การวิเคราะห์ความเสี่ยงขององค์กรโดยใช้ตัวอย่าง การบริหารความเสี่ยงโดยใช้ตัวอย่างของ Olis-dent LLC การประเมินความเสี่ยงของบริษัทตัวอย่าง

สถาบันการศึกษางบประมาณของรัฐบาลกลางของการศึกษาวิชาชีพชั้นสูง

"มหาวิทยาลัยแห่งรัฐโตลยาติ"

สถาบันการเงิน เศรษฐศาสตร์ และการจัดการ

ภาควิชาบัญชี การวิเคราะห์และการตรวจสอบ

งานหลักสูตร

ในสาขาวิชา: “การวิเคราะห์ทางเศรษฐกิจที่ครอบคลุมของกิจกรรมทางเศรษฐกิจ”

ในหัวข้อ: การวิเคราะห์ความเสี่ยงในกิจกรรมขององค์กรโดยใช้ตัวอย่างของ JSC Galantus

ดำเนินการ:

โทลคาเชวา เอ็น.

กลุ่ม EKB-0901

ที่ปรึกษาทางวิทยาศาสตร์:

โอ.วี. ชไนเดอร์

โตลยาตติ-2012

การแนะนำ

สาระสำคัญของความเสี่ยงในกิจกรรมขององค์กร

1 บทบาทและ เนื้อหาทางเศรษฐกิจความเสี่ยงในกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร

2. การจำแนกประเภทและวิธีการประเมินความเสี่ยงในกิจกรรมขององค์กร

3 การบริหารความเสี่ยง

การวิเคราะห์ความเสี่ยงในกิจกรรมขององค์กร OJSC Galantus

1 ลักษณะทางเทคนิคและเศรษฐกิจของ JSC Galantus

2 การประเมินความเสี่ยงในกิจกรรมของ JSC Galantus

วิธีลดและจัดการความเสี่ยงที่ JSC Galantus

บทสรุป

รายชื่อวรรณกรรมที่ใช้แล้ว

แอปพลิเคชัน

การประเมินกิจกรรมทางเศรษฐกิจความเสี่ยงเชิงพาณิชย์

การแนะนำ

การเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นในเศรษฐกิจรัสเซียในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมาได้เผยให้เห็นถึงปัญหาที่เป็นข้อโต้แย้งและเฉพาะประเด็นหลายประการที่เป็นทั้งทางทฤษฎีและการประยุกต์ใช้ในธรรมชาติ และมีความสำคัญอย่างยิ่งต่อการทำงานและการพัฒนาที่ยั่งยืนของเศรษฐกิจ ปัญหาสำคัญ ได้แก่ ประเด็นทางทฤษฎี วิธีการ และการปฏิบัติในการตัดสินใจด้านการจัดการภายใต้เงื่อนไขของความเสี่ยงและความไม่แน่นอน

ความเสี่ยงคืออันตราย! ความเสี่ยงคือการเสื่อมสภาพในเชิงคุณภาพหรือเชิงปริมาณในอนาคตที่เป็นไปได้ในสภาพของวัตถุ ในวรรณคดีเศรษฐศาสตร์มักเริ่มต้นจากแนวคิดเหล่านี้ การคุกคามต่อความเสียหายนั้นมีลักษณะเฉพาะโดยสามารถเลือกได้ว่าจะมีผลกระทบเชิงลบ ความไม่แน่นอนของพารามิเตอร์และผลที่ตามมา เช่น เวลา ความแรงของการปรากฏ และจำนวนความเสียหาย ความไม่แน่นอนเหล่านี้มีสาเหตุมาจากความไม่รู้กฎหมาย การขาดข้อมูล และการขาดทักษะในการจัดการความเสี่ยงทางเศรษฐกิจ (คุณสมบัติของผู้บริหารไม่เพียงพอ)

ธุรกิจใด ๆ ก็ตามมีความเสี่ยง ธุรกิจที่ประสบความสำเร็จนั้นเกี่ยวข้องกับความเสี่ยงที่ยิ่งใหญ่ และความสำเร็จขององค์กรขึ้นอยู่กับวิธีที่นักธุรกิจ ผู้จัดการ และผู้บริหารรับมือกับความเสี่ยงเหล่านี้ บางคนจัดการความเสี่ยงโดยสัญชาตญาณ บางคนก็จัดการอย่างมีสติ แต่กิจกรรมใดๆ ก็ตามจำเป็นต้องมีการวิเคราะห์และการบริหารความเสี่ยงเพิ่มเติมเพื่อความสำเร็จและการพัฒนาอย่างเต็มที่ขององค์กร คุณลักษณะที่สำคัญที่สุดของการเป็นผู้ประกอบการคือการมีความเสี่ยงทั้งในขั้นตอนของการสร้างองค์กรและระหว่างการทำงานต่อไป องค์กรใดๆ มีความเสี่ยงที่จะสูญเสียทรัพย์สิน ของมีค่า เงิน นั่นคือทรัพยากรทางเศรษฐกิจทุกประเภท รวมถึงแรงงานและเวลา เนื่องจากการสูญเสียแรงงานและเวลาที่เสียไปทำให้เกิดความเสียหายอย่างร้ายแรงต่อผลลัพธ์ของกิจกรรมทางธุรกิจ วัตถุประสงค์หลักของระบบการบริหารความเสี่ยงสามารถกำหนดได้: เพิ่มขึ้น ความมั่นคงทางการเงินปรับปรุงกลไกการบริหารความเสี่ยง วัตถุประสงค์ของงานหลักสูตรนี้คือเพื่อวิเคราะห์การนำการตัดสินใจด้านการจัดการที่เหมาะสมมาใช้โดยคำนึงถึงปัจจัยของความไม่แน่นอนและความเสี่ยงโดยใช้ตัวอย่างขององค์กรเฉพาะ JSC Galantus

เป้าหมายนี้กำหนดวัตถุประสงค์หลักของการศึกษาซึ่งมีดังต่อไปนี้:

· พิจารณาแนวคิดเรื่องความไม่แน่นอนและความเสี่ยง

· พิจารณากระบวนการอิทธิพลของความไม่แน่นอนและความเสี่ยงต่อกิจกรรมขององค์กร

· พิจารณาวิธีการทางวิทยาศาสตร์ในการตัดสินใจที่แนะนำภายใต้เงื่อนไขของความไม่แน่นอนและความเสี่ยง

·นำไปใช้ในทางปฏิบัติในการพัฒนาการตัดสินใจของฝ่ายบริหารในสภาวะที่ไม่แน่นอนและความเสี่ยงโดยใช้ตัวอย่างขององค์กร OJSC Galantus

วัตถุประสงค์ของการศึกษาคือความไม่แน่นอนและความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมขององค์กรในอุตสาหกรรมใด ๆ และหัวข้อของการศึกษาคือการนำการตัดสินใจของฝ่ายบริหารมาใช้เพื่อให้ได้ความสูญเสียน้อยที่สุดในสภาวะของความไม่แน่นอนและความเสี่ยง

1. สาระสำคัญของการเกิดความเสี่ยงในกิจกรรมขององค์กร

1.1 บทบาทและเนื้อหาทางเศรษฐกิจของความเสี่ยงในกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร

ดังที่ทราบกันดีว่าเงื่อนไขสำหรับความมีประสิทธิผลของกิจกรรมทางการตลาดใด ๆ ถือเป็นเสรีภาพทางเศรษฐกิจ ซึ่งสันนิษฐานว่าตัวแทนทางเศรษฐกิจ (ผู้ผลิต ผู้บริโภค) มีสิทธิ์บางประการที่รับประกันว่าเขาจะมีการตัดสินใจที่เป็นอิสระและเป็นอิสระ อย่างไรก็ตาม เสรีภาพทางเศรษฐกิจก็เป็นที่มาของความไม่แน่นอนเช่นกัน เนื่องจากเสรีภาพของตัวแทนทางเศรษฐกิจรายหนึ่งมาพร้อมกับเสรีภาพของผู้อื่นไปพร้อมๆ กัน

ความเสี่ยงคือการสร้างความไม่แน่นอนอย่างเป็นทางการ และคำจำกัดความของความเสี่ยงเป็นวิธีหนึ่งในการวัดความไม่แน่นอน ท้ายที่สุดแม้ว่าความรู้สึกไม่แน่นอนมักจะไม่เป็นที่พอใจเสมอไป แต่ในบางกรณีก็ทำให้เกิดความไม่สะดวกมากขึ้นในบางกรณีก็น้อยลง การลดความไม่แน่นอนหมายถึงการลดจำนวนความเสี่ยง โดยที่ทุกอย่างชัดเจนและโปร่งใส ไม่มีความเสี่ยงและไม่สามารถเป็นความเสี่ยงได้ แต่สถานการณ์ "ความไม่แน่นอนโดยสิ้นเชิง" นั้นหาได้ยากมากในโลกของเรา อาจเนื่องมาจากความจริงที่ว่าความเสี่ยงมีความเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับความไม่แน่นอน จึงมีการตีความแนวคิดเรื่อง "ความเสี่ยง" มากมาย ตามคำจำกัดความบางคำ ความเสี่ยงคืออันตรายของเหตุการณ์เชิงลบที่เกิดขึ้น ตามคำนิยามอื่น ๆ มันคือความเสียหายเนื่องจากเหตุการณ์เชิงลบ แต่การตีความอีกอย่างหนึ่งก็เสี่ยงต่อความน่าจะเป็นของบางสิ่งที่เกิดขึ้นทั้งเชิงลบและบวก ฯลฯ โดยเฉพาะอย่างยิ่งมีการถกเถียงกันมากมายเกี่ยวกับคำจำกัดความของความเสี่ยงว่าเป็นเหตุการณ์เชิงลบ ท้ายที่สุดแล้ว เหตุการณ์เชิงบวกแต่ไม่ได้วางแผนไว้มักไม่ถือเป็นความเสี่ยง

แท้จริงแล้ว ความเสี่ยงนั้นถูกกำหนดลักษณะด้วยความน่าจะเป็นของเหตุการณ์บางอย่าง และหากไม่เป็นอันตราย อย่างน้อยก็ผลกระทบของเหตุการณ์นี้ต่อธุรกิจ ชีวิต โครงการ ฯลฯ ในสาขาเศรษฐศาสตร์ในประเทศนั้นไม่มีข้อกำหนดทางทฤษฎีที่เป็นที่ยอมรับโดยทั่วไปเกี่ยวกับความเสี่ยงทางธุรกิจ ที่จริงแล้ว ยังไม่มีการพัฒนาวิธีการประเมินความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับสถานการณ์และประเภทการผลิตบางอย่าง กิจกรรมผู้ประกอบการไม่มีข้อเสนอแนะถึงแนวทางและวิธีการลดและป้องกันความเสี่ยง

สิ่งที่น่าสนใจเป็นพิเศษคือการตรวจสอบเปรียบเทียบทฤษฎีคลาสสิกและนีโอคลาสสิกเกี่ยวกับความเสี่ยงของผู้ประกอบการและการประยุกต์ทางเศรษฐกิจ เมื่อศึกษาผลกำไรของผู้ประกอบการตัวแทนของทฤษฎีคลาสสิกเช่น J. Mill, I.W. ผู้อาวุโสที่มีความโดดเด่นในโครงสร้างของรายได้ของผู้ประกอบการเป็นเปอร์เซ็นต์ (เป็นส่วนแบ่งของเงินลงทุน) ค่าจ้างของผู้ประกอบการและค่าธรรมเนียมความเสี่ยง (เป็นการชดเชยความเสี่ยงที่เป็นไปได้ที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมของผู้ประกอบการ) ในทฤษฎีคลาสสิกของความเสี่ยงของผู้ประกอบการ ทฤษฎีหลังถูกระบุด้วยความคาดหวังทางคณิตศาสตร์ของการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นอันเป็นผลมาจากการตัดสินใจที่เลือก ความเสี่ยงที่นี่ไม่มีอะไรมากไปกว่าความเสียหายที่เกิดจากการดำเนินการตามการตัดสินใจครั้งนี้

การตีความสาระสำคัญของความเสี่ยงด้านเดียวนี้ทำให้เกิดการคัดค้านอย่างรุนแรงในหมู่นักเศรษฐศาสตร์ต่างประเทศบางคน ซึ่งนำไปสู่การพัฒนาความเข้าใจที่แตกต่างกันในเนื้อหาของความเสี่ยงทางธุรกิจ

ในช่วงทศวรรษที่ 30 ของศตวรรษของเรา นักเศรษฐศาสตร์ A. Marshall และ A. Pigou ได้พัฒนารากฐานของทฤษฎีนีโอคลาสสิกเกี่ยวกับความเสี่ยงของผู้ประกอบการ พื้นฐานของทฤษฎีนี้มีดังนี้: ผู้ประกอบการที่ทำงานในสภาวะที่ไม่แน่นอนและมีกำไรเป็นตัวแปรสุ่มจะถูกชี้นำโดยเกณฑ์สองประการเมื่อทำการสรุปข้อตกลง:

ขนาดของกำไรที่คาดหวัง

ขนาดของความผันผวนที่เป็นไปได้

พฤติกรรมของผู้ประกอบการตามทฤษฎีความเสี่ยงนีโอคลาสสิกถูกกำหนดโดยแนวคิด อรรถประโยชน์ส่วนเพิ่ม. ซึ่งหมายความว่าหากมีสองตัวเลือก เช่น การลงทุนที่ให้ผลกำไรที่คาดหวังเท่ากัน ผู้ประกอบการจะเลือกตัวเลือกที่มีความผันผวนของกำไรที่คาดหวังน้อยกว่า ตามทฤษฎีนีโอคลาสสิกสำหรับผู้ประกอบการแล้ว กำไรจำนวนหนึ่งที่มีขนาดที่คาดหวังเท่ากันแต่เกี่ยวข้องกับความผันผวนที่อาจเกิดขึ้นนั้นมีความน่าสนใจน้อยกว่า ปัญหาความเสี่ยงในประเทศของเราค่อนข้างจะโตเต็มที่ การก่อตัวของความสัมพันธ์ทางการตลาดในรัสเซียเป็นสิ่งที่จำเป็นสำหรับการพัฒนาทฤษฎีความเสี่ยงในเชิงลึกมากขึ้นในวรรณกรรมเศรษฐศาสตร์ในประเทศ พื้นฐานสำหรับคำจำกัดความสมัยใหม่ของความเสี่ยงในวิทยาศาสตร์รัสเซียคือการตีความในพจนานุกรมชื่อดังของ S.I. โอเจโกวา ดังนั้น ความเสี่ยงตามพจนานุกรมของ Ozhegov ก็คือ "การกระทำของความล้มเหลว ด้วยความหวังว่าจะได้รับผลลัพธ์ที่เป็นสุข..." โดยเฉพาะอย่างยิ่งนี่คือ:

การกระทำ กิจกรรมที่เป็นเงื่อนไขในการเกิดความเสี่ยง

การกระทำแบบสุ่ม กล่าวคือ เป็นกิจกรรมที่ไม่มีการคำนวณเบื้องต้น โดยหวังว่าจะเกิดเหตุการณ์อันเป็นมงคล หรือกิจกรรมตั้งเป้าหมาย บรรลุเป้าหมาย

กิจกรรม “หวังผลเป็นสุข” - เรากำลังพูดถึงไม่เกี่ยวกับกิจกรรมใด ๆ แต่เกี่ยวกับกิจกรรมที่สนองความต้องการ โดยยึดตามเป้าหมายและคาดการณ์ผลลัพธ์ที่ประสบความสำเร็จ

ในความเป็นจริง คำจำกัดความของความเสี่ยงในวรรณกรรมรัสเซียและต่างประเทศสามารถรวมเข้าเป็นกลุ่มต่อไปนี้ กลุ่มแรกประกอบด้วยคำจำกัดความที่เข้าใจความเสี่ยงว่าเป็นความน่าจะเป็นที่เบี่ยงเบนไปจากผลลัพธ์ที่วางแผนไว้ ในกลุ่มที่สอง เน้นไปที่ความเป็นไปได้ของการประเมินความเสี่ยงเชิงปริมาณหรือเชิงคุณภาพ

ในกลุ่มที่สาม แนวคิดเรื่อง "ความเสี่ยง" ถูกเปิดเผยผ่านกิจกรรมของหัวข้อ: การกระทำ "แบบสุ่ม" โดยหวังว่าจะได้รับผลลัพธ์ที่น่าพึงพอใจ: รูปแบบการกระทำในสถานการณ์ที่ไม่ชัดเจนและไม่แน่นอน; การเลือกทางเลือกในสถานการณ์ที่ไม่แน่นอน โดยตระหนักถึงความสามารถในการใช้องค์ประกอบของความไม่แน่นอนอย่างสร้างสรรค์ จากที่กล่าวมาข้างต้น ควรสรุปได้ว่า ประการแรกความเสี่ยงคือชุดของเหตุการณ์ และมีชุดของการดำเนินการ (ไม่ต่อเนื่องหรือต่อเนื่อง) ซึ่งแต่ละเหตุการณ์มีความน่าจะเป็นและปริมาณความเสียหายของตัวเอง ห่วงโซ่ของขั้นตอนต่อเนื่องที่นำไปสู่เหตุการณ์หลักขั้นสุดท้ายคือสคริปต์ สถานการณ์ความเสี่ยงโดยทั่วไปมีลักษณะที่หายาก เอกลักษณ์; ความต่อเนื่อง; การทำซ้ำ สถานการณ์ความเสี่ยงอาจมีผลที่ตามมาที่แตกต่างกัน เช่น ไม่เพียงแต่ขาดทุนเท่านั้น แต่ยังรวมถึงรายได้และผลประโยชน์ด้วย ดังนั้นจึงแยกแยะหน้าที่ความเสี่ยงดังต่อไปนี้:

กฎระเบียบ (กระตุ้น): มีลักษณะที่ขัดแย้งกันและปรากฏในสองรูปแบบ: สร้างสรรค์และทำลายล้าง ความเสี่ยงมุ่งเป้าไปที่การได้รับผลลัพธ์ในลักษณะที่แหวกแนว ความเสี่ยงมีบทบาทเป็นตัวเร่งปฏิกิริยา เช่น ในการแก้ปัญหาด้านนวัตกรรมและการลงทุน ซึ่งหมายความว่าปัจจัยกระตุ้นความเสี่ยงจะเกิดขึ้น

หน้าที่ในการป้องกันแสดงให้เห็นในความจริงที่ว่า เนื่องจากความเสี่ยงคือสถานะที่มั่นคงของระบบเศรษฐกิจ การคุ้มครองทางสังคม การรับประกันทางกฎหมาย การเมือง และเศรษฐกิจจึงมีความจำเป็น ซึ่งรวมถึงการลงโทษในกรณีที่เกิดความล้มเหลวและกระตุ้นความเสี่ยงที่สมเหตุสมผล

ความเสี่ยงทำหน้าที่เชิงนวัตกรรมโดยกระตุ้นการค้นหาวิธีแก้ปัญหาที่แปลกใหม่สำหรับปัญหาที่องค์กรทางเศรษฐกิจกำลังเผชิญอยู่

ฟังก์ชั่นความเสี่ยงเชิงวิเคราะห์เกี่ยวข้องกับความจริงที่ว่าการมีความเสี่ยงบ่งบอกถึงความจำเป็นในการเลือกอย่างใดอย่างหนึ่ง ตัวเลือกที่เป็นไปได้การตัดสินใจ ดังนั้นองค์กรทางเศรษฐกิจจึงวิเคราะห์ทางเลือกที่เป็นไปได้ทั้งหมดในกระบวนการตัดสินใจ

ดังนั้นความเสี่ยงจึงเป็นประเภทไดนามิกที่ซับซ้อน และดังนั้นจึงจำเป็นต้องได้รับการประเมินในทุกกิจกรรม

