาที่เลือก การเน้นย้ำของกระบวนการทำซ้ำ เนื่องจาก การจัดหาทรัพยากร(ในกรณีนี้ผ่านการใช้แบบฟอร์มหุ้น) แสดงถึงความสมบูรณ์ของช่องทางสำหรับการดำเนินการตามฟังก์ชันบางอย่างของทรัพยากรทางการเงิน

โดยทั่วไป ความสามารถของทรัพยากรขององค์กรในการผลิตสิ่งนี้หรืองานนั้นเพื่อให้บรรลุวัตถุประสงค์การทำงานสามารถระบุได้ด้วยพลังงาน

ระดับที่ทรัพยากรทางการเงินปฏิบัติหน้าที่ได้นั้นมีความสัมพันธ์อย่างใกล้ชิดกับแนวคิดของการใช้อย่างมีประสิทธิผล

ปัญหาของการใช้ทรัพยากรทางการเงินอย่างมีประสิทธิภาพในสภาวะสมัยใหม่นั้นมีความเกี่ยวข้องมาก เนื่องจากการขาดแคลนทรัพยากรทางการเงินทั้งแบบรวมศูนย์และแบบกระจายอำนาจอย่างต่อเนื่องทำให้เกิดการหยุดชะงักในการทำงานปกติขององค์กร องค์กร อุตสาหกรรม และเศรษฐกิจของประเทศโดยรวม

แนวคิดของการใช้ทรัพยากรทางการเงินอย่างมีประสิทธิผล เช่นเดียวกับทรัพยากรประเภทอื่นๆ (วัสดุ แรงงาน ธรรมชาติ) รวมถึงการเปรียบเทียบปริมาณและคุณภาพของทรัพยากรที่ใช้ไปกับการแสดงออกในเชิงปริมาณและคุณภาพของผลลัพธ์ที่ได้รับ (เช่น ประสิทธิภาพของ ฟังก์ชัน)

ในเวลาเดียวกันควรสังเกตว่าประสิทธิภาพของการใช้ทรัพยากรทางการเงินเกี่ยวข้องโดยตรงกับการใช้วัสดุ แรงงาน และทรัพยากรประเภทอื่น ๆ ขององค์กรธุรกิจอย่างมีประสิทธิผล ตัวอย่างเช่น การลดความเข้มข้นของวัสดุของผลิตภัณฑ์ เช่น การผลิตผลิตภัณฑ์เพิ่มขึ้นโดยไม่เพิ่มปริมาณวัตถุดิบที่ใช้เพื่อการนี้ ซึ่งนำไปสู่การประหยัดทรัพยากรทางการเงิน การลดต้นทุนแรงงานคนต่อหน่วยการผลิตหมายถึงการเพิ่มประสิทธิภาพการใช้งาน ทรัพยากรแรงงานซึ่งยังนำไปสู่การประหยัดทรัพยากรทางการเงินผ่านการออมเงินสดที่เพิ่มขึ้น และลดความต้องการเงินทุนเพิ่มเติมขององค์กร

ในขณะเดียวกัน แนวคิดเรื่อง “การใช้ทรัพยากรทางการเงินอย่างมีประสิทธิผล” ก็มีความหมายในตัวเองเช่นกัน แนวคิดนี้สะท้อนให้เห็นไม่เพียงแต่ผลลัพธ์ของการใช้วัสดุ วัตถุดิบ และทรัพยากรแรงงาน แต่ยังเผยให้เห็นความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจบางอย่างที่มีอยู่ในประเภทการเงินอีกด้วย ดังนั้น การใช้ฟังก์ชันการกระจายของการเงิน องค์กร โดยหลักการของการกระจายทรัพยากรทางการเงิน บรรลุ โหมดที่เหมาะสมที่สุดทำงานในระบบเศรษฐกิจตลาด

ประสิทธิผลของการใช้ทรัพยากรทางการเงินสามารถประเมินได้โดยการเปรียบเทียบผลลัพธ์ที่ได้รับขององค์กร (เช่นกำไร) กับจำนวนทรัพยากรทางการเงินที่อยู่ในการกำจัดขององค์กรในช่วงเวลาที่เกี่ยวข้อง

ในเวลาเดียวกัน ไม่ใช่ว่าในทุกกรณี ผลลัพธ์ของกิจกรรมทางเศรษฐกิจจะขึ้นอยู่กับการใช้ทรัพยากรทางการเงินอย่างมีประสิทธิผลเท่านั้น ดังนั้น เมื่อมีการกระจายและใช้ทรัพยากรทางการเงินอย่างเหมาะสม องค์กรอาจได้รับความสูญเสียเนื่องจากการเสื่อมสภาพ วินัยแรงงานการละเมิดกระบวนการผลิตทางเทคโนโลยี การใช้วัตถุดิบมากเกินไป และปัจจัยอื่น ๆ ดังนั้นเพื่อพิจารณารายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับปัญหาการใช้ทรัพยากรทางการเงินอย่างมีประสิทธิผลจึงจำเป็นต้องประเมินประสิทธิผลของการใช้ทั้งหมด ส่วนประกอบซึ่งก่อให้เกิดทรัพยากรทางการเงินโดยรวมขององค์กร

1. 3 แหล่งที่มาของการก่อตัวของทรัพยากรทางการเงินสำหรับองค์กร

แหล่งที่มาพื้นฐานที่สุดในการสร้างทรัพยากรทางการเงินขององค์กร ได้แก่:

รายได้สุทธิจากการขายผลิตภัณฑ์ งาน และบริการ

รายได้จากการขายอื่นๆ (เช่น สินทรัพย์ถาวรที่เลิกใช้ สินค้าคงคลัง ฯลฯ)

รายได้ที่ไม่ได้มาจากการดำเนินการ (ค่าปรับ เงินปันผล และดอกเบี้ยจากหลักทรัพย์ ฯลฯ)

ทรัพยากรงบประมาณ

เงินทุนที่ได้รับจากการกระจายทรัพยากรทางการเงินภายในโครงสร้างและอุตสาหกรรมบูรณาการในแนวดิ่ง

โดยระบุแหล่งที่มาของทรัพยากรทางการเงินและคำนึงถึงแนวทางที่ศ. ดี.เอส. Molyakov ไม่ใช่แหล่งที่มาหลักของทรัพยากรทางการเงินขององค์กร กำไรขั้นต้นและรายได้รวม

ในเวลาเดียวกันแหล่งที่มาของการก่อตัวของทรัพยากรทางการเงินควรพิจารณาถึงรายได้จากการขายทรัพย์สินที่เกษียณแล้ว หนี้สินที่มั่นคง ค่าชดเชยการประกัน และการรับเงินสดอื่น ๆ ตามลำดับการแจกจ่ายซ้ำโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อเรากำลังพูดถึงทรัพยากรทางการเงิน ขององค์กรธุรกิจ

ดังนั้น เมื่อสำรวจธรรมชาติของทรัพยากรทางการเงินและแหล่งที่มาของการก่อตัว ควรคำนึงถึงสองระดับ: ระดับจุลภาคและมหภาค ในระดับมหภาค ควรยกเว้นแหล่งที่มาของทรัพยากรทางการเงินที่เป็นผลมาจากการกระจายซ้ำครั้งที่สองเพื่อหลีกเลี่ยงการนับซ้ำ และด้วยเหตุนี้ จึงควรยกเว้นการประเมินมูลค่าที่แท้จริงของทรัพยากรทางการเงินที่สูงเกินไป

สำหรับหน่วยงานทางเศรษฐกิจ (ระดับจุลภาค) เราควรดำเนินการจากแหล่งทรัพยากรทางการเงินที่แท้จริง ซึ่งรวมถึงรายได้จากการขายทรัพย์สินที่จำหน่ายไป ค่าชดเชยการประกันภัย และการรับเงินสดอื่น ๆ ตามลำดับการแจกจ่ายซ้ำรอง

ทรัพยากรทางการเงินขององค์กรเป็นตัวแทนของกองทุนที่มีอยู่ ซึ่งใช้เพื่อสนับสนุนกิจกรรมทางเศรษฐกิจ สิ่งจูงใจด้านวัตถุ การฝึกอบรมบุคลากร และความพึงพอใจต่อความต้องการทางสังคมวัฒนธรรมและความต้องการอื่น ๆ

โดย วัตถุประสงค์ทางเศรษฐกิจทรัพยากรทางการเงินขององค์กรและองค์กรสามารถแบ่งออกเป็นสามกลุ่มดังต่อไปนี้:

ทรัพยากรที่สนับสนุนกิจกรรมทางเศรษฐกิจขั้นพื้นฐาน ประกอบด้วยเงินทุนของตัวเองและหนี้สินที่มั่นคงเทียบเท่า กองทุนที่ยืม (เงินกู้ยืมระยะสั้น) และกองทุนที่ยืม (บัญชีเจ้าหนี้และเงินทุนของตัวเองที่มีอยู่ชั่วคราวเพื่อวัตถุประสงค์พิเศษ)

ทรัพยากรที่รับประกันการทำซ้ำสินทรัพย์ถาวร ซึ่งรวมถึงเงินทุนของตนเองเพื่อใช้ในการจัดหาเงินทุน (กองทุนซ่อมแซม) กองทุนที่ยืม (เงินกู้ระยะยาว) และกองทุนที่ยืม (เจ้าหนี้บัญชี)

ทรัพยากรที่มีไว้สำหรับการฝึกอบรมและการฝึกอบรมบุคลากรขั้นสูง สิ่งจูงใจด้านวัสดุสำหรับคนงาน การจัดหาเงินทุนสำหรับกิจกรรมทางสังคมวัฒนธรรมและกิจกรรมอื่น ๆ ประกอบด้วยเงินทุนของตนเองในรูปแบบ กองทุนพิเศษและรายได้ตามเป้าหมาย

ทรัพยากรทางการเงินของตัวเองเป็นขององค์กรและการใช้งานไม่ได้นำมาซึ่งความเป็นไปได้ที่จะสูญเสียการควบคุมกิจกรรมขององค์กร ด้วยค่าใช้จ่ายของเงินทุนของตนเองและหนี้สินที่มั่นคง องค์กรและองค์กรต่างๆ ส่วนใหญ่จะก่อให้เกิดสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน ครอบคลุมเงินสดและสินทรัพย์อื่น ๆ ตามปกติรวมถึงส่วนสำคัญของสินค้าคงคลังตามปกติ (สต๊อกสินค้า วัตถุดิบ วัสดุ น้ำมันเชื้อเพลิง ผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป และอื่นๆ)

เงินทุนขององค์กรและองค์กรของตัวเองเกิดขึ้นจากแหล่งต่อไปนี้:

ผลงานของเจ้าของ;

รายได้จากกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจ ได้แก่ กำไร รายได้รวม ฯลฯ

รายรับฟรีจากภาคส่วนอื่น ๆ ของเศรษฐกิจของประเทศซึ่งไม่น่าจะอยู่ในสภาวะตลาดและรายได้จากการขายสินทรัพย์ถาวร

ค่าเสื่อมราคาเป็นแหล่งทรัพยากรทางการเงินภายในที่สำคัญ

คำว่า "ค่าเสื่อมราคา" หมายถึงค่าเสื่อมราคาสะสมอย่างต่อเนื่องของสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนในรูปของตัวเงินเพื่อใช้ในการปรับปรุงในภายหลัง กล่าวคือ เพื่อการสร้างมูลค่าของสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องอย่างง่ายและขยายได้

การก่อตัวเริ่มต้นของสินทรัพย์ถาวรในองค์กรที่สร้างขึ้นใหม่เกิดขึ้นโดยค่าใช้จ่ายของสินทรัพย์ถาวรซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของทุนจดทะเบียน

สินทรัพย์ถาวรคือกองทุนที่เบิกจ่ายไปยังสินทรัพย์ถาวรเพื่อวัตถุประสงค์ด้านการผลิตและไม่ใช่การผลิต

ในขณะที่ได้มาซึ่งสินทรัพย์ถาวรและการยอมรับในงบดุลขององค์กรมูลค่าของสินทรัพย์ถาวรจะสอดคล้องกับมูลค่าของสินทรัพย์ถาวรในเชิงปริมาณ ต่อจากนั้น เมื่อสินทรัพย์ถาวรมีส่วนร่วมในกระบวนการผลิต มูลค่าของพวกมันจะแยกออกไป: ส่วนหนึ่งซึ่งเท่ากับการสึกหรอจะถูกโอนไปที่ ผลิตภัณฑ์สำเร็จรูปอีกอันแสดงมูลค่าคงเหลือของสินทรัพย์ถาวรที่มีอยู่

มูลค่าสินทรัพย์ถาวรส่วนที่ชำรุดจะถูกโอนไปยังผลิตภัณฑ์สำเร็จรูปและเมื่อมีการขายส่วนหลังจะค่อยๆสะสมเป็นเงินสดในกองทุนค่าเสื่อมราคาพิเศษ กองทุนนี้ก่อตั้งขึ้นจากการคิดค่าเสื่อมราคารายปี และใช้สำหรับการสร้างสินทรัพย์ถาวรแบบง่ายและขยายบางส่วน ทิศทางของค่าเสื่อมราคาสำหรับการขยายการผลิตซ้ำของสินทรัพย์ถาวรนั้นถูกกำหนดโดยลักษณะเฉพาะของยอดคงค้างและรายจ่าย: จะเกิดขึ้นตลอดอายุการใช้งานมาตรฐานทั้งหมดของสินทรัพย์ถาวรและความต้องการรายจ่ายจะเกิดขึ้นหลังจากการจำหน่ายจริงเท่านั้น ดังนั้น จนกว่าจะมีการเปลี่ยนสินทรัพย์ถาวรที่เลิกใช้แล้ว ค่าเสื่อมราคาสะสมจะปลอดชั่วคราวและสามารถใช้เป็นแหล่งเพิ่มเติมของการขยายการผลิตได้