1.2 การจำแนกประเภทและวิธีการประเมินความเสี่ยงในกิจกรรมขององค์กร

องค์ประกอบของความเสี่ยงที่พิจารณาในการวิจัยทางเศรษฐศาสตร์มีความสัมพันธ์อย่างใกล้ชิดกับลักษณะของกิจกรรมทางธุรกิจและสภาพแวดล้อมที่ดำเนินการ

วรรณกรรมทางวิทยาศาสตร์ใช้หลักการที่กำหนดไว้อย่างดีจำนวนหนึ่ง ซึ่งสามารถใช้เป็นพื้นฐานในการจำแนกความเสี่ยง และใช้ตามลำดับในการพัฒนากลยุทธ์เพื่อป้องกันความเสี่ยงเหล่านั้น

มีการใช้วิธีการและเครื่องมือต่างๆ ในการบริหารความเสี่ยง ดังนั้นจึงจำเป็นต้องมีการจำแนกประเภทตามหลักวิทยาศาสตร์ ซึ่งจะจัดระบบความเสี่ยงและระบุพื้นที่เฉพาะสำหรับการลดหรือเพิ่มประสิทธิภาพ

การจำแนกความเสี่ยงหมายถึงการกระจายความเสี่ยงไปทั่ว เฉพาะกลุ่มตามลักษณะทั่วไปบางประการและเพื่อให้บรรลุเป้าหมายที่ตั้งไว้ การจำแนกความเสี่ยงตามหลักวิทยาศาสตร์ช่วยกำหนดตำแหน่งของความเสี่ยงแต่ละอย่างในระบบได้อย่างชัดเจน และสร้างโอกาสที่เป็นไปได้สำหรับการใช้วิธีการที่เหมาะสมและเทคนิคการจัดการความเสี่ยงอย่างมีประสิทธิผล

ในวรรณกรรมเศรษฐศาสตร์ที่ศึกษาความเสี่ยงและปัญหาที่เกี่ยวข้อง ไม่มีระบบการจำแนกประเภทที่สอดคล้องกัน ในการจำแนกประเภทต่างๆ ความเสี่ยงจะมีรายละเอียดในรูปแบบต่างๆ โดยแบ่งออกเป็นกลุ่ม ฯลฯ เราสามารถพูดได้อย่างปลอดภัยว่ามีการจำแนกประเภทความเสี่ยงมากกว่าคำจำกัดความของความเสี่ยง ในงานจำนวนหนึ่งของผู้เขียนในประเทศ เช่น V. Abchuk, A. Algin, G. Kleiner, V. Severuk, B. Raizberg, V. Rotar, I. Shumperi เป็นต้น มีวิธีการจำแนกความเสี่ยงที่แตกต่างกันอย่างสิ้นเชิง . ความเสี่ยงบางประเภทแยกแยะความเสี่ยงได้สองประเภท: ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับความล้มเหลวทางเทคนิคที่อาจเกิดขึ้นของการผลิต และความเสี่ยงที่เกิดจากความสำเร็จในเชิงพาณิชย์ Yu. Osipov พิจารณาความเสี่ยงทางธุรกิจสามประเภท: เงินเฟ้อ การเงิน และการดำเนินงาน

คุณลักษณะที่สำคัญที่สุดที่เกี่ยวข้องกับการจำแนกความเสี่ยงมีดังต่อไปนี้:

เวลาที่เกิด;

ปัจจัยหลักที่เกิดขึ้น

ลักษณะของการบัญชีและผลที่ตามมา

ทรงกลมของแหล่งกำเนิด

ในงานของไอที. Balabanwa “การบริหารความเสี่ยง” เสนอระบบลำดับชั้นสำหรับการจำแนกความเสี่ยงทางเศรษฐกิจ นำเสนอตามแผนผังในรูปที่ 1.1 โครงสร้างซึ่งประกอบด้วยกลุ่ม หมวดหมู่ ประเภท ประเภทย่อย และความหลากหลายของความเสี่ยง ตามลำดับชั้นที่นำเสนอ ขึ้นอยู่กับผลลัพธ์ที่เป็นไปได้ ความเสี่ยงล้วนๆ และการเก็งกำไร... และหากความเสี่ยงที่แท้จริงนำไปสู่ความเป็นไปได้ที่จะได้รับผลลัพธ์ที่เป็นลบหรือเป็นศูนย์ ความเสี่ยงเชิงเก็งกำไรจะแสดงออกมาโดยความเป็นไปได้ที่จะได้รับทั้งเชิงบวกและ ผลลัพธ์เชิงลบ

ข้าว. 1.1 ระบบการจำแนกความเสี่ยงแบบลำดับชั้น

สำหรับการปฏิบัติในต่างประเทศ John Keynes นักเศรษฐศาสตร์ชื่อดังเป็นหนึ่งในคนกลุ่มแรก ๆ ที่เสนอการจำแนกความเสี่ยง เขาพิจารณาความเสี่ยงสามประเภทและเป็นไปได้มากว่าสิ่งนี้เป็นส่วนหนึ่งของการศึกษาทั่วโลกเกี่ยวกับทฤษฎีการจ้างงานทั่วไป ความสนใจ และ เงิน:

· ความเสี่ยงด้านผู้ประกอบการ - ความเสี่ยงที่จะไม่ได้รับรายได้ที่คาดหวังจากการลงทุน

· ความเสี่ยง “ผู้ให้กู้” - ความเสี่ยงของการไม่ชำระคืนเงินกู้ รวมถึงกฎหมาย (หลีกเลี่ยงการชำระคืนเงินกู้) และความเสี่ยงด้านเครดิต (หลักประกันไม่เพียงพอ)

· ความเสี่ยงของการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของหน่วยการเงิน - ความน่าจะเป็นของการสูญเสียเงินทุนอันเป็นผลมาจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนของสกุลเงินประจำชาติ

ความเสี่ยงด้านเครดิตและกฎหมายมีอยู่ในทุกหมวดหมู่

ลองพิจารณาประเภทความเสี่ยงหลักตามเกณฑ์การจำแนกประเภทต่างๆ

ความเสี่ยงเชิงพาณิชย์เกี่ยวข้องกับอันตรายจากการสูญเสียในกระบวนการของกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจ ขึ้นอยู่กับลักษณะโครงสร้างความเสี่ยงเชิงพาณิชย์แบ่งออกเป็น:

A) ความเสี่ยงด้านทรัพย์สินที่เกี่ยวข้องกับความเป็นไปได้ของการสูญเสียทรัพย์สินของพลเมืองหรือผู้ประกอบการเนื่องจากการล่มสลาย การก่อวินาศกรรม ความประมาทเลินเล่อ ภาระทางเทคนิคและเทคโนโลยีที่มากเกินไปในอุปกรณ์

B) ความเสี่ยงด้านการผลิตที่เกี่ยวข้องกับการสูญเสียจากการหยุดกิจการอันเป็นผลมาจากอิทธิพลของปัจจัยต่าง ๆ และเหนือสิ่งอื่นใดคือความเสียหายหรือการกำจัดเงินทุนถาวรและเงินทุนหมุนเวียน

C) ความเสี่ยงทางการค้าที่เกี่ยวข้องกับการสูญเสียเนื่องจากความล่าช้าในการชำระเงินค่าสินค้าและบริการ การไม่ส่งมอบสินค้า การปฏิเสธการชำระเงินระหว่างการขนส่งสินค้า ฯลฯ

D) ความเสี่ยงทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับกำลังซื้อของเงิน การลงทุน และความน่าจะเป็นของการสูญเสียทรัพยากรทางการเงิน

ความเสี่ยงทางการเงินได้แก่:

· ความเสี่ยงด้านเงินเฟ้อคือการเพิ่มขึ้นของระดับราคาอันเป็นผลมาจากการเติมช่องทางการหมุนเวียนทางการเงินมากเกินไปด้วยปริมาณเงินส่วนเกินที่เกินความจำเป็นในมูลค่าการซื้อขาย ซึ่งส่งผลให้รายได้ทางการเงินอ่อนค่าลงในแง่ของกำลังซื้อเร็วกว่าที่เติบโต ;

ความเสี่ยงภาวะเงินฝืดคือความเสี่ยงที่เมื่อกำลังซื้อของเงินเพิ่มขึ้น ระดับราคาจะลดลง หรือลดลง สภาพเศรษฐกิจความเป็นผู้ประกอบการและรายได้ลดลง

· ความเสี่ยงจากสกุลเงิน - ความเสี่ยงที่เกิดจากอันตรายของการสูญเสียที่เกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนของสกุลเงินต่างประเทศที่เกี่ยวข้องกับสกุลเงินประจำชาติในระหว่างการค้าต่างประเทศ เครดิต และธุรกรรมการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในการแลกเปลี่ยนหุ้นและสินค้าโภคภัณฑ์ ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนรวมถึงความเสี่ยงในการดำเนินงาน (ความเสี่ยงในการสูญเสียกำไรที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนที่ไม่เอื้ออำนวย) และความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลง (เกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงของราคาสินทรัพย์และหนี้สินในสกุลเงินต่างประเทศที่เกิดจากความผันผวนของอัตราแลกเปลี่ยน)

· ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง - เกี่ยวข้องกับความเป็นไปได้ของการสูญเสียจากการขาย เอกสารอันทรงคุณค่าหรือสินค้าอื่น ๆ อันเนื่องมาจากการเปลี่ยนแปลงในการประเมินคุณภาพ

· ความเสี่ยงในการลงทุน - เกี่ยวข้องกับการสูญเสียผลกำไร รวมถึงความสามารถในการทำกำไรที่ลดลง และอันตรายจากการไม่ชำระหนี้

ความเสี่ยงของความสามารถในการทำกำไรที่ลดลงคือความเสี่ยงด้านการลงทุนประเภทหนึ่งที่อาจเกิดขึ้นอันเป็นผลมาจากการลดลงของจำนวนดอกเบี้ยและเงินปันผลจากการลงทุนในพอร์ตโฟลิโอ เงินฝาก และสินเชื่อ รวมถึงความเสี่ยงประเภทต่อไปนี้:

· ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย - อันตรายจากความสูญเสียของธนาคารพาณิชย์ สถาบันสินเชื่อ สถาบันการลงทุน บริษัทอันเป็นผลมาจากอัตราดอกเบี้ยที่เกินกว่าที่พวกเขาจ่ายให้กับกองทุนที่ยืมมามากกว่าอัตราดอกเบี้ยที่ให้กู้ยืม

· ความเสี่ยงด้านราคา - ความเสี่ยงของการเปลี่ยนแปลงราคาของภาระหนี้อันเนื่องมาจากการขึ้นหรือลงของอัตราดอกเบี้ย

·ความเสี่ยงด้านเครดิต - ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงที่ผู้ยืมไม่ชำระเงินต้นและดอกเบี้ยเนื่องจากผู้ให้กู้ ความเสี่ยงด้านเครดิตเกี่ยวข้องกับความเสี่ยงด้านทรัพย์สิน - นี่คือความเสี่ยงในการทำธุรกรรมด้านเครดิตที่เกี่ยวข้องกับสภาพหรือคุณภาพของทรัพย์สินของผู้ให้กู้

ความเสี่ยงของการสูญเสียทางการเงินโดยตรงรวมถึง:

ความเสี่ยงจากตลาดหลักทรัพย์

· ความเสี่ยงแบบเลือกสรร

· เสี่ยงต่อการล้มละลาย

อย่างไรก็ตามยังมีความเสี่ยงประเภทอื่นอยู่

ความเสี่ยงในการติดเชื้อ - ความเสี่ยงที่ปัญหาของบริษัทย่อยและบริษัทร่วมจะแพร่กระจายไปยังบริษัทแม่และในทางกลับกัน

ความเสี่ยงที่ไม่สามารถป้องกันได้คือความเสี่ยงที่มีความน่าจะเป็นซึ่งยากต่อการคำนวณแม้จะเป็นส่วนใหญ่ก็ตาม ปริทัศน์และซึ่งถือว่าใหญ่เกินไปสำหรับการประกัน

ตลอดจนความเสี่ยงด้านภาษี องค์กร นวัตกรรม อุตสาหกรรม ความเสี่ยงภายนอกและภายใน ภูมิภาค

เมื่อคำนึงถึงความเสี่ยงที่หลากหลาย การประเมินความเสียหายต่อวัตถุจากเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์จึงเป็นปัญหาที่ยากที่สุด เนื่องจากในทางปฏิบัติมักเป็นไปไม่ได้ที่จะได้รับค่าที่ชัดเจนและเป็นที่ยอมรับในระดับสากล ยิ่งไปกว่านั้น ตามกฎแล้ว ทฤษฎีความเสี่ยงจะจัดการกับความเสียหายที่คาดหวัง โดยคำนึงถึงแรงที่ทราบ ลักษณะของเหตุการณ์ และระดับการป้องกันวัตถุ จากข้อสังเกตนี้ ข้อสรุปที่สำคัญสำหรับทฤษฎีและการปฏิบัติของการวิเคราะห์ความเสี่ยงมีดังนี้: “การประเมินความเสียหายที่เป็นกลางและชัดเจนไม่สามารถรับได้ในสถานการณ์ส่วนใหญ่” บ่อยครั้งที่ตัวบ่งชี้ความเสียหายที่ใช้นอกกรอบความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจและกฎหมายของการวิเคราะห์ความเสี่ยงในพื้นที่เฉพาะของกิจกรรมถือได้ว่าไม่มีความหมายทางเศรษฐกิจ

โดยปกติเมื่อพัฒนาวิธีการคำนวณความเสียหายที่คาดว่าจะใช้กันอย่างแพร่หลายในทางปฏิบัติ พวกเขาจะพยายามคำนึงถึงข้อกำหนดขั้นต่ำชุดหนึ่งด้วย ซึ่งรวมถึง:

ความเรียบง่ายในแง่ของการใช้งาน

2. มุ่งเน้นไปที่จำนวนข้อมูลเบื้องต้นขั้นต่ำ

โดยคำนึงถึงคุณสมบัติของวัตถุ

คำนึงถึงการสูญเสียให้ได้มากที่สุดโดยไม่ทำให้การคำนวณซับซ้อนมากนัก

โดยคำนึงถึงรูปแบบของการเปลี่ยนแปลงในลักษณะและขอบเขตของความเสียหายเมื่อเวลาผ่านไป โดยคำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงของแรงกระแทก

การปฏิบัติตามการประเมินความเสียหายกับความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจและกฎหมายที่มีอยู่ในรัฐและภูมิภาคและอื่นๆ อีกจำนวนหนึ่ง

เพื่อที่จะรวบรวมตำแหน่งของวิชาต่างๆ เข้าด้วยกัน พวกเขามักจะพยายามจัดโครงสร้างมูลค่าโดยรวมโดยแบ่งออกเป็นองค์ประกอบที่ค่อนข้างเป็นอิสระ ซึ่งแต่ละวิธีสามารถใช้การประเมินที่เพียงพอกับเนื้อหาได้ ตัวอย่างเช่น ขอแนะนำให้แบ่งความเสียหายตามผู้รับ (วัตถุที่ได้รับผลกระทบ): ตามภูมิภาค องค์กร อาคาร โครงสร้าง อุปกรณ์ จำนวนความเสียหายทั้งหมดในสถานการณ์ดังกล่าวสามารถรับได้โดยการสรุปความเสียหายของกลุ่มผู้รับอิสระแต่ละกลุ่ม ซึ่งสามารถแบ่งตามสถานที่และเวลาที่เกิดเหตุการณ์ทั้งทางตรงและทางอ้อม

ความเสียหายโดยตรงมักหมายถึงการสูญเสียที่เกิดจากเหตุการณ์โดยตรง ตัวอย่างได้แก่ การสูญเสียสินทรัพย์สำคัญระหว่างแผ่นดินไหว มูลค่าหุ้นลดลงเนื่องจากวิกฤติ และการสูญเสียเงินทุนเนื่องจากการผิดนัดชำระหนี้ของผู้กู้ยืม

ความเสียหายทางอ้อมแสดงถึงความสูญเสียที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงสภาพแวดล้อมภายนอกและภายในที่ไม่เอื้ออำนวย

โดยทั่วไป วิธีการทั้งชุดในการประเมินความเสียหายทางเศรษฐกิจต่อวัตถุสามารถแบ่งออกเป็น 3 กลุ่มหลัก ได้แก่ วิธีการนับโดยตรง (สะท้อนองค์ประกอบทั้งหมดในสายโซ่ของความสัมพันธ์ระหว่างเหตุและผล โดยสันนิษฐานว่าผลกระทบที่ เกิดขึ้นระหว่างข้อมูลทั้งหมดในสายโซ่นี้และการคำนวณส่วนประกอบต่าง ๆ ของรายการสูญหายสำหรับวัตถุได้รับการประเมิน) ; วิธีการประเมินทางอ้อม (ขึ้นอยู่กับสมมติฐานบางประการเกี่ยวกับรูปแบบของการสร้างความเสียหาย) วิธีการรวม (การผสมผสานต่าง ๆ การผสมผสานของวิธีการที่เสริมซึ่งกันและกันในการแก้ปัญหาส่วนบุคคลในการประเมินความเสียหายจากความเสี่ยง)

1.3 การบริหารความเสี่ยง

บทบาทที่สำคัญในระบบบริหารความเสี่ยงเป็นของ ทางเลือกที่เหมาะสมมาตรการป้องกันและลดความเสี่ยงซึ่งส่วนใหญ่กำหนดประสิทธิผล ระบบลดความเสี่ยงประกอบด้วยวิธีการและวิธีบางประการ:

รับข้อมูลที่ครอบคลุมเกี่ยวกับตัวเลือกที่กำลังจะเกิดขึ้นและผลลัพธ์

2. การหลีกเลี่ยงความเสี่ยง

การกระจายความเสี่ยง

สำรองเงินทุนไว้สำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดฝัน

ข้อจำกัด

การป้องกันความเสี่ยง

การประกันความเสี่ยงการประกันตนเอง

การตรวจสอบพันธมิตรทางธุรกิจและเงื่อนไขของข้อตกลง การวางแผนธุรกิจ.