มีการคิดค่าเสื่อมราคาสำหรับทั้งสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่มีตัวตน

ทรัพยากรที่ยืมมาไม่ใช่ทรัพย์สินขององค์กรที่กำหนด และการใช้งานของทรัพยากรเหล่านั้นเต็มไปด้วยการสูญเสียความเป็นอิสระในองค์กรนั้น เงินทุนที่ยืมมานั้นมีให้ตามเงื่อนไขเร่งด่วน การชำระเงิน และการชำระคืน ซึ่งท้ายที่สุดจะนำไปสู่การหมุนเวียนที่รวดเร็วกว่าเมื่อเปรียบเทียบกับทรัพยากรของตัวเอง ตามกฎแล้วทรัพยากรทางการเงินที่ยืมมาประกอบด้วยเงินกู้จากธนาคาร ปัญหาภาระหนี้ขององค์กร (พันธบัตรและตั๋วเงิน) และการกู้ยืมจากนิติบุคคลอื่น

ทรัพยากรที่ยืมมาที่ใช้กันมากที่สุดคือเงินกู้จากธนาคาร ขึ้นอยู่กับระยะเวลาของเงินกู้ ส่วนหลังจะแบ่งออกเป็นเมื่อโทร ระยะสั้น ระยะกลาง และระยะยาว

สินเชื่อเมื่อทวงถามเป็นเงินกู้ระยะสั้นที่ชำระคืนเมื่อทวงถาม ตามกฎแล้วจะออกโดยมีหลักทรัพย์และสินค้าสนับสนุน เครดิตเมื่อโทรดำเนินการดังนี้ ธนาคารเปิดบัญชีกระแสรายวันพิเศษสำหรับผู้ยืมเกี่ยวกับความปลอดภัยของรายการสินค้าคงคลังหรือหลักทรัพย์ ภายในขอบเขตของเงินกู้ที่มีหลักประกัน ธนาคารจะชำระค่าใช้จ่ายทั้งหมดขององค์กรธุรกิจ เงินกู้ยืมจะชำระคืนเมื่อมีการร้องขอครั้งแรกของธนาคารจากเงินที่ได้รับเข้าบัญชีของผู้ยืมหรือโดยการขายหลักประกัน เงินกู้ฉุกเฉินมักจะชำระคืนโดยผู้ยืมโดยมีคำเตือน 2-7 วัน

ที่ได้รับความนิยมมากที่สุดคือเงินกู้ระยะสั้นสูงสุดหนึ่งปีเพื่อเติมเต็มเงินทุนหมุนเวียน มักจะชำระคืนเป็นเงินก้อนตามจำนวนทั้งหมด

เงินกู้ยืมระยะกลางจะออกเป็นระยะเวลาตั้งแต่หนึ่งปีถึง 3-5 ปี

วัตถุประสงค์ของการให้กู้ยืมระยะยาวของธนาคารอาจเป็นการลงทุนขององค์กรในการก่อสร้างการบูรณะและการปรับปรุงอุปกรณ์ทางเทคนิคของการผลิตและสิ่งอำนวยความสะดวกทางสังคมการได้มาซึ่งเครื่องจักรอุปกรณ์และ ยานพาหนะอาคารและโครงสร้างตลอดจนการสร้างสรรค์ผลิตภัณฑ์ทางวิทยาศาสตร์และเทคนิค คุณค่าทางปัญญา และทรัพย์สินอื่นๆ ในการให้กู้ยืมระยะยาว ธนาคารต้องประเมิน ประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจโครงการลงทุน ความน่าเชื่อถือทางเครดิต และฐานะทางการเงินของผู้กู้ยืม สิ่งสำคัญคือต้องรู้ว่าเฉพาะกิจกรรมการลงทุนที่ตอบสนองความต้องการขององค์กรได้ดีที่สุดและสามารถสร้างผลกระทบที่จับต้องได้ในอนาคตอันใกล้เท่านั้นจึงจะมีสิทธิ์ได้รับสินเชื่อ ระยะเวลาสูงสุดการให้กู้ยืมในรัสเซียในสภาพที่ทันสมัยมักจะนานถึง 8 ปี

ทรัพยากรที่ดึงดูดคือกองทุนที่ไม่ได้เป็นขององค์กร แต่อยู่ในการหมุนเวียนชั่วคราว เงินเหล่านี้ก่อนที่จะมีการลงโทษ (ค่าปรับหรือภาระผูกพันอื่น ๆ ต่อเจ้าของ) จะเกิดขึ้น สามารถนำไปใช้ได้ตามดุลยพินิจขององค์กรธุรกิจ ประการแรกคือหนี้สินที่มั่นคง (การค้างค่าจ้าง, งบประมาณและกองทุนนอกงบประมาณ, เงินจากเจ้าหนี้ที่ได้รับในรูปแบบของการชำระเงินล่วงหน้า ฯลฯ )

เมื่อเปรียบเทียบการลงทุนของผู้ถือหุ้นและกองทุนที่ยืมมาเป็นแหล่งทรัพยากรทางการเงิน ควรสังเกตคุณสมบัติหลายประการของคุณสมบัติแรก

ประการแรก ราคาค่อนข้างถูก: ตามกฎแล้ว นักลงทุนที่แลกเปลี่ยนเงินทุนเพื่อสิทธิขององค์กร (หุ้น, หุ้น) จะต้องนับเงินปันผลซึ่งจะถูกบันทึกไว้ในเอกสารประกอบ (หรือจัดตั้งขึ้นในการประชุมผู้เข้าร่วม) ในรูปแบบดอกเบี้ย ในเวลาเดียวกันหากไม่มีผลกำไรในองค์กร เงินทุนที่ลงทุนในธุรกิจก็สามารถ "ฟรี" ได้

ประการที่สอง นี่คือโอกาสสำหรับนักลงทุนที่จะมีอิทธิพลต่อกระบวนการจัดการในการสร้าง สังคมเศรษฐกิจ(สิทธิในการออกเสียงลงคะแนนในที่ประชุมผู้ถือหุ้นหรือผู้เข้าร่วมประชุม) ดังนั้นควรระมัดระวังเพื่อรักษาผลประโยชน์ในการควบคุม มิฉะนั้นในตอนแรก ทุนสามารถแปลงเป็นทุนที่โอนเป็นเงินกู้ยืมให้กับนักลงทุนรายใหม่ได้ สิ่งนี้นำไปสู่ข้อสรุปว่าขนาดของเงินทุนที่นักลงทุนองค์กรระดมทุนนั้นมีจำกัดอย่างชัดเจน โดยทั่วไปแล้วไม่ควรเกินเงินลงทุนเริ่มแรกของคุณ แม้ว่าหุ้น (หุ้น) จะ “กระจัดกระจาย” ในหมู่ผู้ถือหลายราย แต่ก็ยังมี ความเสี่ยง (โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากเรากำลังพูดถึงองค์กรที่ประสบความสำเร็จ) การกระจุกตัวของสิทธิขององค์กรภายใต้การควบคุมเดียว

เงินกู้จากธนาคารมักเป็นหนึ่งในแหล่งสินเชื่อที่มีราคาแพงที่สุด ปัจจัยจำกัด: อัตราดอกเบี้ยสูง ความต้องการหลักประกันที่เชื่อถือได้ "การสร้าง" งบดุลที่มั่นคง แม้จะมีค่าใช้จ่ายสูงและความยากลำบากในการดึงดูด แต่บริษัทควรใช้ความเป็นไปได้ของสินเชื่อธนาคาร 100% หากโครงการที่บริษัทดำเนินการนั้น "ได้รับการออกแบบ" อย่างแท้จริงเพื่อระดับความสามารถในการทำกำไรที่แข่งขันได้ กำไรที่ได้รับจากการใช้เงินกู้ทางการเงินจะเกินดอกเบี้ยที่กำหนดเสมอ

แม้ว่าธนาคารจะให้ความสำคัญกับการรักษาความปลอดภัยประเภทนี้สำหรับสินเชื่อที่ได้รับ เช่น หลักประกัน แต่ก็สามารถพอใจกับการค้ำประกันของบุคคลที่สามได้ (หากมีผู้ก่อตั้งตัวทำละลายหรือผู้มีส่วนได้เสียอื่นๆ) ตัวบ่งชี้งบดุลยังมี "ความยืดหยุ่น" อยู่บ้างทั้งในกระบวนการสร้างและในการรับรู้โดยฝ่ายที่ได้รับ แม้ว่าจะมีตัวบ่งชี้การรายงานที่ชัดเจนก็ตาม ข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับพนักงานธนาคาร แต่สามารถเพิกเฉยได้ในระดับหนึ่งเนื่องจากมีการค้ำประกันที่แท้จริงและความปลอดภัยสำหรับเงินกู้ที่ให้ไว้ ข้อเสียเปรียบที่สำคัญประการหนึ่งของกองทุนที่ยืมมาทางการเงิน โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อเปรียบเทียบกับกองทุนเพื่อการลงทุน คือการมีอยู่ของกองทุนอย่างเคร่งครัด กำหนดเวลาที่แน่นอนการกลับมาของพวกเขา

ลักษณะเด่นเชิงบวกที่สำคัญของการได้รับเงินทุนที่ยืมมาประเภทนี้ เช่น สินเชื่อเพื่อการค้า เป็นวิธีดึงดูดที่ง่ายที่สุด (ไม่เป็นทางการ) ตามกฎแล้วสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์ไม่ต้องการ (ต่างจากสินเชื่อทางการเงิน) การดึงดูดหลักประกัน และไม่เกี่ยวข้องกับต้นทุนและระยะเวลาในการดำเนินการที่สำคัญ (ต่างจากการลงทุน) ในเงื่อนไขภายในประเทศ สินเชื่อการค้าระหว่างนิติบุคคลส่วนใหญ่มักจะแสดงถึงการจัดหาสินค้า (งานบริการ) ภายใต้ข้อตกลงการซื้อและการขายพร้อมการชำระเงินรอการตัดบัญชี

ในขณะเดียวกันเมื่อมองแวบแรกอาจดูเหมือนว่า "เงินกู้" นี้ให้บริการฟรีเนื่องจากข้อตกลงไม่ได้ระบุถึงความจำเป็นในการสะสมและจ่ายดอกเบี้ย (หรือรายได้อื่น ๆ ) เพื่อสนับสนุนซัพพลายเออร์ อย่างไรก็ตาม ควรสังเกตว่าซัพพลายเออร์เข้าใจหลักการของการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินเมื่อเวลาผ่านไปอย่างสมบูรณ์และยังสามารถประมาณขนาดของ "กำไรที่สูญเสีย" ได้อย่างแม่นยำจากการชะลอการหมุนเวียนของสินทรัพย์ที่ค้างอยู่ในลูกหนี้ของ บริษัท . ดังนั้นค่าชดเชยสำหรับความสูญเสียดังกล่าวจึงรวมอยู่ในราคาสินค้าซึ่งอาจผันผวนขึ้นอยู่กับระยะเวลาของการผ่อนผันที่ได้รับ

2. รูปแบบอีและใช้อีทรัพยากรทางการเงินเกี่ยวกับกเกี่ยวกับ "โรงงานกมรุดา»

2.1 ลักษณะองค์กรและเศรษฐกิจรัฐวิสาหกิจ

ชื่อเต็มขององค์กร: เปิด การร่วมทุน"โรงงานกมรุดา". ชื่อย่อขององค์กร: OJSC "Kombinat KMAruda"

ที่ตั้งของบริษัท: สหพันธรัฐรัสเซีย ภูมิภาคเบลโกรอด กุบคิน ที่อยู่ทางไปรษณีย์ของบริษัท: รัสเซีย, 309182, ภูมิภาคเบลโกรอด, กุบคิน, เซนต์. อาร์เทมา, 2.

OJSC "Combine KMAruda" ก่อตั้งขึ้นโดยเปลี่ยนรัฐวิสาหกิจ "Combine KMAruda" เป็นบริษัทร่วมหุ้น เปิดประเภท“รวม KMAruda” ตามพระราชกฤษฎีกาของประธานาธิบดีแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 1 กรกฎาคม 2535 ฉบับที่ 721 “เกี่ยวกับมาตรการองค์กรสำหรับการเปลี่ยนแปลง รัฐวิสาหกิจสมาคมสมัครใจของรัฐวิสาหกิจให้เป็นบริษัทร่วมหุ้น” จดทะเบียนตามมติหัวหน้าฝ่ายบริหารเมือง Gubkin เมื่อวันที่ 5 พฤษภาคม พ.ศ. 2536 ลำดับที่ 605

เมื่อวันที่ 28 มิถุนายน พ.ศ. 2539 องค์กรได้รับการจดทะเบียนอีกครั้งในฐานะ บริษัท ร่วมทุนแบบเปิด ใบรับรองการจดทะเบียนใหม่ของรัฐหมายเลข 61 ออกโดยฝ่ายบริหารดินแดนของ Gubkinsky