การสรรหาบุคลากรให้กับองค์กรธุรกิจ

10. การโอนความเสี่ยง

11. วิธีการอื่นๆ

การเลือกวิธีการลดความเสี่ยงเฉพาะเจาะจงข้างต้นขึ้นอยู่กับประสบการณ์และความสามารถของผู้ประกอบการและผู้จัดการคนอื่นๆ เพื่อผลลัพธ์ที่มีประสิทธิภาพมากขึ้น มักใช้หลายวิธีร่วมกัน

ในกิจกรรมของเขา ผู้จัดการต้องเผชิญกับความเสี่ยงมากมาย ดังนั้น นอกเหนือจากวิธีการพื้นฐานในการลดความเสี่ยงแล้ว เขายังใช้วิธีการเฉพาะที่ใช้ในกรณีนี้เท่านั้น วิธีลดความเสี่ยงที่พบบ่อยที่สุดแสดงไว้ในตารางที่ 1.2 (ภาคผนวก 2)

แท้จริงแล้ว การดำเนินการที่มุ่งลดความเสี่ยงอาจแตกต่างกันมาก ผู้คนลงทะเบียนเรียนหลักสูตรการขับขี่แบบสุดขั้วเพื่อลดโอกาสที่จะเกิดอุบัติเหตุในสภาวะที่ยากลำบาก - นี่เป็นกลยุทธ์ในการบรรเทา ลด และขจัดความเสี่ยงด้วย การเลือกวิธีใดวิธีหนึ่งขึ้นอยู่กับสถานการณ์เฉพาะ ระดับความเสี่ยง และความสามารถขององค์กร นี่คือสิ่งที่กำหนดการตัดสินใจขั้นพื้นฐาน: ยอมรับความเสี่ยง ลดผลกระทบด้านลบโดยใช้วิธีการต่างๆ หรือหลีกเลี่ยง

บริษัทที่อยู่ในกระบวนการดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจอาจปฏิเสธที่จะดำเนินธุรกรรมทางการเงินหรือประเภทของกิจกรรมที่เกี่ยวข้อง ระดับสูงเสี่ยง. ทิศทางของการวางตัวเป็นกลางของความเสี่ยงนี้เป็นแนวทางที่ง่ายที่สุดและรุนแรงที่สุด โดยจะหลีกเลี่ยงการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นได้อย่างสมบูรณ์ แต่ไม่ได้มีส่วนช่วยในการได้รับผลกำไรที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมที่มีความเสี่ยงเลย

เมื่อสรุปธุรกรรมใดๆ เพื่อลดความเสี่ยงของสัญญาธุรกิจ ผู้ประกอบการจำเป็นต้องตรวจสอบผู้ที่มีแนวโน้มจะเป็นพันธมิตร กฎพื้นฐานของธุรกิจคือ "เชื่อใจ แต่ยืนยัน" วิธีที่เป็นไปได้ในการหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดเมื่อเลือกคู่ค้าคือการสร้างระบบของคุณเองสำหรับการรวบรวมและวิเคราะห์ข้อมูลเกี่ยวกับคู่ค้าที่มีศักยภาพหรือที่มีอยู่ เป็นตัวอย่างในกรณีนี้ คุณสามารถใช้ระบบการตรวจสอบสถานะที่ธนาคารตะวันตกปฏิบัติกับลูกค้าของตนได้ ระบบนี้ให้การป้องกันการฉ้อโกงประเภทต่างๆ หนึ่งในเครื่องมือหลักของระบบดังกล่าวคือแบบสอบถาม รวมถึงคำถามเกี่ยวกับชื่อของบริษัทคู่สัญญาและที่อยู่สำนักงานในช่วงสองถึงสามปีที่ผ่านมา เกี่ยวกับประเภทของธุรกิจที่ดำเนินการ แบบสอบถามอาจมีคำถามเกี่ยวกับพันธมิตรของบริษัทและที่อยู่ รวมถึงคำถามเกี่ยวกับสถานะทางการเงินของบริษัทและมูลค่าการซื้อขายที่คาดหวังหรือยอดคงเหลือในบัญชีเฉลี่ยในอนาคต คำถามที่ยากที่สุดในแบบสอบถามเกี่ยวข้องกับที่มาของเงินทุนของบริษัท แบบสอบถามดังกล่าวให้ข้อมูลเบื้องต้นเกี่ยวกับลูกค้า และหากมีบางสิ่งในคำตอบของเขาน่าตกใจ ควรทำการวิจัยเพิ่มเติม รวมถึงการค้นหาการยืนยัน (หรือการโต้แย้ง) ข้อมูลที่ได้รับ การค้นหาข้อเท็จจริงที่พันธมิตรได้เก็บเงียบไว้ ตลอดจนการตรวจสอบข้อมูลผ่านคู่สัญญาอื่นๆ

การกระจายความเสี่ยงอาจเป็นวิธีการบริหารความเสี่ยงที่ซับซ้อนและน่าสนใจที่สุดซึ่งต้องใช้ความเป็นมืออาชีพสูง มันแสดงถึงการใช้แนวคิดทางเศรษฐศาสตร์และคณิตศาสตร์ของ "ความสัมพันธ์เชิงลบ" ในการปฏิบัติทางเศรษฐศาสตร์ ลงทุนแล้ว เงินสดถูกส่งไปยังธุรกรรมและโครงการที่เป็นอิสระอย่างสมบูรณ์ซึ่งไม่มีการเชื่อมโยงถึงกัน ในกรณีนี้ หากเกิดเหตุการณ์ความเสี่ยงและเกิดการสูญเสียในธุรกรรมหนึ่ง คุณสามารถวางใจในผลลัพธ์ที่ประสบความสำเร็จและให้ผลกำไรของอีกธุรกรรมหนึ่งได้ นอกจากนี้ ขอแนะนำให้มุ่งเน้นไปที่ผลลัพธ์ที่มีความสัมพันธ์เชิงลบ นั่นคือ การเลือกมูลค่าการลงทุน (วัตถุ) ที่มีเวกเตอร์ความสามารถในการทำกำไรที่ตรงกันข้ามกันโดยตรง จากนั้นกำไรจากธุรกรรมหนึ่งจะสามารถชดเชยความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นในธุรกรรมอื่นได้

เมื่อสร้างพอร์ตหลักทรัพย์ ปัญหาของการกระจายความเสี่ยงจะได้รับความสนใจเป็นพิเศษ ประการแรก ให้ใช้ "กฎหนึ่งโหล" จำเป็นต้องมีหลักทรัพย์ที่หลากหลายเพียงพอ ดังนั้น หลักปฏิบัติที่เป็นที่ยอมรับโดยทั่วไปจึงกำหนดว่าพอร์ตโฟลิโอของธนาคารควรมีหุ้นอย่างน้อย 12 บล็อกในบริษัทต่างๆ มากมาย ต่อไป ให้ความสนใจกับระดับความสามารถในการทำกำไรและระดับความเสี่ยงของหลักทรัพย์ หลักทรัพย์ที่ให้ผลตอบแทนสูงมักมีความเสี่ยงในระดับหนึ่ง หลักทรัพย์ที่ให้ผลตอบแทนความเสี่ยงที่ยอมรับได้ ให้ผลตอบแทนปานกลางมาก และหลักทรัพย์ที่มีความเสี่ยงต่ำไม่มีประสิทธิผลและไม่น่าสนใจสำหรับธนาคาร “กฎห้านิ้ว” เสนอทางออกจากสถานการณ์นี้ หลังจากนั้น เพื่อสร้างพอร์ตโฟลิโอที่เหมาะสมที่สุด จากทุกๆ ห้าหุ้น หนึ่งหุ้นควรมีความเสี่ยงต่ำ สามหุ้นควรมีความเสี่ยงปกติที่ยอมรับได้ และอีกหนึ่งหุ้นควรมีความเสี่ยงสูงแต่ให้ผลตอบแทนสูงด้วย

นอกจากนี้ ภาคการเงินของเศรษฐกิจมักจะใช้วิธีการกระจายความเสี่ยงที่เรียกว่า "การป้องกันความเสี่ยง" การป้องกันความเสี่ยงเกี่ยวข้องกับการจำกัดจำนวนความสูญเสียด้วยเครื่องมือทางการเงิน แต่ผลที่ตามมาก็คือผลกำไรด้วย ดำเนินการในรูปแบบของการสรุปธุรกรรมค่าตอบแทนทางการเงินแบบคู่ขนาน เมื่อการขาดทุนที่เป็นไปได้ในธุรกรรมหนึ่งได้รับการชดเชยด้วยกำไรที่เป็นไปได้ในอีกธุรกรรมหนึ่ง มีหลายวิธีในการป้องกันความเสี่ยง แต่วิธีหลักที่ใช้บ่อยที่สุดและพบบ่อยคือออปชัน ฟิวเจอร์ส และธุรกรรมการแลกเปลี่ยน

ขั้นตอนต่อไปในการแก้ปัญหาการบริหารความเสี่ยงคือการศึกษาความเป็นไปได้ของการประกันภัยตนเองทั้งหมดหรือบางส่วนในการทำธุรกรรม การประกันภัยตนเองนั้นไม่มีอะไรมากไปกว่าการเสี่ยงกับตัวเอง และไม่ต้องสงสัยเลยว่าเป็นวิธีที่ถูกที่สุด (ยกเว้นการสละความเสี่ยง) ในการจัดการกับความเสี่ยง สันนิษฐานว่าความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นจะได้รับการคุ้มครองด้วยกองทุนปัจจุบันหรือด้วยความช่วยเหลือของกองทุนสำรอง ดังนั้นจึงเห็นได้ชัดว่าการใช้โอกาสในการประกันตนเองมีจำกัดมาก โดยพื้นฐานแล้ว วิธีการนี้จะสมเหตุสมผลหากความน่าจะเป็นของผลลัพธ์เชิงลบและปริมาณการสูญเสียที่เป็นไปได้มีไม่มาก

เมื่อใช้การประกันภัยตนเอง คุณต้องตระหนักว่าความคุ้มค่าของวิธีนี้ส่งผลให้เกิดแง่ลบบางประการ ประการแรก นี่คือ "การตาย" ของเงินทุนหมุนเวียน บริษัท ถูกบังคับให้เก็บเงินสำรองจำนวนมาก ไม่สามารถนับได้เมื่อทำการสรุปสัญญาใหม่ มักจะน่าสนใจและมีประสิทธิภาพ เป็นไปไม่ได้และเป็นอันตรายที่จะนำสัญญาเหล่านี้ไปใช้ อย่างไรก็ตาม ยังคงมีความเสี่ยงที่จะมี "ความล้มเหลวต่อเนื่อง": เนื่องจากมีรายได้ทางการเงินที่ต่ำ ความสูญเสียจะเกิดขึ้นทีละรายการในระยะเวลาอันสั้น และเงินทุนสำรองใดๆ ก็ยังไม่เพียงพอ ทั้งหมดนี้ทำให้เกิดความไม่แน่นอนและความกังวลใจในหมู่ผู้บริหารซึ่งจะถูกส่งต่อไปยังพนักงานทั้งหมดของบริษัทอย่างแน่นอน หากการป้องกันการสูญเสียและการประกันภัยตนเองไม่ได้ให้การป้องกันความเสี่ยงตามที่ต้องการและลดลงเพียงเล็กน้อยเท่านั้นซึ่งมีแนวโน้มค่อนข้างมากในธุรกิจสมัยใหม่ เราสามารถใช้วิธีการบริหารความเสี่ยงแบบดั้งเดิมที่ใช้กันทั่วไปและใช้กันอย่างแพร่หลายที่สุดซึ่งก็คือการประกันภัย สาระสำคัญของวิธีนี้คือผู้ประกอบการจะรับเป็นหุ้นส่วนในการทำธุรกรรม บริษัท ประกันภัยและกำหนดส่วนสำคัญของความเสี่ยงที่คาดหวังไว้หลังจากสรุปสัญญาที่เกี่ยวข้องและชำระเบี้ยประกันแล้ว ซึ่งแตกต่างจากอุตสาหกรรมและขอบเขตทั้งหมดของเศรษฐกิจที่ความเสี่ยงสำหรับผู้ประกอบการเป็นผลข้างเคียงที่ไม่พึงประสงค์ ความเสี่ยงในธุรกิจประกันภัยถือเป็นกิจกรรมหลัก นั่นคือความเสี่ยงของผู้ประกอบการจะถูกรับโดยมืออาชีพ

เมื่อตัดสินใจใช้ประกันภัย คุณต้องจำไว้ว่า ประการแรก ความเสี่ยงจะต้องสุ่มโดยธรรมชาติ และไม่ควรตั้งโปรแกรมผลลัพธ์เชิงลบไว้ล่วงหน้าและรวมไว้ในธุรกรรม ประการที่สอง มีการประกันเฉพาะการสูญเสียที่สามารถวัดและประเมินโดยใช้ตัวบ่งชี้ทางธรรมชาติและการเงินเท่านั้น และท้ายที่สุด ความเสี่ยงนั้นก็ไม่สามารถเป็นเป้าหมายของการประกันได้ วัตถุดังกล่าวคือสินค้าคงคลังและสินทรัพย์เงินสดของบริษัท [21, หน้า 65]

โปรดทราบว่าความเสี่ยงทางเศรษฐกิจเป็นสิ่งที่หลีกเลี่ยงไม่ได้ ส่วนประกอบกิจกรรมของผู้ประกอบการเนื่องจากมีอยู่ทั่วไปในตลาด ไม่สามารถขจัดความเสี่ยงได้ แต่ค่อนข้างเป็นไปได้ที่จะลดการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นได้ ซึ่งสามารถทำได้โดยการประยุกต์ใช้เทคนิคการบริหารความเสี่ยง แน่นอนว่าการบริหารความเสี่ยงเกี่ยวข้องกับต้นทุนบางอย่างของบริษัท แต่การนำไปปฏิบัตินั้นมีความจำเป็นและสมเหตุสมผล ด้วยการบริหารความเสี่ยง บริษัทจะเสียสละน้อยลงเพื่อประหยัดเงินมากขึ้น โดยจะแทนที่การเกิดขึ้นของการสูญเสียที่สำคัญด้วยต้นทุนการจัดการความเสี่ยงที่มีการกำหนดไว้ค่อนข้างน้อยและเคร่งครัด

2. การวิเคราะห์ความเสี่ยงในกิจกรรมขององค์กร JSC Galantus

2.1 ลักษณะทางเทคนิคและเศรษฐกิจของ JSC Galantus

JSC "Galantus" ย้อนกลับไปเมื่อวันที่ 7 มกราคม พ.ศ. 2522 เมื่อฟาร์มของรัฐ "พืชประดับ" เริ่มกิจกรรมบนพื้นฐานของ "Zelenstroy" พืชอุตสาหกรรมหลัก ได้แก่ กุหลาบ ดอกคาร์เนชั่น ต้นกล้าสำหรับจัดสวน และพืชกระถาง พื้นที่คุ้มครองส่วนใหญ่ประกอบด้วยเรือนกระจกแก้วซึ่งมีพื้นที่รวมประมาณ 3,000 ตารางเมตร ม. ม.

ในเดือนสิงหาคม พ.ศ. 2537 ฟาร์มของรัฐได้รับการจัดโครงสร้างใหม่เป็นบริษัทร่วมทุน "กาลันทัส" แปลเป็นภาษารัสเซีย "galanthus" แปลว่า "สโนว์ดรอป"

ปัจจุบัน กิจกรรมของบริษัทเป็นที่รู้จักกันดีในหมู่ผู้ปลูกดอกไม้ในรัสเซียและต่างประเทศ JSC "กาลันทัส" เป็นฟาร์มที่ได้มาตรฐานการปลูกดอกไม้ระดับโลกโดยใช้เทคโนโลยีและอุปกรณ์ที่ทันสมัย พื้นที่ดินป้องกันทั้งหมดคือ 4.2 เฮกตาร์ มีไม้ตัดดอกมากกว่า 5 ล้านดอกปลูกในพื้นที่นี้ทุกปี

นักจัดดอกไม้มืออาชีพในปัจจุบันมีความสนใจในพืชผลและพันธุ์ใหม่ๆ ที่ได้รับการจัดอันดับสูงในยุโรป ปรับให้เข้ากับสภาพของรัสเซีย และมอบธุรกิจที่ดีในตลาดดอกไม้

การบัญชีที่ JSC "Galantus" ดำเนินการตามผังบัญชีมาตรฐานสำหรับการบัญชีกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร รูปแบบมาตรฐานของงบการเงินและคำแนะนำในการใช้งานและการกรอกให้ครบถ้วน การดำเนินการทางกฎหมายอื่น ๆ ที่ควบคุมการบัญชีของธุรกรรม เมื่อดำเนินกิจกรรมจะใช้รูปแบบของเอกสารที่กำหนดโดยอัลบั้มของรูปแบบรวมของเอกสารการบัญชีหลักที่พัฒนาโดยหน่วยงานกำกับดูแลของพรรครีพับลิกัน เอกสารที่ไม่มีแบบฟอร์มในอัลบั้มเหล่านี้มีรายละเอียดบังคับตามกฎหมายปัจจุบัน คุณสมบัติของการบัญชีที่ JSC Galantus สรุปไว้ในคำสั่งนโยบายการบัญชีซึ่งได้รับการอนุมัติเป็นประจำทุกปีโดยผู้อำนวยการทั่วไปของ JSC Galantus นโยบายการบัญชีกำหนดองค์กรของการไหลของเอกสารขั้นตอนการประมวลผลข้อมูล (โดยใช้การลงทะเบียนการบัญชี) ขั้นตอนการดำเนินการสินค้าคงคลัง ฯลฯ งบดุลขององค์กรแสดงไว้ในภาคผนวก 1 เปิด บริษัท ร่วมหุ้น "กาลันทัส" ตามกฎหมายปัจจุบัน ได้รับการยอมรับว่าเป็นบริษัทจำกัดซึ่งดำเนินงานตามกฎบัตรและกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย

ตารางที่ 2.1 ตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจหลักของ JSC Galantus

ตัวชี้วัด			เปลี่ยน (+,-)	อัตราการเจริญเติบโต, %
1. รายได้จากการขายพันรูเบิล
2. ต้นทุนขาย พันรูเบิล
3. ค่าใช้จ่ายในการบริหารและการค้าพันรูเบิล
4. กำไรจากการขายพันรูเบิล
5. กำไรก่อนหักภาษี พันรูเบิล
6. กำไรสุทธิพันรูเบิล
7. ต้นทุนสินทรัพย์ถาวร พันรูเบิล			--1154*91,90-136273147■
8. มูลค่าทรัพย์สินพันรูเบิล
9. ทุนของตัวเอง, พันรูเบิล
10. ทุนยืมพันรูเบิล
11.จำนวนอาจารย์,คน.
13. ผลผลิตทุนถู (1/7)
14. อัตราหมุนเวียนสินทรัพย์ เท่า (1/8)
15. อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้นต่อกำไรสุทธิ % (6/9)*100%	12,5*100%= 12,5%	0,136*100% 13,6%
16. ความสามารถในการทำกำไรจากการขาย % (4/1)*100%
17. อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้นจากกำไรก่อนหักภาษี % (5/(9+10))*100%	43947/(336039+64841)=43947/400880=10,9%	52049/(363590+134467)=52049/498057=10,5%
18. ต้นทุนต่อรูเบิลของรายได้จากการขาย ((2 + 3)/1)*100 โกเปค

หลังจากวิเคราะห์ตัวบ่งชี้ที่ได้รับแล้ว เราสามารถสรุปและสร้างไดอะแกรมตามตัวบ่งชี้ที่สำคัญที่สุดได้

ในแผนภาพ 2.1 เราจะเห็นความแตกต่างของรายได้จากการขายในปี 2553 และ 2554 ได้อย่างชัดเจน รายได้จากการขายเป็นแหล่งรายได้ปกติสำหรับองค์กรจากการรับเงินทุนที่เป็นไปได้ทั้งหมด ซึ่งทำหน้าที่เป็นตัวบ่งชี้การประเมินหลักของผลการดำเนินงานขององค์กร จากการรับสินค้า เราสามารถตัดสินได้ว่าผลิตภัณฑ์ที่ขายในแง่ของปริมาณ คุณภาพ และประสิทธิภาพ ไม่สอดคล้องกับความต้องการของตลาดเนื่องจากในช่วงที่ทบทวนลดลงอย่างมาก

แผนภาพ 2.1 รายได้จากการขาย

เมื่อตรวจสอบตัวบ่งชี้ต่อไปนี้ - ต้นทุนขาย (แผนภาพ 2.2) เราเห็นว่ารายได้จากการขายที่ JSC Galantus ลดลงไม่ได้เกิดจากคุณภาพหรือขาดความต้องการ แต่เนื่องจากการลดลงอย่างรวดเร็วของกำลังการผลิตและปริมาณสินค้าที่ผลิต

แผนภาพ 2.2 ต้นทุนสินค้าขาย

เมื่อพิจารณาตัวบ่งชี้กำไรจากการขาย (แผนภาพ 2.3) จะเห็นได้ว่าตัวบ่งชี้นี้เพิ่มขึ้นอย่างมากในปี 2554

แผนภาพ 2.3 กำไรจากการขาย

นอกจากนี้ตามข้อมูลในงบดุลอาจสังเกตได้ว่าในปี 2554 บริษัท OJSC Galantus เพิ่มจำนวนเงินกู้อย่างมีนัยสำคัญเมื่อเทียบกับปีที่แล้ว (แผนภาพที่ 2.4)

แผนภาพที่ 2.4 ทุนที่กู้ยืม

องค์กร OJSC "กาลันทัส" ลดปริมาณการขายและลดต้นทุนการผลิตโดยการซื้อทรัพยากรคุณภาพราคาถูกซึ่งจะเป็นการเพิ่มผลกำไรจากการขายและองค์กรยังได้กู้ยืมเงินจำนวนมากสรุปได้ว่าองค์กรจะลงทุนเงินทุนทั้งหมด ในโครงการที่ทำกำไรได้ (การเปลี่ยนแปลงโครงสร้างการผลิต) ขยายการผลิตของคุณหรือเปลี่ยนข้อกำหนด