ประวัติความเป็นมาของโรงงาน OJSC KMAruda เริ่มต้นขึ้นในศตวรรษที่ 6-7 อย่างไรก็ตาม การพัฒนาทางอุตสาหกรรมขนาดใหญ่ของแหล่งสะสมแร่เหล็กของความผิดปกติของสนามแม่เหล็กเคิร์สต์เริ่มขึ้นในปี 1931 โดยมีรากฐานของเหมืองสำรวจและแสวงหาผลประโยชน์แห่งแรก ซึ่งต่อมาได้รับการตั้งชื่อตามนักวิชาการ I.M. Gubkin ซึ่งเป็นผู้นำงานทั้งหมดเกี่ยวกับการศึกษาลุ่มน้ำ KMA

ในปีพ. ศ. 2495 เหมือง Gubkin (กำลังการผลิต 520,000 ตันต่อปี) และโรงงานแปรรูปและเผาหมายเลข 1 ได้เริ่มดำเนินการ

เมื่อวันที่ 17 กรกฎาคม พ.ศ. 2495 ได้รับความเข้มข้นแรกจากควอตซ์ไซต์ที่เป็นเหล็กในการปฏิบัติภายในประเทศและอีกหนึ่งเดือนต่อมาก็มีการผลิตมวลรวมกลุ่มฟลักซ์ก้อนแรกในสหภาพโซเวียตบนพื้นฐานของมัน

ปีอย่างเป็นทางการของการสร้างโรงงาน KMAruda ซึ่งก่อตั้งขึ้นบนพื้นฐานของ KMAStroy ซึ่งในทางกลับกันเกิดขึ้นในปี 1935 บนพื้นฐานของ Shakhtostroroy ถือเป็นปี 1953

ในเดือนเมษายน พ.ศ. 2502 เหมือง Yuzhno-Korobkovsky ได้เริ่มดำเนินการพร้อมกับโรงงานแปรรูปแห่งที่ 2

ปัจจุบัน OJSC "Kombinat KMAruda" ดำเนินการในการผลิตและเงื่อนไขทางเทคนิคที่เหมาะสมที่สุด ปรับปรุงกระบวนการทางเทคโนโลยีและอัปเดตอุปกรณ์ มีการนำเทคโนโลยีในประเทศและต่างประเทศที่ทันสมัยที่สุดมาใช้ในการผลิต

โรงงานประกอบด้วย:

1) ของฉันตั้งชื่อตาม พวกเขา. Gubkin ซึ่งมีการขุดควอตซ์ไซต์ที่เป็นแร่ใต้ดิน ซึ่งถูกรวมเข้าด้วยกันโดยเหมืองเดิมที่ตั้งชื่อตาม พวกเขา. Gubkin รับหน้าที่ในปี 2495 ด้วยความสามารถในการออกแบบ 500 ตันและ Yuzhno-Korobkovsky - ด้วยความจุ 2,200 ตันรับหน้าที่ในปี 2502

2) การประชุมเชิงปฏิบัติการการแปรรูปแร่ซึ่งประกอบด้วยพื้นที่แปรรูปหมายเลข 1 และหมายเลข 2 (เดิมคือโรงงานหมายเลข 1 และหมายเลข 2)

3) การประชุมเชิงปฏิบัติการทางรถไฟซึ่งจัดส่งไปยังโรงงานโลหะวิทยาและขนส่งสินค้าต่างๆ

4) เวิร์กช็อปการถมกลับ ซึ่งเริ่มดำเนินการในปี 2552 ซึ่งดำเนินการเพิ่มความหนาและจัดหาแร่เสริมสมรรถนะให้กับพื้นที่ขุดของเหมือง โดยคืนน้ำที่ใสสะอาดให้กับ กระบวนการทางเทคโนโลยีการเพิ่มคุณค่า;

5) บริการด้านพลังงานร้านซ่อมและก่อสร้าง ร้านยานพาหนะและเครื่องจักรก่อสร้าง ร้านซ่อมเครื่องจักรกล และบริการและแผนกอื่นๆ ที่จำเป็นเพื่อรับรองกิจกรรมการผลิตของโรงงาน

วัตถุประสงค์หลักของกิจกรรมของโรงงานคือการสร้างผลกำไร ดังนั้นจึงดำเนินกิจกรรมหลักดังต่อไปนี้:

การสกัดและเสริมสมรรถนะแร่เหล็ก

การผลิต งานสำรวจในระหว่างการพัฒนาแหล่งแร่ในระหว่างการก่อสร้างและการฟื้นฟูกิจการเหมืองแร่

ดำเนินการสำรวจพร้อมทั้งติดตามสภาพของแผงระหว่างเสาและเพดานระหว่างห้องตลอดจนอาคารและโครงสร้างของวัตถุธรรมชาติที่ได้รับการปกป้องจากผลกระทบที่เป็นอันตรายจากการขุดใต้ดิน

ดำเนินงานภูมิประเทศและภูมิศาสตร์เพื่อจัดทำแผนสิ่งอำนวยความสะดวกการจัดการที่ดินในระดับ 1: 500, 1: 1,000, 1: 2,000, 1: 5,000, 1: 10,000;

การผลิตและการซ่อมแซมอุปกรณ์และเครื่องมือที่ใช้ในการระเบิดด้วยวัตถุระเบิด

การติดตั้ง ซ่อมแซม และปรับปรุงอุปกรณ์การทำเหมืองและอุปกรณ์ไฟฟ้าในการออกแบบการทำเหมืองตามปกติ

การตรวจสอบและการปรับการติดตั้งทุ่นระเบิดและการระบายอากาศในขอบเขตที่กำหนดโดยคู่มือสำหรับการตรวจสอบ การปรับ และการทดสอบการติดตั้งการยกและการระบายอากาศของทุ่นระเบิด การตรวจจับข้อบกพร่องของการติดตั้งการยกและการระบายอากาศของทุ่นระเบิด

การพัฒนาเอกสารการออกแบบและเทคโนโลยีสำหรับการทำเหมืองที่มีอยู่และสิ่งอำนวยความสะดวกที่เกี่ยวข้องกับการขุด การยึด การทำเหมืองแร่ การถมกลับ และการระบายอากาศในการทำงาน

ดำเนินกิจกรรมการก่อสร้างและงานก่อสร้างและติดตั้งการซ่อมแซมและอุปกรณ์ปล่องเหมือง

การดำเนินการฝึกอบรม การฝึกอบรมขึ้นใหม่และการฝึกอบรมขั้นสูงของบุคลากรในด้านการผลิตเหมืองแร่และการแปรรูป

โครงสร้างองค์กรของการจัดการองค์กรแสดงไว้ในรูปที่ 1 1.

ตัวชี้วัดทางเทคนิคและเศรษฐกิจหลักของกิจกรรมของ OJSC “Combine KMAruda” สำหรับช่วงการศึกษาแสดงไว้ในตารางต่อไปนี้ 1 (คำนวณจากข้อมูลจากบริการทางการเงินและเศรษฐกิจและภาคผนวก 1-15)

ตารางที่ 1

ตัวชี้วัดทางเทคนิคและเศรษฐกิจหลักของกิจกรรมของ OJSC "Combine KMAruda" สำหรับปี 2550-2552

ตัวชี้วัด		พลวัตของตัวชี้วัด (+,-)
		แน่นอน ส่วนเบี่ยงเบน	อัตราการเจริญเติบโต, %	แน่นอน ส่วนเบี่ยงเบน	อัตราการเจริญเติบโต, %
1.การผลิตแร่เหล็กเข้มข้น พันตัน
2. การขุดควอทซ์ไซต์ พันตัน
3. รายได้จากการขายผลิตภัณฑ์ล้านรูเบิล
4. ต้นทุนกิจกรรมหลัก ล้านรูเบิล
5. กำไรจากการขายผลิตภัณฑ์ ล้านรูเบิล
6. กำไรสุทธิล้านรูเบิล
7.จำนวนพนักงานคน
8. ต้นทุนเฉลี่ยต่อปีของสินทรัพย์ถาวร ล้านรูเบิล
9. ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวร ถู
10. การทำกำไรจากการผลิต kopecks
11. ผลิตภาพแรงงานเฉลี่ยต่อปี พันรูเบิล/คน

ตามที่ตารางด้านบนแสดง ปริมาณการผลิตเพิ่มขึ้นเล็กน้อยแต่มีเสถียรภาพ ในประเภท. ดังนั้นหากในปี 2550 มีการผลิตสมาธิ 2,057,000 ตันและควอทไซต์ 4,355,000 ตันดังนั้นในปี 2551 ปริมาณการผลิตตามลำดับจะอยู่ที่ 2,104,000 ตันและ 4,406,000 ตันและในปี 2552 - - 2,195,000 ตันและ 4,599,000 ตันตามลำดับ อย่างไรก็ตาม ในช่วงระยะเวลาที่วิเคราะห์มีการลดลงอย่างมีนัยสำคัญเนื่องจากวิกฤตเศรษฐกิจโลก ราคาขายส่งสำหรับผลิตภัณฑ์จึงมีรายได้ในปี 2550-2551 ลดลง 9.5% และในปี 2551-2552 26.3% เป็นผลให้ต้นทุนของกิจกรรมหลักเพิ่มขึ้นตามปริมาณการผลิตและกำไรจากการขายผลิตภัณฑ์ลดลงอย่างต่อเนื่อง: ในปี 2550-2551 27.5% ในปี 2551-2552 - 86.5%

...

สาระสำคัญของทรัพยากรทางการเงินและแหล่งที่มาของการก่อตัวในสภาวะที่ทันสมัย ​​บทบาทในการรับรองกระบวนการทำซ้ำขององค์กรโดยแสดงลักษณะของตัวบ่งชี้ แนวทางการปรับปรุงการใช้และการจัดการทรัพยากรทางการเงิน

งานหลักสูตรเพิ่มเมื่อ 31/01/2559

สาระสำคัญ องค์ประกอบ โครงสร้างทรัพยากรทางการเงินขององค์กร การจัดการทรัพยากรทางการเงิน แนวทางเพิ่มประสิทธิภาพการใช้ทรัพยากรทางการเงิน การวิเคราะห์ประสิทธิผลของการจัดการทรัพยากรทางการเงิน JSC "อาร์มเคล็บ"

วิทยานิพนธ์เพิ่มเมื่อ 04/03/2549

อิทธิพลของความพร้อมของทรัพยากรทางการเงินที่เพียงพอและการใช้งานอย่างมีประสิทธิผลต่อสถานะทางการเงินขององค์กร ลักษณะของทรัพยากรทางการเงินประเภทหลักขององค์กรคุณลักษณะของการก่อตัว การดำเนินการตามนโยบายการเงิน

การนำเสนอเพิ่มเมื่อ 28/12/2558

แนวคิดและประเภทของทรัพยากรทางการเงินในกิจกรรมขององค์กร การวิเคราะห์การใช้ทรัพยากรทางการเงินขององค์กรโดยใช้ตัวอย่างของ ODO "Nomos" วิธีปรับปรุงการจัดการและเพิ่มประสิทธิภาพการใช้ทรัพยากรทางการเงินในองค์กร

งานหลักสูตรเพิ่มเมื่อ 21/01/2552

ขั้นตอนการจัดตั้ง การกระจาย และการใช้ทรัพยากรทางการเงิน ลักษณะทางเศรษฐกิจ การจัดการทรัพยากรทางการเงินของตัวเองและยืมของ ก.ล.ต. "ลุค" การใช้ประโยชน์ทางการเงินเป็นปัจจัยในการเพิ่มประสิทธิภาพการจัดการทรัพยากร

วิทยานิพนธ์เพิ่มเมื่อ 12/08/2010

สาระสำคัญโครงสร้างทรัพยากรทางการเงินขององค์กร กลไกในการสร้างทรัพยากรทางการเงิน บทบาทและความสำคัญในการพัฒนาองค์กร ระดมเงินทุนที่ยืมมา การวิเคราะห์ระบบการจัดการทรัพยากรทางการเงินขององค์กรโดยใช้ตัวอย่างของ Typhoon LLC

วิทยานิพนธ์เพิ่มเมื่อ 12/01/2016

บทบาทและความสำคัญของทรัพยากรทางการเงินในกิจกรรมขององค์กร การประเมินและวิเคราะห์การใช้ทรัพยากรทางการเงินขององค์กร JSC "Remdizel" วิธีปรับปรุงการจัดการและเพิ่มประสิทธิภาพการใช้ทรัพยากรทางการเงินในองค์กร

งานหลักสูตรเพิ่มเมื่อ 24/04/2014

ลักษณะองค์กรและเศรษฐกิจของ Tander CJSC การประเมิน กิจกรรมทางการเงินรัฐวิสาหกิจ องค์ประกอบและโครงสร้างของเงินทุนหมุนเวียน ตัวชี้วัดกำไร แนวปฏิบัติในการจัดตั้งและใช้ทรัพยากรทางการเงิน วิธีการปรับปรุง

ความสัมพันธ์ทางการเงินกับองค์กรอื่นๆ รวมถึงความสัมพันธ์กับซัพพลายเออร์ ลูกค้า การก่อสร้างและการติดตั้ง องค์กรการขนส่งไปรษณีย์และโทรเลข องค์กรการค้าต่างประเทศและองค์กรอื่น ๆ ศุลกากร องค์กรและบริษัทของต่างประเทศ