2.2 การประเมินความเสี่ยงในกิจกรรมของ JSC Galantus

วัตถุประสงค์หลักของวิธีการในการกำหนดระดับความเสี่ยงคือการจัดระบบและพัฒนาแนวทางบูรณาการเพื่อกำหนดระดับความเสี่ยงที่ส่งผลต่อกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร

งบการเงินขององค์กรใช้เป็นข้อมูลเบื้องต้นในการประเมินความเสี่ยงทางการเงิน: งบดุลที่บันทึกทรัพย์สินและสถานะทางการเงินขององค์กร ณ วันที่รายงาน งบกำไรขาดทุนแสดงผลการดำเนินงานรอบระยะเวลาบัญชี

ศูนย์กลางในการประเมินความเสี่ยงทางธุรกิจถูกครอบครองโดยการวิเคราะห์และคาดการณ์การสูญเสียทรัพยากรที่อาจเกิดขึ้นเมื่อดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจ

การประเมินความเสี่ยงเชิงปริมาณในงานนี้เราจะพิจารณา โครงการลงทุนที่เกี่ยวข้องกับการกำหนดตัวเลขของความเสี่ยงส่วนบุคคลและความเสี่ยงของโครงการโดยรวม งานของการวิเคราะห์เชิงปริมาณคือการวัดระดับอิทธิพลของการเปลี่ยนแปลงปัจจัยเสี่ยงของโครงการในเชิงตัวเลข ทดสอบความเสี่ยง ต่อพฤติกรรมของเกณฑ์ประสิทธิภาพของโครงการ

บริษัท OJSC Galantus ดำเนินกิจกรรมการลงทุนมาหลายปีแล้ว และในปี 2556 บริษัทมีทางเลือกในการลงทุน 2 ทางเลือก เป็นที่ยอมรับว่าเมื่อลงทุนในองค์กร A การได้รับผลกำไรจำนวน 250,000 รูเบิลมีความน่าจะเป็น 0.6 และในกรณี B - การรับผลกำไรจำนวน 300,000 รูเบิล - ความน่าจะเป็น 0.4 ดังนั้นกำไรที่คาดหวังจากเงินลงทุน (ความคาดหวังทางคณิตศาสตร์) จะเป็น 6

สำหรับเหตุการณ์ A - 150,000 รูเบิล (250 * 0.6)

สำหรับเหตุการณ์ B - 120,000 รูเบิล (300 * 0.4)

ความน่าจะเป็นของเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นสามารถกำหนดได้โดยวัตถุประสงค์หรือวิธีการส่วนตัว เมื่อใช้วิธีการตามวัตถุประสงค์ เราจะได้การพิจารณาความน่าจะเป็นโดยพิจารณาจากความถี่ที่เหตุการณ์หนึ่งเกิดขึ้น การลงทุนในกรณีที่มีกำไรจำนวน 250,000 รูเบิล ได้รับใน 120 กรณีจาก 200 กรณี ความน่าจะเป็นของกำไรดังกล่าวจะอยู่ที่ประมาณ 6 (120:200)

สถานที่สำคัญในเรื่องนี้ถูกครอบครองโดยการประเมินของผู้เชี่ยวชาญ เช่น การดำเนินการตรวจสอบ การประมวลผล และการใช้ผลลัพธ์ในการพิสูจน์คุณค่าของความน่าจะเป็น ระดับความเสี่ยงจะวัดตามเกณฑ์สองข้อดังนี้:

ค่าคาดหวังเฉลี่ย (AEV) คือมูลค่าขนาดของเหตุการณ์ เป็นค่าเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของผลลัพธ์ที่เป็นไปได้ทั้งหมด

ความผันผวนของผลลัพธ์ที่เป็นไปได้

ด้วยข้อมูลที่จัดทำโดยแผนกสถิติ เรารู้ว่าเมื่อลงทุนในกรณี A จาก 120 กรณี กำไรจะอยู่ที่ 250,000 รูเบิล ได้รับใน 48 กรณี (ความน่าจะเป็น 0.4) กำไร 200,000 ถู. ได้รับใน 36 กรณี (ความน่าจะเป็น 0.3) และกำไร 300,000 รูเบิล ได้รับใน 36 กรณี (ความน่าจะเป็น 0.3) จากนั้น:

ป๊อป = (250*0.4+200*0.3+300*0.3) = 250,000 ถู.

ในทำนองเดียวกันพบว่าเมื่อลงทุนในกิจกรรม B กำไรเฉลี่ยคือ:

POP = (400*0.3+300*0.5+150*0.2) = 300,000 รูเบิล

เมื่อเปรียบเทียบกำไรที่คาดหวังสองจำนวนเมื่อลงทุนในเหตุการณ์ A และ B เราสามารถสรุปได้ว่าเมื่อลงทุนในเหตุการณ์ A จำนวนกำไรที่ได้รับอยู่ในช่วง 200 ถึง 300,000 รูเบิล และมูลค่าเฉลี่ยคือ 250,000 รูเบิล เมื่อลงทุนในกรณี B จำนวนกำไรที่ได้รับอยู่ในช่วง 150 ถึง 400 และมูลค่าเฉลี่ยคือ 300,000 รูเบิล แต่เรารู้ว่าค่าเฉลี่ยเป็นคุณลักษณะเชิงปริมาณทั่วไป และจะไม่อนุญาตให้เราตัดสินใจเลือกผลลัพธ์ใดๆ ในการตัดสินใจขั้นสุดท้าย จำเป็นต้องวัดความแปรปรวนของตัวบ่งชี้ (KP) เช่น กำหนดระดับความแปรปรวนของผลลัพธ์ที่เป็นไปได้

ในการดำเนินการนี้ เราใช้ค่าที่เกี่ยวข้องกันสองค่าอย่างใกล้ชิด:

· การกระจายตัว (สูตร 2.1) คือค่าเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของส่วนเบี่ยงเบนกำลังสองของผลลัพธ์จริงจากค่าเฉลี่ยที่คาดไว้

สูตร 2.1

โดยที่ s คือการกระจายตัว

ค- ค่าคาดหวังเฉลี่ย - จำนวนกรณีการสังเกต (ความถี่)

การคำนวณความแปรปรวนสำหรับกิจกรรม A และ B แสดงไว้ในตารางที่ 2.1

ตารางที่ 2.1. การคำนวณความแปรปรวนเมื่อลงทุนในกิจกรรม A และ B

หมายเลขเหตุการณ์	กำไรที่ได้รับพันรูเบิล	จำนวนคดีที่สังเกต	(ค- `ค)	2 (ค- `ค)	2 (ค- `ค)*n
เหตุการณ์ ก
ทั้งหมด `ค=
เหตุการณ์ B
ทั้งหมด `ค=

โดยปกติจะใช้ค่าสัมประสิทธิ์ความแปรผัน (V) ในการวิเคราะห์ มันแสดงถึงอัตราส่วนของส่วนเบี่ยงเบนมาตรฐานต่อค่าเฉลี่ยเลขคณิตและแสดงระดับความเบี่ยงเบนของค่าที่ได้รับ CV สามารถเปลี่ยนแปลงได้ตั้งแต่ 0 ถึง 100% ยิ่ง CV สูง ความผันผวนก็จะยิ่งมากขึ้น มีการกำหนดการประเมินเชิงคุณภาพของ EF ต่างๆ ดังต่อไปนี้:

น้อยกว่า 10% - ความผันผวนต่ำ

10-25: - ปานกลาง;

มากกว่า 25% - สูง

มาคำนวณค่าเบี่ยงเบนมาตรฐานเมื่อลงทุนในกิจกรรม A ซึ่งจะเป็น:

d = Ö180000/120 = ±38.7;

สำหรับเหตุการณ์ B:

d = เออ750000/100= ±86.6;

มาคำนวณค่าสัมประสิทธิ์ของการแปรผันของกิจกรรม A:

วี = 38.7/250*100=15.5%;

ค่าสัมประสิทธิ์การเปลี่ยนแปลงสำหรับกิจกรรม B:

วี=86.6/300*100=29.8%

จากข้อมูลการคำนวณ เราจะเห็นได้ว่าค่าสัมประสิทธิ์การเปลี่ยนแปลงเมื่อลงทุนในเหตุการณ์ A น้อยกว่าเมื่อลงทุนในเหตุการณ์ B ซึ่งช่วยให้เราสามารถสรุปได้ว่ามีการตัดสินใจเพื่อสนับสนุนเงินทุนในเหตุการณ์ A

3. วิธีลดและจัดการความเสี่ยงที่ JSC Galantus

จากการตรวจสอบตัวชี้วัดทางเทคนิคและเศรษฐกิจหลักของ Galantus OJSC เราพบว่ารายได้จากการขายผลิตภัณฑ์ในปี 2554 เมื่อเทียบกับปี 2553 ลดลง 93% อันเป็นผลมาจากราคาผลิตภัณฑ์ที่สูงขึ้น แม้ว่าต้นทุนขายจะลดลง 87.7% แต่การเติบโตนี้ไม่ส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อกำไรสุทธิ แต่โดยทั่วไปแล้วตัวบ่งชี้ดังกล่าวเป็นแนวโน้มเชิงลบในการทำงานขององค์กร

ในปี 2554 สินทรัพย์หมุนเวียนที่เพิ่มขึ้น 124% เกิดจากการเพิ่มขึ้นเกือบหกเท่าของลูกหนี้การค้า

จำนวนส่วนของผู้ถือหุ้นในปี 2554 เพิ่มขึ้น 108% ตามลำดับ เป็นผลจากกำไรสะสมที่เพิ่มขึ้น

การลดลงของทุนยืมในปี 2553 เกี่ยวข้องกับการลดลงของเงินกู้ยืมระยะสั้นและการกู้ยืมและส่วนแบ่งเจ้าหนี้และการเพิ่มขึ้นในปี 2554 เกิดจากการเพิ่มขึ้นของเงินกู้ยืมระยะสั้นและการกู้ยืมระยะสั้น 207%

จากการวิเคราะห์ตัวบ่งชี้ความมั่นคงทางการเงินที่สมบูรณ์แล้ว เราสรุปได้ว่าในปี 2552 และ 2553 องค์กรอยู่ในความมั่นคงทางการเงินประเภทที่สี่ ได้แก่ อยู่ในช่วงวิกฤตทางการเงินซึ่งเสี่ยงต่อการล้มละลายและในปี 2554 บริษัท อยู่ในสถานะทางการเงินที่ไม่มั่นคงซึ่งมีลักษณะของการล้มละลาย แต่อยู่ในความมั่นคงทางการเงินประเภทที่สามแล้ว

หลังจากวิเคราะห์ความสามารถในการละลายพบว่าบริษัทไม่มีสภาพคล่องที่สมบูรณ์แสดงว่าความสามารถในการละลายขององค์กรอยู่ในระดับต่ำ หลังจากการวิเคราะห์ สภาพทางการเงินและความเสี่ยงเปิดเผยว่า JSC Galantus มีความเสี่ยงสูงที่จะล้มละลายเนื่องจากอยู่ในสถานะทางการเงินที่ไม่มั่นคง

ดังนั้นมาตรการที่เราได้กล่าวถึงในการลงทุนสินทรัพย์สามารถปรับปรุงสภาพทางการเงินของคุณได้

การรักษาเสถียรภาพทางการเงินในองค์กรในสถานการณ์วิกฤตินั้นดำเนินการอย่างต่อเนื่องในสองขั้นตอน:

) การกำจัดการล้มละลาย;

) การฟื้นฟูเสถียรภาพทางการเงิน

สาระสำคัญของการฟื้นฟูความสามารถในการละลายคือการซ้อมรบ กระแสเงินสดเพื่อคืนความสมดุลระหว่างรายจ่ายและรายรับ

สาระสำคัญของการฟื้นฟูเสถียรภาพทางการเงินคือการลดค่าใช้จ่ายที่ไม่มีประสิทธิภาพอย่างรวดเร็วและรุนแรงที่สุด การหยุดการผลิตที่ไม่ได้ผลกำไรเป็นขั้นตอนแรกที่ต้องดำเนินการ หากการผลิตที่ไม่ได้ผลกำไรไม่สามารถนำไปใช้ได้จริงหรือขายไม่ได้ จะต้องหยุดการผลิตทันทีเพื่อป้องกันการสูญเสียเพิ่มเติม

บทสรุป

มนุษย์เผชิญกับความเสี่ยงอยู่ตลอดเวลา บ่อยครั้งหากไม่มีข้อมูลที่ครบถ้วน เราต้องตัดสินใจเลือก ซึ่งน่าเสียดายที่มันไม่ถูกต้องเสมอไป ผู้ประกอบการคนใดมักกระทำการด้วยความเสี่ยงและอันตราย กิจกรรมต่อไปขององค์กรจะขึ้นอยู่กับบุคคลนี้ การมองการณ์ไกลและความรู้ของเขา ภารกิจหลักประการหนึ่งของบริษัทคือการประเมินความเสี่ยงและลดความเสี่ยงให้เหลือน้อยที่สุดเพื่อให้ได้กำไรสูงสุดในกรณีที่ธุรกรรมประสบความสำเร็จ และทำให้เกิดความสูญเสียน้อยที่สุดในกรณีที่ธุรกรรมไม่สำเร็จ การระบุอิทธิพลของปัจจัยบางอย่างอย่างไม่ถูกต้อง ผู้จัดการอาจทำให้บริษัทล่มสลายได้ ดังนั้นความสำคัญของคุณสมบัติเช่นประสบการณ์คุณสมบัติและแน่นอนว่าสัญชาตญาณจึงเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็ว จำเป็นต้องมีการวิเคราะห์สถานการณ์ที่มีอยู่อย่างต่อเนื่อง การใช้ประสบการณ์ขององค์กรอื่นเป็นสิ่งสำคัญมาก (โอกาสในการเรียนรู้จากความผิดพลาดของผู้อื่น)

ในขณะเดียวกัน แนวทางทั้งหมดมีเป้าหมายเดียว นั่นคือจำเป็นต้องประเมินระดับความเสี่ยงที่มีอยู่ในกิจกรรมบางประเภท และพัฒนามาตรการที่มีประสิทธิภาพซึ่งสามารถลดระดับเหล่านี้ให้เป็นค่าที่ยอมรับได้ ความคล้ายคลึงกันของเป้าหมายในกรณีนี้จะกำหนดวิธีการแบบครบวงจรสำหรับการแก้ปัญหาเหล่านี้ไว้ล่วงหน้า - วิธีการวิเคราะห์ความเสี่ยง

โดยทั่วไปการบริหารความเสี่ยงควรได้รับการพิจารณาว่าเป็นหนึ่งในกิจกรรมที่มุ่งเพิ่มความยั่งยืนและความปลอดภัยของวัตถุ ประสิทธิภาพการทำงานและการพัฒนา

ปัญหาหลักของการบริหารความเสี่ยงคือไม่มีสูตรอาหารสำเร็จรูป แต่ละประเด็นที่ต้องแก้ไขในองค์กรต้องมีแนวทางเฉพาะของตนเอง

บรรณานุกรม

รัฐธรรมนูญแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 12 ธันวาคม 2536 สิ่งพิมพ์อย่างเป็นทางการของ M.; 2555

รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 19 กรกฎาคม 2543 สิ่งพิมพ์อย่างเป็นทางการ M.: M 2012

ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 18 ธันวาคม 2549 N 230-FZ

กฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 14 วันที่ 02/08/1998 “ สำหรับบริษัทจำกัด

บาลาบานอฟ ไอ.ที. การจัดการความเสี่ยง -ม.: การเงินและสถิติ. 2549.

ว่าง I.A. การจัดการความเสี่ยงทางการเงิน: หนังสือเรียน. ดี. - ก.: นิกา-เซ็นเตอร์, 2549.

Brolio E. ระบบการประเมินความเสี่ยงของกิจกรรมเชิงนวัตกรรมขององค์กร / E. Brolio ปัญหาทฤษฎีและการปฏิบัติการจัดการ พ.ศ. 2551 ลำดับที่ 4

วศิน เอส.เอ็ม. การบริหารความเสี่ยงในองค์กร: หนังสือเรียน - M.: KNORUS, 2012

Vishnyakov Ya.D. ทฤษฎีทั่วไปเกี่ยวกับความเสี่ยง อ.: "สถาบันการศึกษา", 2550

Granaturov V. M. ความเสี่ยงทางเศรษฐกิจ สาระสำคัญ วิธีการวัด วิธีลด - 2554

Delyagin M. วิธีเอาชนะวิกฤติด้วยตัวเอง ศาสตร์แห่งการออม ศาสตร์แห่งการเสี่ยง เคล็ดลับง่ายๆ. - 2009

Kudryavtsev A. A.. การบริหารความเสี่ยงเชิงบูรณาการ - 2553

ลาปเชนโก้ ดี.เอ. การประเมินและการบริหารความเสี่ยงทางเศรษฐกิจ: ทฤษฎีและการปฏิบัติ มินสค์: อมาลเฟยา, 2550.

โลบาโนวา เอ.เอ. สารานุกรมการบริหารความเสี่ยงทางการเงิน อ.: อัลพินา, 2548.

Nikonov V. การจัดการความเสี่ยง: วิธีสร้างรายได้มากขึ้นและใช้จ่ายน้อยลง - อ.: สำนักพิมพ์ Alpina, 2552

Polovinkin L., Zozulyuk A. ความเสี่ยงของผู้ประกอบการและการจัดการ // วารสารเศรษฐกิจรัสเซีย - 2547. - ลำดับที่ 9.

การตัดสินใจทางการเงิน: ทฤษฎีและการปฏิบัติ / เอ็ด. อ.โอ. เลฟโควิช. - มินสค์: สำนักพิมพ์ Grevtsov, 2550

Serebryakova T. Yu.. ความเสี่ยงขององค์กรและการควบคุมเศรษฐกิจภายใน - 2554

Tikhomirov N.P. การวิเคราะห์ความเสี่ยงทางเศรษฐศาสตร์ - อ.: JSC "เศรษฐกิจ", 2553

อุสเพนสกี้ วี.เอ. วิธีการบริหารความเสี่ยง / Nota Bene - วารสารออนไลน์ด้านเศรษฐกิจ - คลังบทความ

โฟมิเชฟ เอ.เอ็น. “ การบริหารความเสี่ยง” M.: Dashkov i K 2004

Tsvetkova E.V. , I. O. Arlyukova ความเสี่ยงใน กิจกรรมทางเศรษฐกิจ. คู่มือการฝึกอบรม.-2548

เชติร์กิน อี.เอ็ม. คณิตศาสตร์การเงิน: หนังสือเรียน. - ฉบับที่ 6, ฉบับที่. - ม.: เดโล่, 2549.

Shapkin A. S. , Shapkin V. A. ความเสี่ยงทางเศรษฐกิจและการเงิน การประเมินมูลค่า การจัดการ พอร์ตการลงทุน - 2553

ชวานดาร์ วี.เอ. ความเสี่ยงทางเศรษฐกิจ: หนังสือเรียน. คู่มือสำหรับมหาวิทยาลัย / อ. ศาสตราจารย์ วีเอ ชวานดารา. - ม.: UNITY-DANA, 2550

ภาคผนวก 1

ภาคผนวก 2

ตารางที่ 1.2 วิธีลดความเสี่ยง

ประเภทของความเสี่ยง	วิธีลดความเสี่ยง
ความเสี่ยงทางการค้า	กำหนดและรักษาความสัมพันธ์อย่างถูกต้อง ตัวชี้วัดทางการเงิน; เพิ่ม ROI ให้กับธุรกิจของคุณ
ความเสี่ยงทางการเงิน	วางกองทุนแฝงในโครงการที่สร้างผลกำไรหรือให้สินเชื่ออย่างทันท่วงที
ข้อผิดพลาดของผู้จัดการ	แนะนำการควบคุมและการทำซ้ำที่ลิงค์สำคัญของธุรกิจ
การรับสารภาพโครงการที่เลือกผิด	ตรวจสอบข้อดีข้อเสียทั้งหมดอย่างรอบคอบ หากจำเป็น ให้ใช้การสร้างแบบจำลองคอมพิวเตอร์เพื่อคำนวณตัวเลือกทั้งหมดอย่างแม่นยำ
ความผันผวนทางเศรษฐกิจและการเปลี่ยนแปลงของอุปสงค์	ความผันผวนและการเปลี่ยนแปลงของอุปสงค์จะต้องได้รับการคาดการณ์และนำไปใช้ในแผนธุรกิจ
ความเสี่ยงจากการจัดสรรทรัพยากรที่ไม่เหมาะสม	กำหนดลำดับความสำคัญในการจัดสรรทรัพยากรอย่างชัดเจน โดยขึ้นอยู่กับจำนวนผลิตภัณฑ์ที่ผลิตตามที่วางแผนไว้
การกระทำของคู่แข่ง	การกระทำที่เป็นไปได้ของคู่แข่งจะต้องได้รับการคาดหวังจากการวิเคราะห์กิจกรรมของพวกเขาอย่างเป็นระบบ
ความไม่พอใจของพนักงาน	คิดอย่างรอบคอบ เศรษฐกิจสังคมโปรแกรมสำหรับพนักงานโดยคำนึงถึงความต้องการและคำขอของพวกเขา สร้างสภาพแวดล้อมที่ดีในทีม
ปริมาณการขายสินค้าต่ำ	ดำเนินการวิเคราะห์อย่างละเอียดเพื่อเลือกตลาดเป้าหมาย
ความเสี่ยงจากการรั่วไหลของข้อมูล	คัดกรองและคัดเลือกพนักงานอย่างรอบคอบ โดยเฉพาะบุคลากรด้านวิทยาศาสตร์และเทคนิค

สถาบันการศึกษาของรัฐ

การศึกษาวิชาชีพชั้นสูง

"มหาวิทยาลัยมนุษยศาสตร์รัฐ VYATSK"

ฝ่ายบริหาร

งานไก่

ตามวินัย” การบริหารความเสี่ยง”

ในหัวข้อ “การบริหารความเสี่ยงในองค์กร”

เสร็จสิ้นโดย Rogozhkina N.E.

กลุ่ม MNS –51

ความชำนาญพิเศษ: การจัดการองค์กร

หัวหน้างาน _____________

ในสาขาวิชา “การบริหารความเสี่ยง” 1

บทที่ 1 โดยคำนึงถึงปัจจัยเสี่ยงในองค์กร 4

1.1. ประเภทของการสูญเสียและความเสี่ยง 5

1.2. การจำแนกความเสี่ยง 12

1.3. ตัวชี้วัดความเสี่ยงและวิธีการประเมิน 19

1.4. การวิเคราะห์และการวางแผนความเสี่ยง 27

การแนะนำ.

วัตถุประสงค์ของงานนี้คือเพื่อศึกษาปัญหาการบริหารความเสี่ยงในสถานประกอบการของรัสเซีย ความจำเป็นในการบริหารความเสี่ยงนั้นได้รับความเชื่อมั่นจากลักษณะเฉพาะของตลาดการเงินรัสเซีย ซึ่งมีลักษณะเฉพาะโดยมีความเสี่ยงในระดับประเทศ การเมือง กฎหมาย และกฎหมาย ความผันผวนของราคาที่สำคัญ และปรากฏการณ์วิกฤต

วัตถุประสงค์ของงานนี้คือการศึกษาโดยละเอียดเกี่ยวกับสาเหตุของการสูญเสียในกิจกรรมทางธุรกิจ สาระสำคัญของความเสี่ยง การกำหนดตัวบ่งชี้ความเสี่ยงและวิธีการประเมิน การกำหนดประเภทความเสี่ยงประเภทต่างๆ การพิจารณาวิธีการลดความเสี่ยงในกระบวนการ ของการบริหารจัดการตลอดจนการวิเคราะห์ระบบบริหารความเสี่ยงในองค์กร

ไม่มีผู้ประกอบการใดที่ปราศจากความเสี่ยง ตามกฎแล้วผลกำไรที่ยิ่งใหญ่ที่สุดมาจากธุรกรรมในตลาดที่มีความเสี่ยงเพิ่มขึ้น อย่างไรก็ตามทุกอย่างต้องมีการกลั่นกรอง ความเสี่ยงจะต้องถูกคำนวณจนถึงขีดจำกัดสูงสุดที่อนุญาต ดังที่ทราบกันดีว่าการประเมินตลาดทั้งหมดมีลักษณะหลายตัวแปร ผู้จัดการถูกเรียกให้มอบโอกาสเพิ่มเติมเพื่อลดการเปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็วในตลาด เป้าหมายหลักของการจัดการ โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับสภาพของรัสเซียในปัจจุบัน คือเพื่อให้แน่ใจว่าในสถานการณ์ที่เลวร้ายที่สุด เราสามารถพูดถึงผลกำไรที่ลดลงเล็กน้อยเท่านั้น แต่ไม่ว่าในกรณีใดจะมีคำถามเรื่องการล้มละลาย

ในระบบเศรษฐกิจแบบตลาด ผู้ผลิต ผู้ขาย และผู้ซื้อดำเนินการอย่างเป็นอิสระในสภาวะการแข่งขัน นั่นคือด้วยความเสี่ยงและอันตรายของตนเอง อนาคตทางการเงินของพวกเขาจึงเป็นสิ่งที่คาดเดาไม่ได้และยากต่อการคาดเดา ความเสี่ยงสามารถจัดการได้โดยใช้มาตรการที่หลากหลายที่ช่วยให้สามารถคาดการณ์การเกิดเหตุการณ์ความเสี่ยงและใช้มาตรการทันเวลาเพื่อลดระดับความเสี่ยงได้ในระดับหนึ่ง

ระดับและขนาดของความเสี่ยงสามารถได้รับอิทธิพลอย่างแท้จริงผ่านกลไกทางการเงิน ซึ่งดำเนินการโดยใช้เทคนิคของกลยุทธ์และการจัดการทางการเงิน

บทที่ 1 โดยคำนึงถึงปัจจัยเสี่ยงในองค์กร

การวิเคราะห์คำจำกัดความของความเสี่ยงมากมายช่วยให้เราสามารถระบุประเด็นหลักที่เป็นลักษณะของสถานการณ์ความเสี่ยง เช่น:

ลักษณะสุ่มของเหตุการณ์ ซึ่งกำหนดผลลัพธ์ที่เป็นไปได้ในทางปฏิบัติ

ความพร้อมใช้งานของโซลูชั่นทางเลือก

ความน่าจะเป็นของผลลัพธ์และผลลัพธ์ที่คาดหวังเป็นที่รู้หรือสามารถกำหนดได้

ความน่าจะเป็นของการสูญเสีย

โอกาสที่จะได้รับผลกำไรเพิ่มเติม

ดังนั้น หมวดหมู่ “ความเสี่ยง” สามารถกำหนดได้ว่าเป็นอันตรายจากการสูญเสียทรัพยากรที่อาจเกิดขึ้นหรือเป็นไปได้ หรือการขาดแคลนรายได้เมื่อเทียบกับมูลค่าที่คาดหวัง โดยมุ่งเน้นไปที่การใช้ทรัพยากรอย่างมีเหตุผลในกิจกรรมทางธุรกิจประเภทหนึ่งๆ กล่าวอีกนัยหนึ่ง ความเสี่ยงคือภัยคุกคามที่ผู้ประกอบการจะประสบความสูญเสียในรูปแบบของ ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมหรือจะได้รับรายได้ต่ำกว่าที่คาดไว้

แหล่งที่มาของความเสี่ยงคือความไม่แน่นอนซึ่งเข้าใจได้ว่าขาดข้อมูลที่ครบถ้วนและเชื่อถือได้ซึ่งใช้ในการตัดสินใจ บนพื้นฐานนี้ โซลูชันทั้งหมดแบ่งออกเป็นสามกลุ่ม:

การตัดสินใจภายใต้เงื่อนไขที่แน่นอน

การตัดสินใจภายใต้เงื่อนไขของความแน่นอนที่เป็นไปได้ (ตามความเสี่ยง)

การตัดสินใจภายใต้เงื่อนไขของความไม่แน่นอนอย่างสมบูรณ์ (ไม่น่าเชื่อถือ)

1.1. ประเภทของการสูญเสียและความเสี่ยง

ศูนย์กลางในการประเมินความเสี่ยงทางธุรกิจถูกครอบครองโดยการวิเคราะห์และคาดการณ์การสูญเสียทรัพยากรที่อาจเกิดขึ้นเมื่อดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจ

ขอให้เราระลึกอีกครั้งว่าเราไม่ได้หมายถึงการใช้ทรัพยากรซึ่งถูกกำหนดโดยธรรมชาติและขนาดของการกระทำของผู้ประกอบการ แต่เป็นการสูญเสียแบบสุ่มที่ไม่คาดฝัน แต่อาจเป็นไปได้ซึ่งเกิดขึ้นอันเป็นผลมาจากการเบี่ยงเบนของแนวทางการเป็นผู้ประกอบการที่เกิดขึ้นจริง จากสถานการณ์ที่วางแผนไว้

เพื่อประเมินความเป็นไปได้ของความสูญเสียบางอย่างที่เกิดจากการพัฒนาของเหตุการณ์ตามตัวเลือกที่ไม่คาดฝัน ก่อนอื่นคุณควรทราบความสูญเสียทุกประเภทที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจก่อนและสามารถคำนวณได้ล่วงหน้าหรือวัดเป็นค่าคาดการณ์ที่เป็นไปได้ ในขณะเดียวกัน เป็นเรื่องปกติที่คุณจะต้องการประเมินการสูญเสียแต่ละประเภทในแง่ปริมาณและสามารถนำมารวมกันได้ ซึ่งน่าเสียดายที่ไม่สามารถทำได้เสมอไป

เมื่อพูดถึงการคำนวณความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นในกระบวนการคาดการณ์ จะต้องคำนึงถึงเหตุการณ์สำคัญประการหนึ่ง การพัฒนาแบบสุ่มที่มีอิทธิพลต่อหลักสูตรและผลลัพธ์ของการเป็นผู้ประกอบการไม่เพียงแต่นำไปสู่การสูญเสียในรูปแบบของต้นทุนทรัพยากรที่เพิ่มขึ้นและผลลัพธ์สุดท้ายที่ลดลง เหตุการณ์สุ่มเดียวกันอาจทำให้ต้นทุนทรัพยากรประเภทหนึ่งเพิ่มขึ้นและต้นทุนประเภทอื่นลดลง กล่าวคือ เมื่อรวมกับต้นทุนที่เพิ่มขึ้นของทรัพยากรบางอย่าง การประหยัดในทรัพยากรอื่น ๆ ก็สามารถสังเกตได้

ประเภทของการสูญเสียที่มีสาระสำคัญจะแสดงอยู่ในต้นทุนเพิ่มเติมที่ไม่ได้คาดการณ์ไว้โดยโครงการผู้ประกอบการหรือการสูญเสียโดยตรงของอุปกรณ์ ทรัพย์สิน ผลิตภัณฑ์ วัตถุดิบ พลังงาน ฯลฯ ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับการสูญเสียแต่ละประเภทที่ระบุไว้ จะใช้หน่วยการวัดที่แตกต่างกัน

เป็นเรื่องปกติมากที่สุดที่จะวัดการสูญเสียวัสดุในหน่วยเดียวกันซึ่งมีการวัดปริมาณของทรัพยากรวัสดุประเภทที่กำหนด เช่น ในหน่วยทางกายภาพของน้ำหนัก ปริมาตร พื้นที่ ฯลฯ

อย่างไรก็ตาม ไม่สามารถนำความสูญเสียที่วัดได้ในหน่วยต่างๆ มารวมกันและแสดงเป็นค่าเดียวได้ คุณไม่สามารถเพิ่มกิโลกรัมและเมตรได้ ดังนั้นจึงแทบจะหลีกเลี่ยงไม่ได้ที่จะคำนวณความสูญเสียในแง่มูลค่าในหน่วยการเงิน เมื่อต้องการทำเช่นนี้ ความสูญเสียในมิติทางกายภาพจะถูกแปลงเป็นมิติต้นทุนโดยการคูณด้วยราคาต่อหน่วยของทรัพยากรวัสดุที่เกี่ยวข้อง

สำหรับทรัพยากรวัสดุจำนวนมากพอสมควรซึ่งทราบต้นทุนล่วงหน้าสามารถประเมินความสูญเสียในรูปของเงินได้ทันที

ด้วยการประเมินความสูญเสียที่เป็นไปได้สำหรับทรัพยากรวัสดุแต่ละประเภทในแง่มูลค่า คุณสามารถนำมารวมกันได้ ในขณะเดียวกันก็ปฏิบัติตามกฎในการจัดการกับตัวแปรสุ่มและความน่าจะเป็น

การสูญเสียแรงงานหมายถึงการสูญเสียเวลาทำงานที่เกิดจากสถานการณ์ที่ไม่คาดฝันและไม่คาดคิด ในการวัดโดยตรง การสูญเสียแรงงานจะแสดงเป็นชั่วโมงทำงาน วันทำงาน หรือเพียงแค่ชั่วโมงทำงาน

การสูญเสียทางการเงินคือความเสียหายทางการเงินโดยตรงที่เกี่ยวข้องกับการชำระเงินที่ไม่คาดฝัน การชำระค่าปรับ การชำระภาษีเพิ่มเติม การสูญเสียเงินสดและหลักทรัพย์ นอกจากนี้ การสูญเสียทางการเงินอาจเกิดขึ้นในกรณีที่มีการขาดแคลนหรือไม่ได้รับเงินจากแหล่งที่ตั้งใจไว้ การไม่ชำระหนี้ การไม่ชำระเงินโดยผู้ซื้อสำหรับผลิตภัณฑ์ที่จัดหาให้เขา หรือรายได้ลดลงเนื่องจากการลดลง ในราคาสินค้าและบริการที่ขาย

ความเสียหายทางการเงินประเภทพิเศษเกี่ยวข้องกับอัตราเงินเฟ้อ การเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนของรูเบิล และเพิ่มเติมจากการถอนเงินขององค์กรที่ถูกกฎหมายเข้าสู่งบประมาณของรัฐ (พรรครีพับลิกัน ท้องถิ่น) นอกเหนือจากการสูญเสียขั้นสุดท้ายที่ไม่อาจเพิกถอนได้ ยังอาจมีการสูญเสียทางการเงินชั่วคราวที่เกิดจากการอายัดบัญชี การเบิกจ่ายเงินทุนก่อนเวลาอันควร หรือการเลื่อนการชำระหนี้

การสิ้นเปลืองเวลาเกิดขึ้นเมื่อกระบวนการทางธุรกิจช้ากว่าที่วางแผนไว้ การประเมินโดยตรงของการสูญเสียดังกล่าวจะดำเนินการเป็นชั่วโมง วัน สัปดาห์ เดือนของการล่าช้าในการได้รับผลลัพธ์ตามที่ตั้งใจไว้ ในการแปลงการประเมินการสูญเสียเวลาเป็นการวัดต้นทุน จำเป็นต้องกำหนดว่าการสูญเสียรายได้และกำไรจากธุรกิจใดบ้างที่อาจเป็นผลมาจากการสูญเสียเวลาแบบสุ่ม

การสูญเสียประเภทพิเศษแสดงออกมาในรูปแบบของความเสียหายต่อสุขภาพและชีวิตของผู้คน สิ่งแวดล้อม ศักดิ์ศรีของผู้ประกอบการ ตลอดจนผลที่ตามมาทางสังคม ศีลธรรม และจิตวิทยาที่ไม่เอื้ออำนวยอื่น ๆ บ่อยครั้งที่การสูญเสียประเภทพิเศษเป็นเรื่องยากมากที่จะระบุปริมาณ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในแง่ของมูลค่า

โดยปกติแล้ว สำหรับการสูญเสียแต่ละประเภท การประเมินเบื้องต้นถึงความเป็นไปได้ที่จะเกิดขึ้นและขนาดควรทำในช่วงเวลาหนึ่ง ครอบคลุมหนึ่งเดือน หนึ่งปี หรือระยะเวลาของธุรกิจ

เมื่อทำการวิเคราะห์ที่ครอบคลุมเกี่ยวกับความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นเพื่อประเมินความเสี่ยง ไม่เพียงแต่ต้องระบุแหล่งที่มาของความเสี่ยงทั้งหมดเท่านั้น แต่ยังต้องระบุแหล่งที่มาที่มีชัยด้วย

จากการวิเคราะห์ประเภทของความสูญเสียที่กล่าวข้างต้น จำเป็นต้องแบ่งความสูญเสียที่เป็นไปได้ออกเป็นการพิจารณาและความสูญเสียโดยบังเอิญ โดยพิจารณาจากการประเมินขนาดโดยทั่วไปที่สุด

เมื่อพิจารณาความเสี่ยงทางธุรกิจ ความสูญเสียโดยบังเอิญสามารถรวมอยู่ในการประเมินเชิงปริมาณของระดับความเสี่ยง หากในบรรดาความสูญเสียที่พิจารณามีประเภทหนึ่งถูกแยกออก ซึ่งไม่ว่าจะตามขนาดหรือในความน่าจะเป็นที่จะเกิดขึ้นจะระงับสิ่งอื่น ๆ อย่างเห็นได้ชัด ดังนั้นเมื่อประเมินระดับความเสี่ยงในเชิงปริมาณ ก็จะสามารถพิจารณาเฉพาะการสูญเสียประเภทนี้เท่านั้น

ให้เราสมมติว่าจากการวิเคราะห์เบื้องต้น มีความเป็นไปได้ที่จะ "กรอง" ประเภทการสูญเสียที่สำคัญที่สุดในแง่ของขนาดและความน่าจะเป็นที่จะเกิดขึ้น ถัดไป จำเป็นต้องแยกองค์ประกอบแบบสุ่มของการสูญเสียและแยกออกจากองค์ประกอบที่เกิดซ้ำอย่างเป็นระบบ

โดยหลักการแล้ว จำเป็นต้องคำนึงถึงเฉพาะการสูญเสียแบบสุ่มที่ไม่สามารถคำนวณโดยตรงหรือคาดการณ์ได้โดยตรง ดังนั้นจึงไม่ได้นำมาพิจารณาในโครงการผู้ประกอบการ หากสามารถคาดการณ์ความสูญเสียได้ล่วงหน้า ก็ไม่ควรถือเป็นความสูญเสีย แต่เป็นค่าใช้จ่ายที่หลีกเลี่ยงไม่ได้และรวมอยู่ในการประมาณการต้นทุน

ดังนั้นผู้ประกอบการจะต้องคำนึงถึงความเคลื่อนไหวของราคาภาษีและการเปลี่ยนแปลงในการดำเนินธุรกิจในแผนธุรกิจที่คาดการณ์ได้

เนื่องจากความไม่สมบูรณ์ของวิธีการที่ใช้ในการคำนวณกิจกรรมของผู้ประกอบการหรือการพัฒนาแผนธุรกิจที่ไม่เพียงพอของผู้ประกอบการ ข้อผิดพลาดอย่างเป็นระบบจึงถือเป็นการสูญเสียในแง่ที่ว่าพวกเขาสามารถเปลี่ยนผลลัพธ์ที่คาดหวังให้แย่ลงได้

ดังนั้น ก่อนที่จะประเมินความเสี่ยงที่เกิดจากการกระทำของปัจจัยสุ่มล้วนๆ ขอแนะนำอย่างยิ่งให้แยกองค์ประกอบที่เป็นระบบของการสูญเสียออกจากปัจจัยสุ่ม นี่เป็นสิ่งจำเป็นจากมุมมองของความถูกต้องทางคณิตศาสตร์ เนื่องจากขั้นตอนการดำเนินการกับตัวแปรสุ่มแตกต่างอย่างมากจากขั้นตอนการดำเนินการกับตัวแปรที่กำหนด