ความสัมพันธ์ขององค์กรกับระบบการเงินและเครดิตประการแรกคือความสัมพันธ์ทางการเงินขององค์กรกับธนาคารซึ่งสร้างขึ้นทั้งในแง่ของการจัดการการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดและเกี่ยวข้องกับการรับและการชำระคืนในระยะสั้นและระยะยาว เงินกู้ยืมและดอกเบี้ยสำหรับพวกเขา องค์กรการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดมีผลกระทบโดยตรงต่อสถานะทางการเงินขององค์กร เครดิตเป็นแหล่งเงินทุนหมุนเวียน การขยายการผลิต จังหวะ การปรับปรุงคุณภาพผลิตภัณฑ์ และช่วยขจัดปัญหาทางการเงินชั่วคราวขององค์กร

ความสัมพันธ์ทางการเงินขององค์กรกับองค์กรแม่รวมถึงความสัมพันธ์เกี่ยวกับการจัดตั้งและการใช้กองทุนรวมศูนย์ ซึ่งในเงื่อนไขของความสัมพันธ์ทางการตลาดมีความจำเป็นตามวัตถุประสงค์ โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับการจัดหาเงินทุน การเติมเงินทุนหมุนเวียน การจัดหาเงินทุนในการนำเข้า การวิจัยทางวิทยาศาสตร์รวมถึงการตลาดด้วย ตามกฎแล้ว การกระจายเงินทุนภายในอุตสาหกรรมโดยสามารถชำระคืนได้ มีบทบาทสำคัญและมีส่วนช่วยในการเพิ่มประสิทธิภาพเงินทุนขององค์กร

ความสัมพันธ์ทางการเงินภายในองค์กรรวมถึงความสัมพันธ์ระหว่างสาขา โรงงาน แผนก ทีมงาน ฯลฯ ความสัมพันธ์กับพนักงานและลูกจ้าง ตลอดจนกับผู้ถือหุ้นและนักลงทุนขององค์กร ความสัมพันธ์ระหว่างหน่วยงานต่างๆ ขององค์กรเกี่ยวข้องกับการจ่ายเงินสำหรับงานและบริการ การกระจายผลกำไร เงินทุนหมุนเวียน ฯลฯ บทบาทของพวกเขาคือการสร้างแรงจูงใจและความรับผิดชอบทางการเงินสำหรับ การดำเนินการคุณภาพสูงภาระผูกพันที่ยอมรับ ความสัมพันธ์กับคนงานและลูกจ้างรวมถึงการจ่ายค่าจ้าง โบนัส สวัสดิการ ความช่วยเหลือทางการเงิน ตลอดจนการเก็บค่าปรับสำหรับความเสียหายที่เกิดขึ้น และการหักภาษี ณ ที่จ่าย ผู้ถือหุ้นและนักลงทุนสัมพันธ์คือการจ่ายดอกเบี้ยและเงินปันผลจากหุ้นหรือการลงทุนในองค์กร

ดังนั้นบทบาทขององค์กรทางการเงินจึงเป็นดังนี้:

1. ด้วยการกระจายและแจกจ่ายรายได้ประชาชาติและความมั่งคั่งของชาติในระดับชาติ การเงินขององค์กรจะรับประกันการก่อตัวของทรัพยากรทางการเงินของประเทศที่ใช้ในการสร้างงบประมาณและกองทุนสาธารณะนอกงบประมาณ

2. ในระหว่างการกระจายและแจกจ่ายรายได้ประชาชาติและความมั่งคั่งของชาติในระดับองค์กร พวกเขาจัดหาทรัพยากรทางการเงินและเงินทุนที่จำเป็นสำหรับกระบวนการขยายพันธุ์อย่างต่อเนื่องในด้านการผลิตวัสดุ

3. ในระดับทีมผลิต ด้วยความช่วยเหลือทางการเงิน มีการจัดตั้งกองทุนการเงิน เช่น กองทุนค่าจ้างและวัสดุจูงใจ และดำเนินโครงการต่างๆ การพัฒนาสังคมทีมขององค์กร

4. บทบาทของการเงินขององค์กรมีความสำคัญในการสร้างความสมดุลในเศรษฐกิจของประเทศระหว่างวัสดุและกองทุนการเงินที่มีจุดประสงค์เพื่อการบริโภคและการสะสม ความมั่นคงของหน่วยการเงินของประเทศ การไหลเวียนของเงิน และสภาพวินัยในการชำระเงินและการชำระบัญชีในระบบเศรษฐกิจของประเทศ ส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับระดับที่รับประกันความสมดุลดังกล่าว

5. การเชื่อมโยงโดยตรงของการเงินขององค์กรและการเงินของภาคเศรษฐกิจของประเทศกับทุกขั้นตอนของกระบวนการทำซ้ำจะกำหนดกิจกรรมที่มีศักยภาพสูงและความเป็นไปได้ในวงกว้างที่จะมีอิทธิพลต่อทุกด้านของเศรษฐกิจ ดังนั้นการเงินขององค์กรจึงสามารถใช้เป็นเครื่องมือสำคัญในการกระตุ้น การควบคุม และบริหารจัดการเศรษฐกิจของประเทศได้

6. การเงินสถาบันสามารถเป็นเครื่องมือสำคัญได้ ระเบียบราชการเศรษฐกิจ. ด้วยความช่วยเหลือของพวกเขา การทำซ้ำผลิตภัณฑ์ที่ผลิตได้รับการควบคุม และความต้องการการขยายพันธุ์จะได้รับการสนับสนุนทางการเงินโดยพิจารณาจากความสมดุลที่เหมาะสมที่สุดระหว่างเงินทุนที่จัดสรรเพื่อการบริโภคและการสะสม การเงินขององค์กรสามารถใช้เพื่อควบคุมสัดส่วนรายสาขาในระบบเศรษฐกิจตลาด ช่วยเร่งการพัฒนาแต่ละภาคส่วนของเศรษฐกิจ สร้างอุตสาหกรรมใหม่และ เทคโนโลยีที่ทันสมัย, การเร่งความเร็ว ความก้าวหน้าทางวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยี.