ให้เราพิจารณารายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับโครงสร้างของการสูญเสียโดยขึ้นอยู่กับประเภทของกิจกรรมทางธุรกิจ เช่น การผลิต การประกอบการเชิงพาณิชย์และการเงิน ในเวลาเดียวกัน เราจะเน้นปัจจัยที่สำคัญที่สุดที่ก่อให้เกิดความเสี่ยงและระบุว่าอาการหลักของพวกเขาคืออะไร ความรู้เกี่ยวกับปัจจัยเสี่ยงช่วยให้คุณใช้มาตรการตั้งแต่เนิ่นๆ เพื่อลดผลกระทบ

ก่อนที่จะไปยังการวิเคราะห์อาการของความสูญเสียแบบสุ่มในการประกอบการทางอุตสาหกรรม การพาณิชย์ และการเงิน เราจะชี้ให้เห็นแหล่งที่มาของความสูญเสียและปัจจัยที่มีอิทธิพลต่อความสูญเสียดังกล่าว

รวมถึงความสูญเสียจากผลกระทบของปัจจัยทางการเมืองที่ไม่คาดฝัน ความสูญเสียดังกล่าวก่อให้เกิดความเสี่ยงทางการเมือง มันปรากฏตัวในรูปแบบของการเปลี่ยนแปลงที่ไม่คาดคิดในเงื่อนไขของกิจกรรมทางเศรษฐกิจที่เกิดจากการพิจารณาทางการเมืองและเหตุการณ์ที่สร้างภูมิหลังที่ไม่เอื้ออำนวยสำหรับผู้ประกอบการและสามารถนำไปสู่ต้นทุนทรัพยากรที่เพิ่มขึ้นและการสูญเสียผลกำไร

แหล่งที่มาของความเสี่ยงโดยทั่วไป ได้แก่ การเพิ่มขึ้นของอัตราภาษี การบังคับใช้การหักเงิน การเปลี่ยนแปลงข้อกำหนดในสัญญา การเปลี่ยนแปลงรูปแบบและความสัมพันธ์ในการเป็นเจ้าของ การจำหน่ายทรัพย์สินและเงินทุนด้วยเหตุผลทางการเมือง ขนาดของการสูญเสียที่เป็นไปได้และระดับความเสี่ยงที่กำหนดในกรณีนี้เป็นเรื่องยากมากที่จะคาดการณ์ได้

ความสูญเสียที่เกิดจากภัยพิบัติทางธรรมชาติ ตลอดจนการโจรกรรมและการฉ้อโกงนั้นค่อนข้างจะเป็นเรื่องที่คาดไม่ถึง

ความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากวิธีการที่ไม่สมบูรณ์และการไร้ความสามารถของบุคคลที่จัดทำแผนธุรกิจและการคำนวณผลกำไรและรายได้นั้นมีความเฉพาะเจาะจงมาก หากเป็นผลมาจากการกระทำของปัจจัยเหล่านี้มูลค่าที่คาดหวังของกำไรและรายได้จากโครงการผู้ประกอบการถูกประเมินสูงเกินไปและผลลัพธ์ที่แท้จริงที่ได้รับกลับต่ำกว่าความแตกต่างนั้นย่อมถูกมองว่าเป็นการสูญเสียอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้

แม้ว่าในความเป็นจริงหากกำหนดมูลค่ากำไร (รายได้) ที่ระบุอย่างถูกต้องก็อาจไม่คำนึงถึงภัยคุกคามของการสูญเสียตามเงื่อนไขดังกล่าว แต่เมื่อประมาณการกำไรเกินจริงเกิดขึ้น "การขาดแคลน" จะถือเป็นความเสียหายอย่างแน่นอนและมีความเสี่ยงต่อการสูญเสียดังกล่าว

สถานที่พิเศษถูกครอบครองโดยการสูญเสียของผู้ประกอบการที่เกิดจากความไม่ซื่อสัตย์หรือการล้มละลายของหุ้นส่วนของเขา ความเสี่ยงที่จะถูกหลอกในการทำธุรกรรมหรือเผชิญกับการล้มละลายของลูกหนี้ การไม่สามารถเพิกถอนหนี้ได้ น่าเสียดายที่ค่อนข้างเป็นจริง

ตอนนี้เรามาดูสถานการณ์เล็กน้อยของการคุกคามต่อการสูญเสียและความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับผู้ประกอบการประเภทนี้ ให้เราเน้นย้ำอีกครั้ง: แทบจะเป็นไปไม่ได้เลยที่จะหลีกเลี่ยงความเสี่ยงโดยสิ้นเชิง แต่เมื่อรู้ว่าอะไรทำให้เกิดความสูญเสีย ผู้ประกอบการก็สามารถลดภัยคุกคามลง และลดผลกระทบของปัจจัยที่ไม่เอื้ออำนวยได้

ดังนั้น ให้เราอธิบายลักษณะของความสูญเสีย ศักยภาพที่จะก่อให้เกิดความเสี่ยงของผู้ประกอบการ

ก. การสูญเสียในการประกอบการด้านการผลิต

1. ปริมาณการผลิตและการขายผลิตภัณฑ์ตามแผนลดลงอันเนื่องมาจากประสิทธิภาพแรงงานลดลง การหยุดทำงานของอุปกรณ์หรือการใช้กำลังการผลิตน้อยเกินไป การสูญเสียเวลาในการทำงาน ขาดปริมาณวัตถุดิบที่ต้องการ และเปอร์เซ็นต์ของข้อบกพร่องที่เพิ่มขึ้น นำไปสู่การขาดแคลนรายได้ตามแผน ความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น วว ในกรณีนี้ในแง่ของมูลค่าจะถูกกำหนดโดยสูตร

วว = ดีโอ้ค

ที่ไหน ทำ - ปริมาณการผลิตโดยรวมลดลงอย่างน่าจะเป็นไปได้ ค- ราคาขายต่อหน่วยปริมาณการผลิต

2. การลดราคาที่วางแผนจะขายผลิตภัณฑ์เนื่องจากคุณภาพไม่เพียงพอ การเปลี่ยนแปลงสภาวะตลาดที่ไม่เอื้ออำนวย ความต้องการที่ลดลง หรืออัตราเงินเฟ้อของราคา นำไปสู่ความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น ซึ่งกำหนดโดยสูตร

วว = ดีค*โอ

ที่ไหน ดีค- ราคาต่อหน่วยปริมาณการผลิตน่าจะลดลง เกี่ยวกับ -ปริมาณรวมของผลิตภัณฑ์ที่วางแผนไว้สำหรับการผลิตและจำหน่าย

3. ต้นทุนวัสดุที่เพิ่มขึ้นเนื่องจากการใช้วัสดุ วัตถุดิบ เชื้อเพลิง พลังงานมากเกินไป นำไปสู่การสูญเสียที่กำหนดโดยการพึ่งพา

วว = ดีM1*Ts1+ ดีM2* C2 +...,

ที่ไหน วว= ดีM1*C1;ดีเอ็ม -การใช้ทรัพยากรวัสดุมากเกินไป ค- ราคาต่อหน่วยทรัพยากร

4ต้นทุนที่เพิ่มขึ้นอื่นๆ ซึ่งอาจเกิดจากต้นทุนการขนส่งที่สูง ต้นทุนการค้า ค่าโสหุ้ย และต้นทุนเบ็ดเตล็ดอื่นๆ

การใช้จ่ายเกินจำนวนตามแผนของกองทุนค่าจ้างเนื่องจากการเกินจำนวนโดยประมาณหรือเนื่องจากการจ่ายค่าจ้างที่สูงกว่าระดับที่วางแผนไว้ให้กับพนักงานแต่ละคน

การชำระค่าลดหย่อนและภาษีที่เพิ่มขึ้นหากในกระบวนการดำเนินการตามแผนธุรกิจอัตราการหักเงินและภาษีเปลี่ยนแปลงไปในทิศทางที่ไม่เอื้ออำนวยต่อผู้ประกอบการ

เราไม่ควรมองข้ามความเป็นไปได้ของการสูญเสียในรูปแบบของค่าปรับ การสูญเสียทางธรรมชาติ รวมถึงความเสียหายที่เกิดจากภัยพิบัติทางธรรมชาติ แม้ว่าจะเป็นไปไม่ได้ที่จะนำความสูญเสียดังกล่าวมาพิจารณาด้วยวิธีการคำนวณก็ตาม

B. การสูญเสียในการประกอบการเชิงพาณิชย์

1. การเปลี่ยนแปลงที่ไม่เอื้ออำนวย (เพิ่มขึ้น) ในราคาซื้อสินค้าระหว่างการดำเนินโครงการธุรกิจและไม่ถูกบล็อกโดยเงื่อนไขของข้อตกลงการซื้อทำให้เกิดความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น (วว), กำหนดโดยสูตร วว= โอ* ดีค,

ที่ไหน เกี่ยวกับ- ปริมาณสินค้าที่ซื้อในแง่กายภาพ ดีค- ราคาซื้ออาจเพิ่มขึ้น

2. ปริมาณการซื้อที่ลดลงโดยไม่คาดคิดเมื่อเปรียบเทียบกับที่วางแผนไว้ทำให้ปริมาณการขายลดลงนั่นคือขนาดของการดำเนินการทั้งหมด การสูญเสียกำไร (รายได้) คำนวณเป็นผลคูณของปริมาณการซื้อที่ลดลงด้วยจำนวนกำไร (รายได้) ต่อหน่วยของปริมาณการขาย

ควรระลึกไว้ว่าปริมาณการซื้อและการขายที่ลดลงอาจมาพร้อมกับต้นทุนที่ลดลงเนื่องจากนอกเหนือจากต้นทุนกึ่งคงที่ที่เรียกว่าแล้วยังมีต้นทุนตามสัดส่วนกับปริมาณของการดำเนินงาน

3. การสูญเสียสินค้าระหว่างการหมุนเวียน (การขนส่ง การเก็บรักษา) หรือการสูญเสียคุณภาพ มูลค่าผู้บริโภคของสินค้า ส่งผลให้มูลค่าสินค้าลดลง ระดับความเสียหายดังกล่าวกำหนดเป็นผลิตภัณฑ์จากปริมาณสินค้าที่สูญหายตามราคาซื้อหรือผลิตภัณฑ์จากปริมาณสินค้าที่เสียหายโดยลดราคาขาย

ต้นทุนการจัดจำหน่ายที่เพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับที่วางแผนไว้ส่งผลให้รายได้และกำไรลดลงอย่างเพียงพอ สาเหตุที่เป็นไปได้สำหรับต้นทุนที่เพิ่มขึ้นอาจรวมถึงอากรที่ไม่คาดคิด การหักเงิน ค่าปรับ และค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม

การลดราคาที่ขายผลิตภัณฑ์เมื่อเปรียบเทียบกับราคาโครงการทำให้เกิดการสูญเสียในปริมาณการขายคูณด้วยการลดราคา

ปริมาณการขายที่ลดลง เกิดจากความต้องการหรือความต้องการผลิตภัณฑ์ลดลงอย่างไม่อาจคาดเดาได้ การแทนที่โดยผลิตภัณฑ์ของคู่แข่ง หรือข้อจำกัดในการขาย อาจทำให้สูญเสียรายได้และกำไร โดยวัดจากผลคูณของปริมาณผลิตภัณฑ์ที่ขายไม่ออกคูณด้วย ราคาขาย.

ใน . การสูญเสียการเป็นผู้ประกอบการทางการเงิน ดังที่ได้กล่าวไปแล้ว การเป็นผู้ประกอบการทางการเงินโดยพื้นฐานแล้วคือการเป็นผู้ประกอบการเชิงพาณิชย์แบบเดียวกัน แต่สินค้าในที่นี้ได้แก่ เงิน หลักทรัพย์ และเงินตรา ดังนั้น ความสูญเสียที่โดยทั่วไปแล้วเป็นลักษณะของการประกอบการเชิงพาณิชย์ก็มีอยู่ในการเป็นผู้ประกอบการทางการเงินด้วย

อย่างไรก็ตาม เมื่อประเมินความเสี่ยงทางการเงิน จำเป็นต้องคำนึงถึงปัจจัยเฉพาะ เช่น การล้มละลายของหนึ่งในตัวแทนของธุรกรรมทางการเงิน การเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนเงิน สกุลเงิน หลักทรัพย์ ข้อจำกัดในการทำธุรกรรมสกุลเงิน การถอนที่เป็นไปได้ ของทรัพยากรทางการเงินบางส่วนในกระบวนการดำเนินธุรกิจ

1.2. การจำแนกความเสี่ยง

การจำแนกความเสี่ยงหมายถึงการกระจายความเสี่ยงออกเป็นกลุ่มเฉพาะตามลักษณะเฉพาะจากมุมมองของการบรรลุเป้าหมายที่ตั้งไว้ การจำแนกประเภทช่วยให้คุณระบุตำแหน่งของความเสี่ยงแต่ละจุดในระบบโดยรวมได้อย่างชัดเจน ซึ่งทำให้สามารถนำวิธีการและเทคนิคการจัดการความเสี่ยงที่เหมาะสมไปใช้ได้อย่างมีประสิทธิภาพ มีความเสี่ยง:

1. สะอาด - หมายถึงความเป็นไปได้ที่จะได้รับผลลัพธ์ที่เป็นลบหรือเป็นศูนย์ ความเสี่ยงเหล่านี้เมื่อคำนึงถึงสาเหตุของการเกิดสามารถแบ่งออกเป็น:

ธรรมชาติ - เกี่ยวข้องกับการสำแดงพลังธาตุแห่งธรรมชาติ (แผ่นดินไหว น้ำท่วม พายุ ไฟไหม้ โรคระบาด)

สิ่งแวดล้อม - ที่เกี่ยวข้องกับมลภาวะต่อสิ่งแวดล้อม (มลพิษของก๊าซในพื้นที่ที่อยู่อาศัย การผลิตที่เป็นอันตราย สถานการณ์ฉุกเฉิน)

การเมือง - เกี่ยวข้องกับสถานการณ์ทางการเมืองในประเทศและกิจกรรมของรัฐ เกิดขึ้นเมื่อเงื่อนไขของกระบวนการผลิตและการค้าถูกละเมิดด้วยเหตุผลที่อยู่นอกเหนือการควบคุมขององค์กรธุรกิจโดยตรง (การนัดหยุดงาน การเพิ่มขึ้นของภาษีการขนส่ง อากร การเปลี่ยนแปลงของราคาพลังงาน การเปลี่ยนแปลงในระบบภาษี ความสัมพันธ์กับหน่วยงาน)

ความเสี่ยงทางสังคมที่เกี่ยวข้องกับการขาดโครงสร้างพื้นฐานทางสังคม การว่างงานที่ซ่อนอยู่ ความสัมพันธ์ทางอุตสาหกรรมระหว่างคนงานและผู้บริหาร

การขนส่ง - เกี่ยวข้องกับการขนส่งสินค้าโดยการขนส่งสินค้า (แม่น้ำ ทะเล ถนน อากาศ ทางรถไฟ)

ส่วนหนึ่งของความเสี่ยงทางการค้า (ยกเว้นความเสี่ยงทางการเงิน) เหตุผลที่มักอ้างถึงความไม่แน่นอนของอุปสงค์ การประเมินความสามารถของคู่แข่งต่ำเกินไป และความไม่ซื่อสัตย์ของคู่ค้าหรือผู้ซื้อ

ทรัพย์สิน - ความน่าจะเป็นของการสูญเสียทรัพย์สินของผู้ประกอบการเนื่องจากการโจรกรรม การก่อวินาศกรรม ความประมาทเลินเล่อ และแรงดันไฟฟ้าเกินของระบบ

การผลิต - เกี่ยวข้องกับความสูญเสียจากการหยุดการผลิตเนื่องจากอิทธิพลของปัจจัยต่าง ๆ ตลอดจนการนำอุปกรณ์และเทคโนโลยีใหม่มาใช้ในการผลิต สาเหตุอาจเป็น: การขาดเทคโนโลยี, การทำงานที่ไม่ประหยัดของอุปกรณ์, การสึกหรอ, ขาดพลังงานสำรอง, ขาดอะไหล่, การหยุดทำงานที่ไม่ได้กำหนดไว้, การละเมิดตารางการปฏิบัติงานและการซ่อมแซม, ความน่าเชื่อถือไม่เพียงพอของวัตถุดิบและสินทรัพย์ถาวร

1.6.3. ความเสี่ยงทางการค้าเกี่ยวข้องกับความสูญเสียเนื่องจากการไม่ชำระเงิน การปฏิเสธการชำระเงินระหว่างการขนส่งสินค้า หรือการไม่ส่งสินค้า

2. ความเสี่ยงในการเก็งกำไรซึ่งแสดงออกมาในความเป็นไปได้ที่จะได้รับผลลัพธ์ทั้งเชิงบวกและเชิงลบ ความเสี่ยงเหล่านี้รวมถึงความเสี่ยงทางการเงินเป็นหลัก

2.1. เกี่ยวข้องกับกำลังซื้อของเงิน

ความเสี่ยงจากภาวะเงินเฟ้อและภาวะเงินฝืด

ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน

ความเสี่ยงที่เกิดขึ้นเมื่อทำธุรกรรมอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศแบ่งออกเป็น 4 กลุ่มตามอัตภาพ:

ความเสี่ยงด้านเครดิต

ความเสี่ยงของการไม่ชำระเงิน - คู่สัญญาไม่สามารถหรือไม่ต้องการปฏิบัติตามภาระผูกพันของตน รุนแรงขึ้นจากความเสี่ยงที่เกิดขึ้นระหว่างการชำระหนี้ (คุณสามารถตรวจสอบชื่อเสียงของคู่สัญญา กำหนดขีดจำกัดประเภทของธุรกรรมและคู่สัญญา ตรวจสอบให้แน่ใจว่าครอบคลุมอย่างเหมาะสม ขีดจำกัด)

ทางการเมือง.

ความเสี่ยงของประเทศ - เมื่อภาระผูกพันไม่สามารถปฏิบัติตามได้เนื่องจากลักษณะของประเทศของคู่สัญญา (สงคราม ภัยพิบัติ การเลื่อนการชำระหนี้) การให้ความสนใจในการจัดอันดับประเทศการเปิดสาขากับตัวแทนการสร้างข้อ จำกัด และการประกันภัยต่อนั้นคุ้มค่า

ความเสี่ยงของการไม่ดำเนินการโอนคือข้อจำกัดที่รัฐกำหนดในการแปลงเงินทุนที่สามารถโอนได้ด้วยเหตุผลทางเศรษฐกิจ

2. ความเสี่ยงทางการเงิน

ความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยน (ขาดทุนจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยน) ตำแหน่งเปิดไปข้างหน้า สลับตำแหน่ง

ความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ย

2.1. ตำแหน่งล่วงหน้า (เปิดและสมดุลเมื่อจังหวะการซื้อและการขายไม่ตรงกัน)

การดำเนินงานบน ตลาดเงิน, สัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ย, ฟิวเจอร์ส การซื้อขายทั้งหมดเหล่านี้จะต้องได้รับการป้องกันความเสี่ยง

สลับตำแหน่ง.

3. ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ

3.1.ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับบุคลากรธนาคารเกิดจาก:

การดำเนินงานที่หลากหลาย (เมื่อใช้เครื่องมือหลายอย่าง ไม่ใช่ทุกคนที่มีความเชี่ยวชาญเท่ากัน)

บุคลิกภาพที่อ่อนแอ (สามารถหลีกเลี่ยงได้โดยการสังเกตพนักงาน)

ความทะเยอทะยานหรืออาชีพ (การวางแผนบุคลากร);

การละเมิดกฎของตลาด

ช่องว่างทางการศึกษา (โครงการฝึกอบรมภายใน)

ความต้านทานต่อความเครียดไม่เพียงพอ (การเปลี่ยนงาน, การติดตามพนักงาน);

ความอดทนทางกายภาพไม่เพียงพอ

ความเข้าใจที่ไม่ถูกต้องเกี่ยวกับเงื่อนไขของการทำธุรกรรมสรุป (การใช้วิธีการสื่อสารและการบันทึกข้อมูลที่ทันสมัย)

ปัญหาทางภาษา (โรงเรียนสอนภาษา, การฝึกงานในต่างประเทศ);

ข้อผิดพลาดในการเขียนบันทึกเกี่ยวกับธุรกรรมที่สรุปไว้ (แบบฟอร์มที่เขียนไว้อย่างดี)

ขาดความเข้าใจร่วมกันระหว่างพนักงาน (การสร้างบรรยากาศที่เอื้ออำนวย)

ธุรกรรมอันทรงเกียรติ (การจัดตั้งการดำเนินงาน การแจ้งฝ่ายบริหาร)

ความไม่พอใจในสภาพการทำงาน ปัญหาความภักดี (การวางแผนบุคลากร)

ความเสี่ยงในการปฏิบัติงานเกี่ยวข้องกับการใช้โทรศัพท์ คอมพิวเตอร์ส่วนบุคคล การป้องกันและการประมวลผลข้อมูล

ความเสี่ยงขององค์กร:

องค์กรที่ไม่มีประสิทธิภาพ

ความยากลำบากในการจัดการ

คำแนะนำการชำระเงินที่ไม่สมบูรณ์หรือไม่ถูกต้อง

การแลกเปลี่ยนข้อมูลไม่เพียงพอ

การกระจายความรับผิดชอบ

การใช้ข้อมูลโดยพนักงานที่ไม่ใช่ธนาคาร

4. ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับมาตรการควบคุมการทำธุรกรรมเงินตราต่างประเทศ:

ความน่าเชื่อถือ (จำเป็นต้องสร้างระบบตรวจสอบการปฏิบัติตามเงื่อนไขการทำธุรกรรม)

การรายงาน (การบันทึกรายละเอียดธุรกรรมที่ผิดปกติและความร่วมมือกับหน่วยงานตรวจสอบ);

การตรวจสอบภายนอก

การใช้ตัวบ่งชี้คำแนะนำการชำระเงินอัตโนมัติ

บันทึกการทำธุรกรรม (แบบฟอร์ม เวลา ตัวย่อมาตรฐาน)

2.1.3. ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง

2.2. ความเสี่ยงจากการลงทุน

ความเสี่ยงในการสูญเสียผลกำไรคือความเสี่ยงของความเสียหายทางการเงินทางอ้อม (กำไรที่สูญเสีย) อันเป็นผลมาจากการไม่ดำเนินกิจกรรมใดๆ

ความเสี่ยงของความสามารถในการทำกำไรที่ลดลงเกิดขึ้นอันเป็นผลมาจากการลดลงของจำนวนดอกเบี้ยและเงินปันผลจากการลงทุนในพอร์ตการลงทุน เงินฝาก และสินเชื่อ:

ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย

ความเสี่ยงด้านเครดิต

2.2.3. ความเสี่ยงของการสูญเสียทางการเงินโดยตรง

ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน - อันตรายจากการสูญเสียจากธุรกรรมการแลกเปลี่ยน (ความเสี่ยงของการไม่ชำระเงินในการทำธุรกรรม, การไม่ชำระค่าคอมมิชชั่น)

ความเสี่ยงแบบเลือกสรร - ความเสี่ยงในการเลือกประเภทการลงทุนที่ไม่ถูกต้องประเภทหลักทรัพย์เพื่อการลงทุนเมื่อเปรียบเทียบกับหลักทรัพย์ประเภทอื่น

ความเสี่ยงจากการล้มละลายคืออันตรายของการสูญเสียโดยสิ้นเชิงโดยผู้ประกอบการที่ใช้ทุนของตัวเองและการที่เขาไม่สามารถชำระภาระผูกพันได้เนื่องจากการเลือกลงทุนที่ไม่ถูกต้อง

เมื่อวิเคราะห์ความเสี่ยง จุดสำคัญคือการระบุแหล่งที่มาและสาเหตุจึงจำเป็นต้องพิจารณาว่าแหล่งที่มาใดเด่นกว่า

ตามแหล่งที่มาของเหตุการณ์ เป็นเรื่องปกติที่จะต้องแยกแยะความเสี่ยง:

1) เศรษฐกิจจริง;

เกี่ยวข้องกับบุคลิกภาพของบุคคล

เกิดจากปัจจัยทางธรรมชาติ

ขึ้นอยู่กับเหตุการณ์ที่เกิดขึ้น ความเสี่ยงที่เกิดจากสิ่งต่อไปนี้จะถูกระบุ:

ความไม่แน่นอนในอนาคต

พฤติกรรมของพันธมิตรที่ไม่สามารถคาดเดาได้

ขาดข้อมูล.

เมื่อกำหนดความเสี่ยงว่าเป็นความน่าจะเป็นของการสูญเสียในระดับหนึ่ง สิ่งต่อไปนี้จะถูกแยกแยะ:

ความเสี่ยงที่ยอมรับได้คือการคุกคามของการสูญเสียผลกำไรโดยสิ้นเชิงจากโครงการหรือกิจกรรมทางธุรกิจโดยทั่วไป

ความเสี่ยงที่สำคัญไม่เพียงแต่การสูญเสียผลกำไรเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการขาดรายได้ที่คาดหวังด้วย เมื่อคุณต้องชดใช้ต้นทุนด้วยค่าใช้จ่ายของคุณเอง

ความเสี่ยงจากภัยพิบัติ - นำไปสู่การล้มละลายขององค์กร การสูญเสียการลงทุน หรือแม้แต่ทรัพย์สินส่วนบุคคลของผู้ประกอบการ

สิ่งสำคัญสำหรับธุรกิจคือต้องทราบไม่เพียงแต่ความน่าจะเป็นของการสูญเสียบางอย่างเท่านั้น แต่ยังรวมถึงความน่าจะเป็นที่การสูญเสียจะไม่เกินระดับหนึ่งด้วย

ผู้ปฏิบัติงานชอบการจัดประเภทความเสี่ยงที่แตกต่างกันเมื่อประเมินการลงทุน:

ความเสี่ยงทางธุรกิจเกี่ยวข้องกับปัญหาสำคัญในกิจกรรมของบริษัท และขึ้นอยู่กับการเปลี่ยนแปลงในความต้องการของตลาด ต้นทุนการผลิต และความล้าสมัยทางเทคโนโลยี

ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องเกิดขึ้นเมื่อสินทรัพย์ไม่สามารถขายได้อย่างรวดเร็วตามมูลค่าตลาด

ความเสี่ยงในการไม่ชำระเงินคือการไม่สามารถจ่ายดอกเบี้ยหลักทรัพย์และชำระหนี้ได้

ความเสี่ยงด้านตลาดคือการเปลี่ยนแปลงมูลค่าหุ้นอันเป็นผลมาจากความผันผวนของอัตราในตลาดหุ้น

ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยคือการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของสินทรัพย์เนื่องจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยหรือเงื่อนไขในตลาดเงินและตลาดทุน ใช้กับหลักทรัพย์ที่มีอัตราดอกเบี้ยคงที่ โดยเฉพาะพันธบัตรและอสังหาริมทรัพย์

ความเสี่ยงด้านอำนาจซื้อคือการได้มาซึ่งอำนาจซื้อน้อยลงเมื่อเทียบกับเดิม (พันธบัตรมีความอ่อนไหวมากที่สุด)

ความเสี่ยงด้านการธนาคาร:

ภายนอก - ไม่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมของธนาคาร

ภายใน - ขาดทุนจากกิจกรรมหลักและกิจกรรมเสริมของธนาคาร

ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมหลัก:

เครดิต;

เปอร์เซ็นต์;

สกุลเงิน;

ตลาด.

ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมเสริม:

ความสูญเสียจากการก่อตัวของเงินฝาก

ความเสี่ยงจากกิจกรรมประเภทใหม่

ความเสี่ยงจากการใช้ในทางที่ผิดทางธนาคาร

การดำเนินงานของธนาคารขึ้นอยู่กับอดีต ปัจจุบัน (ธุรกรรมค้ำประกัน การยอมรับตั๋วแลกเงิน ธุรกรรมเล็ตเตอร์ออฟเครดิต) และความเสี่ยงในอนาคต

ตามลักษณะของการบัญชี สิ่งเหล่านี้อาจเป็นความเสี่ยงในงบดุลและนอกงบดุล

นอกจากนี้ยังเน้นถึงความเสี่ยงของสภาพคล่องที่ไม่สมดุลและธุรกรรมการเช่าซื้อ

ขึ้นอยู่กับแหล่งที่มาของการเกิดขึ้นและวิธีการกำจัด ความเสี่ยงจะถูกแยกความแตกต่างระหว่างความไม่เป็นระบบ (เฉพาะเจาะจง กระจายได้) และเป็นระบบ (ตลาดไม่กระจายตัว) ประการแรกเกิดจากการมีวัตถุดิบ โครงการการตลาดที่ประสบความสำเร็จหรือไม่ประสบผลสำเร็จ การชนะหรือแพ้สัญญาขนาดใหญ่ อิทธิพลของการแข่งขันจากต่างประเทศ และผลกระทบของมาตรการของรัฐบาล

ความเสี่ยงที่ไม่สามารถกระจายความเสี่ยงได้เกิดขึ้นจากเหตุการณ์ภายนอกที่ส่งผลกระทบต่อตลาดโดยรวม เช่น อัตราเงินเฟ้อ สงคราม ภาวะเศรษฐกิจถดถอย อัตราดอกเบี้ยสูง ฯลฯ ความเสี่ยงที่เป็นระบบคิดเป็น 25 ถึง 50% ของความเสี่ยงทั้งหมดสำหรับการลงทุนใดๆ และไม่สามารถกำจัดได้ด้วยการกระจายความเสี่ยง .

ความเสี่ยงพิเศษสำหรับหลักทรัพย์มีหลายประเภท:

ความเสี่ยงด้านเงินทุน - ความเสี่ยงที่สำคัญของพอร์ตหลักทรัพย์เมื่อเปรียบเทียบกับการลงทุนประเภทอื่น

ความเสี่ยงแบบเลือกสรร - ความเสี่ยงต่อการสูญเสียรายได้เนื่องจากการเลือกประเภทความปลอดภัยผิด

ความเสี่ยงด้านเวลา - ความเสี่ยงในการสูญเสียรายได้เนื่องจากการเลือกเวลาในการซื้อหรือขายหลักทรัพย์ไม่ถูกต้อง

ความเสี่ยงของการเปลี่ยนแปลงทางกฎหมาย - ความเป็นไปได้ของการสูญเสียเงินทุนเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงกฎหมายและข้อบังคับ

ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง - ความเสี่ยงต่อการสูญเสียรายได้จากการขายหลักทรัพย์เนื่องจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่า

ความเสี่ยงด้านตลาด - ความเสี่ยงในการสูญเสียรายได้เนื่องจากมูลค่าหลักทรัพย์ในตลาดลดลง

ความเสี่ยงด้านเครดิต - ความเสี่ยงของการสูญเสียเงินทุนเนื่องจากการไม่ปฏิบัติตามข้อตกลงในส่วนของผู้ออก

ความเสี่ยงด้านเงินเฟ้อ - ความเสี่ยงในการสูญเสียรายได้เนื่องจากอัตราเงินเฟ้อเติบโตเร็วกว่าเมื่อเปรียบเทียบกับรายได้จากหลักทรัพย์

ความเสี่ยงในการโทรคือความเสี่ยงในการสูญเสียรายได้เนื่องจากการถอนหลักประกันก่อนกำหนดโดยผู้ออก

ความเสี่ยงของประเทศ - ความเสี่ยงในการสูญเสียเงินลงทุนเนื่องจากการเสื่อมสภาพของสถานการณ์ทางเศรษฐกิจหรือการเปลี่ยนแปลงของสถานการณ์ทางการเมืองในประเทศ

ความเสี่ยงในอุตสาหกรรม - ความเสี่ยงในการสูญเสียเงินลงทุนเนื่องจากการเสื่อมสภาพของสถานการณ์ทางเศรษฐกิจของอุตสาหกรรม

ความเสี่ยงขององค์กร - ความเสี่ยงของการสูญเสียเงินลงทุนเนื่องจากการเสื่อมสภาพของสถานการณ์ทางเศรษฐกิจขององค์กร

ความเสี่ยงจากสกุลเงิน - ความเสี่ยงของการสูญเสียรายได้เนื่องจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

นอกจากนี้ยังมีความเสี่ยงระยะสั้นที่เกี่ยวข้องกับการจัดหาเงินทุนและส่งผลกระทบต่อสถานะสภาพคล่องของบริษัท ระยะยาวเกี่ยวข้องกับการเลือกทิศทางการลงทุนและผลลัพธ์สุดท้ายของการลงทุน

1.3. ตัวชี้วัดความเสี่ยงและวิธีการประเมิน

การสร้างเส้นโค้งความน่าจะเป็น (หรือตาราง) มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นการประเมินความเสี่ยงเบื้องต้น แต่เมื่อพูดถึงการเป็นผู้ประกอบการ นี่มักจะเป็นงานที่ยากมาก ดังนั้นในทางปฏิบัติ เราต้องจำกัดตัวเองให้ใช้วิธีการที่เรียบง่าย ประเมินความเสี่ยงโดยใช้ตัวบ่งชี้ตั้งแต่หนึ่งตัวขึ้นไปที่แสดงถึงลักษณะทั่วไปที่สำคัญที่สุดในการตัดสินการยอมรับความเสี่ยง

มาดูตัวบ่งชี้ความเสี่ยงหลักบางส่วนกัน ด้วยเหตุนี้ อันดับแรกเราจะเน้นบางพื้นที่หรือโซนความเสี่ยง ขึ้นอยู่กับขนาดของการสูญเสีย (รูปที่ 1)

ชนะการสูญเสีย

โซนโซนโซนโซนปลอดความเสี่ยง

ภัยพิบัติร้ายแรงที่ยอมรับได้

ความเสี่ยงความเสี่ยงความเสี่ยง

0 คำนวณค่าที่คำนวณได้

รายได้กำไรที่เป็นไปได้

การสูญเสียทรัพย์สิน

สถานะ

ข้าว. 1. แผนผังโซนความเสี่ยง

เรียกพื้นที่ที่ไม่คาดว่าจะขาดทุน เขตปลอดความเสี่ยงมันสอดคล้องกับการสูญเสียเป็นศูนย์หรือติดลบ (ส่วนเกินของกำไร)

ภายใต้ โซนความเสี่ยงที่ยอมรับได้เราจะเข้าใจขอบเขตที่กิจกรรมทางธุรกิจประเภทหนึ่งยังคงรักษาศักยภาพทางเศรษฐกิจไว้ได้ เช่น การสูญเสียเกิดขึ้น แต่น้อยกว่ากำไรที่คาดหวัง

ขอบเขตของโซนความเสี่ยงที่ยอมรับได้นั้นสอดคล้องกับระดับความสูญเสียเท่ากับกำไรโดยประมาณจากกิจกรรมทางธุรกิจ

เราจะเรียกพื้นที่อันตรายต่อไปต่อไป โซนความเสี่ยงวิกฤตินี่คือพื้นที่ที่มีความเป็นไปได้ที่จะเกิดการสูญเสียเกินกว่าจำนวนกำไรที่คาดหวัง โดยขึ้นอยู่กับมูลค่าของรายได้โดยประมาณทั้งหมดจากธุรกิจ ซึ่งแสดงถึงผลรวมของต้นทุนและกำไร

กล่าวอีกนัยหนึ่ง โซนความเสี่ยงที่สำคัญนั้นมีลักษณะเฉพาะคืออันตรายจากการสูญเสียที่เกินผลกำไรที่คาดหวังอย่างเห็นได้ชัด และสูงสุดสามารถนำไปสู่การสูญเสียเงินทุนทั้งหมดที่ผู้ประกอบการลงทุนในธุรกิจอย่างแก้ไขไม่ได้ ในกรณีหลังนี้ ผู้ประกอบการไม่เพียงแต่ไม่ได้รับรายได้จากการทำธุรกรรมเท่านั้น แต่ยังต้องสูญเสียจำนวนค่าใช้จ่ายที่ไร้ผลทั้งหมดอีกด้วย

นอกเหนือจากเหตุการณ์วิกฤติแล้ว ขอแนะนำให้พิจารณาถึงความเสี่ยงจากภัยพิบัติที่น่ากลัวยิ่งกว่านั้นอีก โซนความเสี่ยงร้ายแรงแสดงถึงพื้นที่ของการสูญเสียที่เกินระดับวิกฤตในขนาดและสูงสุดสามารถบรรลุมูลค่าเท่ากับสถานะทรัพย์สินของผู้ประกอบการ ความเสี่ยงจากภัยพิบัติอาจนำไปสู่การล่มสลาย การล้มละลายขององค์กร การปิดกิจการ และการขายทรัพย์สิน

หมวดหมู่ภัยพิบัติควรรวมถึงความเสี่ยง โดยไม่คำนึงถึงทรัพย์สินหรือความเสียหายทางการเงิน ที่เกี่ยวข้องกับอันตรายโดยตรงต่อชีวิตมนุษย์หรือการเกิดภัยพิบัติด้านสิ่งแวดล้อม

ภาพความเสี่ยงที่สมบูรณ์ที่สุดได้มาจากเส้นโค้งการกระจายความน่าจะเป็นของการสูญเสีย หรือการแสดงภาพกราฟิกของการพึ่งพาความน่าจะเป็นของการสูญเสียในระดับนั้น ซึ่งแสดงให้เห็นว่ามีแนวโน้มที่จะเกิดขึ้นของการสูญเสียบางอย่าง

หากต้องการสร้างรูปแบบของเส้นโค้งความน่าจะเป็นในการสูญเสียโดยทั่วไป ให้พิจารณากำไรเป็นตัวแปรสุ่ม และสร้างเส้นโค้งการกระจายของความน่าจะเป็นในการได้รับกำไรในระดับหนึ่งก่อน (รูปที่ 2)

ความน่าจะเป็นที่จะได้รับ

จำนวนกำไรที่กำหนด

1,0

พื้นที่สูญเสีย พื้นที่ได้รับ

ขนาด

ข้าว. 2. เส้นความน่าจะเป็นทั่วไปของการได้รับผลกำไรในระดับหนึ่ง

เมื่อสร้างเส้นโค้งการกระจายความน่าจะเป็นของกำไร มีการตั้งสมมติฐานดังต่อไปนี้

1. มีโอกาสได้กำไรเท่ากับมูลค่าที่คำนวณได้มากที่สุด - ประชาสัมพันธ์ความน่าจะเป็น (วีอาร์)การได้รับผลกำไรนั้นสูงสุดตามมูลค่า ปรถือได้ว่าเป็นความคาดหวังทางคณิตศาสตร์ของกำไร

ความน่าจะเป็นที่จะได้รับผลกำไรมากกว่าหรือน้อยกว่าที่คำนวณได้จะลดลง ยิ่งกำไรดังกล่าวแตกต่างจากที่คำนวณได้มากขึ้น กล่าวคือ ค่าความน่าจะเป็นของการเบี่ยงเบนจากกำไรที่คำนวณได้จะลดลงอย่างน่าเบื่อเมื่อค่าเบี่ยงเบนเพิ่มขึ้น

2. การสูญเสียกำไร (LPR) การลดลงจะพิจารณาเมื่อเปรียบเทียบกับค่าที่คำนวณได้ของ PRr หากกำไรที่แท้จริงคือ ฯลฯที่

DPR = PRr – ประชาสัมพันธ์

3. ความน่าจะเป็นของการสูญเสียที่มีขนาดใหญ่มาก (ในทางทฤษฎีไม่มีที่สิ้นสุด) นั้นแทบจะเป็นศูนย์ เนื่องจากการสูญเสียนั้นมีขีดจำกัดสูงสุดอย่างชัดเจน (ไม่รวมการสูญเสียที่ไม่สามารถวัดปริมาณได้)