1.2. หน้าที่ทางการเงินขององค์กร

การเงินขององค์กรทำหน้าที่เช่นเดียวกับการเงินสาธารณะ การจัดจำหน่าย และการควบคุม อย่างไรก็ตาม ช่วงของกิจกรรมขององค์กรทางการเงินนั้นกว้างกว่าช่วงของกิจกรรมทางการเงินสาธารณะมาก การเงินสาธารณะทำหน้าที่ส่วนใหญ่ในขั้นตอนการกระจายรายได้ประชาชาติรองในกระบวนการสร้างและดำเนินการตามงบประมาณของรัฐ งบประมาณท้องถิ่น และกองทุนรวมศูนย์อื่น ๆ ของรัฐ ในขณะที่การเงินขององค์กรดำเนินกิจกรรมทั้งสองที่ ขั้นตอนของการก่อตัวของรายได้ประชาชาติและในขั้นตอนของการกระจายและการแจกจ่ายซ้ำในระดับประถมศึกษาและมัธยมศึกษา ดังนั้น ส่วนหนึ่งของการเงินที่ทำหน้าที่ในด้านการผลิตวัสดุ กล่าวคือ การเงินขององค์กร และมีส่วนร่วมในกระบวนการสร้างรายได้เงินสดและการออม ไม่เพียงแต่ดำเนินการกระจายและควบคุม แต่ยังทำหน้าที่สร้างรายได้เงินสดด้วย

ในกระบวนการจัดตั้งและการใช้กองทุนค่าเสื่อมราคา การระดมทรัพยากรภายใน การก่อสร้างทุนด้วยความช่วยเหลือจากองค์กรทางการเงิน การกระจายความมั่งคั่งของชาติจึงเกิดขึ้น

ดังนั้นภายใต้ ฟังก์ชันการกระจายการเงินขององค์กรควรเข้าใจว่าเป็นการดำเนินกิจกรรมในกระบวนการกระจายผลิตภัณฑ์มวลรวมภายในประเทศ รายได้ประชาชาติ และความมั่งคั่งของชาติ

ด้วยความช่วยเหลือทางการเงิน รัฐจะกระจายผลิตภัณฑ์มวลรวมไม่เพียงแต่ในรูปแบบทางกายภาพเท่านั้น แต่ยังรวมถึงมูลค่าด้วย ในเรื่องนี้มีความเป็นไปได้ที่จะและจำเป็นต้องควบคุมการจัดหาต้นทุนและสัดส่วนวัสดุธรรมชาติในกระบวนการขยายพันธุ์

หน้าที่การควบคุมการเงินขององค์กรควรเข้าใจว่าเป็นความสามารถโดยธรรมชาติในการสะท้อนและควบคุมสถานะของเศรษฐกิจขององค์กร อุตสาหกรรม และเศรษฐกิจของประเทศทั้งหมดอย่างเป็นกลาง และมีอิทธิพลต่อกิจกรรมของพวกเขาอย่างแข็งขัน การเงินขององค์กรผ่านหมวดหมู่ทางการเงิน (กำไร ความสามารถในการทำกำไร ฯลฯ) ใช้งานฟังก์ชันการควบคุมโดยธรรมชาติ ดังนั้นจำนวนกำไรและระดับความสามารถในการทำกำไรของการผลิตจะกำหนดระดับประสิทธิผลของกิจกรรมทางเศรษฐกิจของกิจการที่กำหนด การมีอยู่ของการสูญเสียและการสูญเสียที่ไม่ได้ดำเนินการบ่งชี้ว่ามีการจัดการที่ผิดพลาดในการดำเนินงานขององค์กร ฟังก์ชั่นการควบคุมมีส่วนช่วยในการเลือกโหมดการผลิตและการกระจายผลิตภัณฑ์มวลรวมและรายได้ประชาชาติที่สมเหตุสมผลที่สุดในองค์กรและในเศรษฐกิจของประเทศ

วัตถุประสงค์ของทรัพยากรทางการเงินในองค์กรคือวิธีการสร้างความมั่นใจในกิจกรรมการผลิตขององค์กร ปัจจัยการผลิต หรือแหล่งที่มาของกระบวนการสืบพันธุ์ ข้อกำหนดนี้ขึ้นอยู่กับข้อเท็จจริงที่ว่าเป้าหมายหลักขององค์กรคือการผลิตสินค้าที่เป็นวัสดุเพื่อตอบสนองความต้องการทางสังคม ดังนั้นหน้าที่หลักของทรัพยากรทางการเงินที่ตระหนักถึงวัตถุประสงค์ในองค์กรคือการผลิต ขอแนะนำให้จัดหาทรัพยากรทางการเงินอย่างเหมาะสมที่สุดสำหรับทุกขั้นตอนของกระบวนการสืบพันธุ์ และที่นี่เรากำลังพูดถึงทรัพยากรทางการเงินทุกประเภท โดยอาศัยทรัพยากรทางการเงินที่องค์กรสร้างทรัพย์สิน ต่ออายุสินทรัพย์ถาวร และเติมเงินทุนหมุนเวียน ลำดับความสำคัญของฟังก์ชันนี้เกิดจากการไหลเวียนของทรัพยากรทางการเงินของตนเองซึ่งเป็นพื้นฐานของกิจกรรม ดังนั้นความเร็วของการพัฒนาเศรษฐกิจขององค์กรธุรกิจและความเป็นอยู่ที่ดีทางสังคมของคนงานจึงขึ้นอยู่กับ เรื่องประสิทธิภาพและความต่อเนื่องของกิจกรรมการผลิตขององค์กร

เป็นส่วนสำคัญ ฟังก์ชั่นการผลิตทรัพยากรทางการเงินขององค์กรเป็นหน้าที่การปฏิบัติงาน ซึ่งประกอบด้วยการจัดหาเงินทุนขององค์กรในปัจจุบันสำหรับการทำงานตามปกติ สำหรับการชำระเงินและการชำระหนี้ และปฏิบัติตามภาระผูกพันระยะสั้น หน้าที่การปฏิบัติงานไม่มีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อกลยุทธ์การพัฒนาระยะยาวขององค์กร ดังนั้นจึงมีข้อจำกัด การสนับสนุนทางการเงินการสืบพันธุ์ที่เรียบง่าย

ทรัพยากรทางการเงินบางส่วนไม่ได้ให้บริการแก่ภาคการผลิตขององค์กร เนื่องจากองค์กรมีภาระผูกพันบางประการต่อระบบการเงินและเครดิตและพนักงาน ดังนั้นทรัพยากรส่วนหนึ่งจึงถูกโอนไปยังขอบเขตที่ไม่ก่อให้เกิดประสิทธิผลขององค์กรและทำหน้าที่ที่ไม่ก่อให้เกิดประสิทธิผล: ทุนสำรอง, กองทุนสะสม, กองทุนเพื่อการบริโภค และกองทุนอื่น ๆ การเกิดขึ้นของหน้าที่นี้เกิดจากภาระหน้าที่ขององค์กรและความจำเป็นในการขยายกิจกรรม บทบาทของฟังก์ชันนี้มีความสำคัญเนื่องจากกิจกรรมการผลิตขึ้นอยู่กับว่าภาระหน้าที่ขององค์กรจะปฏิบัติตามได้ทันเวลาและครบถ้วนเพียงใด