แน่นอนว่าสมมติฐานที่ทำขึ้นนั้นยังเป็นที่ถกเถียงกันอยู่บ้าง เนื่องจากอาจไม่ถือเป็นความเสี่ยงทุกประเภท แต่โดยทั่วไปแล้วจะสะท้อนถึงรูปแบบทั่วไปของการเปลี่ยนแปลงความเสี่ยงทางธุรกิจได้อย่างถูกต้อง และตั้งอยู่บนสมมติฐานที่ว่ากำไรในฐานะตัวแปรสุ่มอยู่ภายใต้กฎการกระจายแบบปกติหรือใกล้เคียงกับกฎการกระจายแบบปกติ

จากเส้นโค้งความน่าจะเป็นในการทำกำไร เราจะสร้างเส้นโค้งการกระจายของความน่าจะเป็นที่จะสูญเสียกำไร ซึ่งจริงๆ แล้วควรเรียกว่าเส้นโค้งความเสี่ยง นี่เป็นเส้นโค้งเดียวกัน แต่สร้างในระบบพิกัดอื่น (รูปที่ 3)

1

วีดีโซน โซนโซน

ภัยพิบัติร้ายแรงที่ยอมรับได้

ความเสี่ยงความเสี่ยงความเสี่ยง

Prr VR IS ฯลฯ

ข้าว. 3. เส้นโค้งการกระจายความน่าจะเป็นโดยทั่วไปสำหรับการเกิดขึ้นของการสูญเสียกำไรในระดับหนึ่ง

ให้เราเน้นจุดลักษณะจำนวนหนึ่งบนเส้นโค้งที่ปรากฎของการกระจายความน่าจะเป็นของการสูญเสียกำไร (รายได้)

จุดแรก PR = 0 และ บี = ความดันโลหิตกำหนดความน่าจะเป็นที่จะสูญเสียกำไรเป็นศูนย์ ตามสมมติฐานที่ยอมรับ ความน่าจะเป็นของการสูญเสียเป็นศูนย์คือสูงสุด แม้ว่าแน่นอนว่าจะน้อยกว่าหนึ่งก็ตาม

จุดที่สอง (OPR = PRrและ B = Bd) มีลักษณะเป็นจำนวนการสูญเสียที่เป็นไปได้เท่ากับกำไรที่คาดหวัง นั่นคือ การสูญเสียกำไรทั้งหมด ความน่าจะเป็นซึ่งเท่ากับ bd

จุดที่ 1 และ 2 เป็นจุดขอบเขตที่กำหนดตำแหน่งของโซนความเสี่ยงที่ยอมรับได้

จุดที่สาม PR = BP และ V = Vkr สอดคล้องกับจำนวนการสูญเสียเท่ากับรายได้โดยประมาณของ BP ความน่าจะเป็นของการสูญเสียดังกล่าวจะเท่ากับ Vcr

จุดที่ 2 และ 3 กำหนดขอบเขตของโซนความเสี่ยงวิกฤต

จุดที่สี่ พีอาร์ = ไอเอสและ B = Vkt มีลักษณะของการสูญเสียเท่ากับทรัพย์สิน (เป็น)สถานะของผู้ประกอบการ ความน่าจะเป็นซึ่งเท่ากับ Vkt

ระหว่างจุดที่ 3 และ 4 มีโซนเสี่ยงภัยพิบัติ

การสูญเสียที่เกินกว่าสถานะทรัพย์สินของผู้ประกอบการจะไม่ได้รับการพิจารณาเนื่องจากไม่สามารถกู้คืนได้

ความน่าจะเป็นของระดับการสูญเสียเป็นตัวบ่งชี้สำคัญที่ช่วยให้เราสามารถตัดสินเกี่ยวกับความเสี่ยงที่คาดหวังและการยอมรับได้ ดังนั้นเส้นโค้งที่สร้างขึ้นจึงสามารถเรียกได้ว่าเป็นเส้นโค้งที่สร้างขึ้น เส้นโค้งความเสี่ยง

ตัวอย่างเช่นหากความน่าจะเป็นของการสูญเสียครั้งใหญ่แสดงโดยตัวบ่งชี้ที่บ่งบอกถึงภัยคุกคามที่จับต้องได้ของการสูญเสียโชคลาภทั้งหมด (ตัวอย่างเช่นโดยมีค่าเท่ากับ 0.2) ผู้ประกอบการที่สมเหตุสมผลและระมัดระวังจะปฏิเสธธุรกิจดังกล่าวอย่างชัดเจนและจะ อย่าเสี่ยงเช่นนั้น

ดังนั้น หากเมื่อประเมินความเสี่ยงของกิจกรรมของผู้ประกอบการ มันเป็นไปได้ที่จะสร้างไม่ใช่กราฟความน่าจะเป็นความเสี่ยงทั้งหมด แต่เพียงสร้างจุดคุณลักษณะสี่จุดเท่านั้น (ระดับความเสี่ยงที่เป็นไปได้มากที่สุดและความน่าจะเป็นของการสูญเสียที่ยอมรับได้ วิกฤติ และหายนะ) จากนั้นงานของการประเมินดังกล่าวก็ถือว่าแก้ไขได้สำเร็จ

โดยหลักการแล้วค่าของตัวบ่งชี้เหล่านี้เพียงพอสำหรับการรับความเสี่ยงที่เหมาะสมในกรณีส่วนใหญ่

ผู้ประกอบการที่ประเมินความเสี่ยงมีแนวโน้มที่จะใช้วิธีการแบบเป็นช่วงมากกว่าแบบเป็นช่วงที่แน่นอน สิ่งสำคัญสำหรับเขาคือต้องรู้ไม่เพียงแต่ความน่าจะเป็นที่จะสูญเสีย 1,000 รูเบิลเท่านั้น ในการทำธุรกรรมที่ต้องการคือ 0.1 หรือ 10% เขาจะสนใจด้วยว่ามีโอกาสมากน้อยเพียงใดที่จะสูญเสียจำนวนเงินที่อยู่ภายในขอบเขตที่กำหนด (ในช่วงเช่นจาก 1,000 ถึง 1,500 รูเบิล)

การมีอยู่ของเส้นโค้งความน่าจะเป็นที่สูญเสียช่วยให้เราสามารถตอบคำถามดังกล่าวได้โดยการค้นหาค่าความน่าจะเป็นโดยเฉลี่ยในช่วงเวลาการสูญเสียที่กำหนด

มีความเป็นไปได้ค่อนข้างมากที่จะมีการแสดงให้เห็นอีกครั้งของแนวทางแบบช่วงเวลาในรูปแบบของแนวทาง "ครึ่งช่วง" ซึ่งเป็นลักษณะเฉพาะของความเสี่ยงของผู้ประกอบการ

ในกระบวนการตัดสินใจของผู้ประกอบการเกี่ยวกับการยอมรับและความเหมาะสมของความเสี่ยง เป็นสิ่งสำคัญสำหรับเขาที่จะต้องจินตนาการถึงความน่าจะเป็นของการสูญเสียในระดับหนึ่งไม่มากนัก แต่ควรจินตนาการถึงความน่าจะเป็นที่การสูญเสียจะไม่เกินระดับที่กำหนด นี่คือตัวบ่งชี้หลักของความเสี่ยงตามหลักเหตุผล

ความน่าจะเป็นที่การสูญเสียจะไม่เกินระดับหนึ่งเป็นตัวบ่งชี้ความน่าเชื่อถือและความมั่นใจ เห็นได้ชัดว่าตัวชี้วัดความเสี่ยงและความน่าเชื่อถือของธุรกิจมีความสัมพันธ์กันอย่างใกล้ชิด

สมมติว่าผู้ประกอบการพยายามพิสูจน์ความน่าจะเป็นที่จะสูญเสีย 10,000 รูเบิล เท่ากับ 0.1% คือค่อนข้างน้อยและเขาก็พร้อมที่จะรับความเสี่ยงดังกล่าว

สิ่งสำคัญโดยพื้นฐานคือผู้ประกอบการกลัวที่จะสูญเสียไม่แน่นอน ไม่ใช่ 10,000 รูเบิลอย่างแน่นอน เขาพร้อมที่จะยอมรับการสูญเสียเล็กๆ น้อยๆ และไม่พร้อมที่จะยอมรับการสูญเสียที่ใหญ่กว่านี้เด็ดขาด นี่เป็นจิตวิทยาเชิงตรรกะตามธรรมชาติของพฤติกรรมของผู้ประกอบการภายใต้สภาวะความเสี่ยง

ความรู้เกี่ยวกับตัวบ่งชี้ความเสี่ยง - Vr, Vd, Vkr, Vkt - ช่วยให้คุณสามารถพัฒนาวิจารณญาณและตัดสินใจในการดำเนินธุรกิจ แต่สำหรับการตัดสินใจดังกล่าว การประมาณค่าของตัวบ่งชี้ (ความน่าจะเป็น) ของความเสี่ยงที่ยอมรับได้ วิกฤติ และภัยพิบัตินั้นไม่เพียงพอที่จะประเมินได้ นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องสร้างหรือยอมรับค่าจำกัดสำหรับตัวบ่งชี้เหล่านี้ ซึ่งไม่ควรเพิ่มขึ้นเกินกว่านั้น เพื่อไม่ให้ตกอยู่ในโซนของความเสี่ยงที่มากเกินไปและยอมรับไม่ได้

ให้เราแสดงค่าจำกัดของความน่าจะเป็นของความเสี่ยงที่ยอมรับได้ วิกฤต และหายนะ ตามลำดับ ถึงง , ถึงเครดิต ถึงกะรัต โดยหลักการแล้วค่าของตัวบ่งชี้เหล่านี้ควรได้รับการกำหนดและแนะนำโดยทฤษฎีประยุกต์เกี่ยวกับความเสี่ยงของผู้ประกอบการ แต่ผู้ประกอบการเองก็มีสิทธิ์ที่จะกำหนดระดับความเสี่ยงสูงสุดของตนเองซึ่งเขาไม่ได้ตั้งใจที่จะเกิน

ตามที่ผู้ปฏิบัติงานสามารถมุ่งเน้นไปที่ค่าขีดจำกัดของตัวบ่งชี้ความเสี่ยงดังต่อไปนี้: ถึงง = 0.1; ถึง cr = 0,01; ถึง kt = 0.001 เช่น 10, 1 และ 0.1% ตามลำดับ ซึ่งหมายความว่าคุณไม่ควรทำธุรกรรมทางธุรกิจหากในสิบกรณีจากทั้งหมดร้อยคุณอาจสูญเสียกำไรทั้งหมด หนึ่งกรณีจากร้อยคุณอาจสูญเสียรายได้ และอย่างน้อยหนึ่งกรณีจากทั้งหมดพันคุณอาจสูญเสีย คุณสมบัติ.

ด้วยเหตุนี้ ด้วยค่าของตัวบ่งชี้ความเสี่ยงสามตัวและเกณฑ์ความเสี่ยงสูงสุด เราจึงกำหนดเงื่อนไขทั่วไปที่สุดสำหรับการยอมรับประเภทของผู้ประกอบการที่วิเคราะห์:

1. ตัวบ่งชี้ความเสี่ยงที่ยอมรับได้ไม่ควรเกินค่าจำกัด ( ในดี เคดี ).

2. ตัวบ่งชี้ความเสี่ยงวิกฤตต้องน้อยกว่าค่าจำกัด ( ใน kr kkr).

3. ตัวบ่งชี้ความเสี่ยงภัยพิบัติไม่ควรสูงกว่าระดับสูงสุด ( ในกะรัต กะรัต ).

ดังนั้น สิ่งสำคัญในการประเมินความเสี่ยงทางเศรษฐกิจคือศิลปะของการสร้างเส้นโค้งของความน่าจะเป็นของการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น หรืออย่างน้อยก็กำหนดโซนและตัวชี้วัดของความเสี่ยงที่ยอมรับได้ วิกฤติ และหายนะ

ให้เราพิจารณาวิธีการที่สามารถใช้สร้างเส้นโค้งความน่าจะเป็นที่สูญเสียได้

ในบรรดาวิธีการที่ใช้ในการสร้างกราฟความเสี่ยง เราเน้นที่สถิติ ผู้เชี่ยวชาญ การคำนวณ และการวิเคราะห์

วิธีการทางสถิติประกอบด้วยการศึกษาสถิติความสูญเสียที่เกิดขึ้นในกิจกรรมทางธุรกิจประเภทเดียวกันและกำหนดความถี่ของการเกิดความสูญเสียในระดับหนึ่ง

หากอาร์เรย์ทางสถิติเป็นตัวแทนเพียงพอ ความถี่ของการเกิดขึ้นของระดับการสูญเสียที่กำหนดสามารถประมาณค่าแรกได้ เท่ากับความน่าจะเป็นของการเกิดขึ้น และบนพื้นฐานนี้ สร้างเส้นโค้งความน่าจะเป็นของการสูญเสีย ซึ่งเป็นที่ต้องการ เส้นโค้งความเสี่ยง

วิธีที่เชี่ยวชาญเรียกว่าวิธีการประเมินผู้เชี่ยวชาญที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงทางธุรกิจสามารถดำเนินการได้โดยการประมวลผลความคิดเห็นของผู้ประกอบการหรือผู้เชี่ยวชาญที่มีประสบการณ์

เป็นที่พึงปรารถนามากที่สุดสำหรับผู้เชี่ยวชาญในการประมาณความน่าจะเป็นของการเกิดการสูญเสียในระดับหนึ่งซึ่งสามารถหาค่าเฉลี่ยได้ การประเมินโดยผู้เชี่ยวชาญและช่วยสร้างเส้นโค้งการแจกแจงความน่าจะเป็น

คุณยังสามารถจำกัดตัวเองให้รับการประมาณการโดยผู้เชี่ยวชาญเกี่ยวกับความน่าจะเป็นของการสูญเสียในระดับหนึ่งที่เกิดขึ้นที่จุดคุณลักษณะสี่จุด กล่าวอีกนัยหนึ่ง มีความจำเป็นต้องสร้างตัวบ่งชี้ในลักษณะที่เชี่ยวชาญของการสูญเสียที่ได้รับอนุญาต วิกฤติ และหายนะมากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ โดยคำนึงถึงทั้งระดับและความน่าจะเป็น

การใช้จุดคุณลักษณะทั้งสี่นี้ทำให้ง่ายต่อการสร้างเส้นโค้งการแจกแจงความน่าจะเป็นที่สูญเสียทั้งหมดโดยประมาณ แน่นอนว่า ด้วยการประมาณค่าของผู้เชี่ยวชาญจำนวนไม่มาก กราฟความถี่จึงไม่สามารถเป็นตัวแทนได้เพียงพอ และกราฟความน่าจะเป็นที่อิงจากกราฟดังกล่าวสามารถสร้างขึ้นได้ด้วยวิธีที่ประมาณค่าเท่านั้น แต่ถึงกระนั้น ก็ยังมีแนวคิดบางอย่างเกี่ยวกับความเสี่ยงและตัวบ่งชี้ที่แสดงลักษณะความเสี่ยง และนี่เป็นมากกว่าการไม่รู้อะไรเลย

วิธีการคำนวณและการวิเคราะห์การสร้างเส้นโค้งการกระจายความน่าจะเป็นของการสูญเสียและการประเมินตัวบ่งชี้ความเสี่ยงทางธุรกิจบนพื้นฐานนี้จะขึ้นอยู่กับแนวคิดทางทฤษฎี น่าเสียดายที่ตามที่ระบุไว้แล้ว ทฤษฎีความเสี่ยงที่ประยุกต์ใช้นั้นได้รับการพัฒนาอย่างดีโดยเกี่ยวข้องกับการประกันภัยและความเสี่ยงในการเล่นเกมเท่านั้น

โดยหลักการแล้ว องค์ประกอบของทฤษฎีเกมสามารถนำไปใช้กับความเสี่ยงทางธุรกิจทุกประเภท แต่ยังไม่ได้สร้างวิธีการทางคณิตศาสตร์ประยุกต์สำหรับการประมาณการผลิต ความเสี่ยงทางการค้า และการเงินตามทฤษฎีเกม

และยังสามารถดำเนินการได้จากสมมติฐานที่ว่ามีกฎการกระจายการสูญเสีย อย่างไรก็ตาม แม้แต่ในกรณีนี้ งานที่ยากในการสร้างกราฟความเสี่ยงยังคงต้องได้รับการแก้ไข โดยสรุปสามารถสังเกตได้อีกครั้งว่ายังคงต้องมีการพัฒนาและสร้างวิธีการวิเคราะห์และประเมินความเสี่ยงทางธุรกิจหลายประการ

1.4. การวิเคราะห์และการวางแผนความเสี่ยง

เกณฑ์ที่สำคัญที่สุดประการหนึ่งในการประเมินกลยุทธ์องค์กรที่เลือกคือการยอมรับความเสี่ยงที่มีอยู่ในกลยุทธ์นั้น ดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญมากที่จะต้องสามารถวิเคราะห์ความเสี่ยงเมื่อกำหนดกลยุทธ์

การวิเคราะห์ความเสี่ยงไม่เพียงแต่ช่วยให้สามารถระบุพื้นที่ความเสี่ยงสำหรับกลยุทธ์ที่กำหนดเท่านั้น แต่ยังช่วยประเมินพารามิเตอร์เชิงปริมาณและเชิงคุณภาพด้วย กล่าวคือ เพื่อกำหนดโอกาสที่จะเกิดขึ้นและผลที่ตามมาต่อความสำเร็จของกลยุทธ์

อัลกอริธึมสำหรับการวิเคราะห์ดังกล่าวมักจะมีขั้นตอนต่อไปนี้:

การระบุความเสี่ยงที่เป็นไปได้ในทุกขั้นตอนของการดำเนินการตามแผนยุทธศาสตร์และในทุกด้านของการผลิตและกิจกรรมทางเศรษฐกิจ

การกำหนดความน่าจะเป็นของการเกิดความเสี่ยงที่กำหนด (เป็นเศษส่วนของหนึ่งวัดในช่วงจากศูนย์ถึงหนึ่ง)

การกำหนดความรุนแรงของเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์เป็นคะแนน

การคำนวณอันตรายของความเสี่ยงที่กำหนดสำหรับแผน (ผลคูณของความน่าจะเป็นและความรุนแรง)

จัดอันดับความเสี่ยงตามระดับอันตราย

การคำนวณความสูญเสียจากการเกิดเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์และการกำหนดมาตรการลดความเสี่ยง

วิธีการต่อไปนี้ใช้สำหรับการวิเคราะห์ความเสี่ยง: การวิเคราะห์ความอ่อนไหว; การตรวจสอบความเสถียร การปรับพารามิเตอร์แผน การวิเคราะห์สถานการณ์ วิธีมอนติคาร์โล แผนผังการตัดสินใจ . ลักษณะเฉพาะของการใช้วิธีการเหล่านี้ในการวิเคราะห์ความเสี่ยงมีดังนี้ ประการแรกคำอธิบายอย่างเป็นทางการของเงื่อนไขที่เป็นไปได้สำหรับการดำเนินการตามแผนนั้นจัดทำขึ้นในรูปแบบของสถานการณ์หรือแบบจำลองต่าง ๆ ที่คำนึงถึงพารามิเตอร์หลักของแผนองค์กร (บทลงโทษและข้อ จำกัด ) ประการที่สอง มีการวิเคราะห์สถานการณ์ที่เป็นไปได้สำหรับการพัฒนาเหตุการณ์และผลกระทบต่อตัวบ่งชี้ความเสี่ยง มีสามแนวทางที่เป็นไปได้ในการวิเคราะห์สถานการณ์

แนวทางแรกขึ้นอยู่กับสถานการณ์ที่เลวร้ายที่สุด (สถานการณ์ในแง่ร้าย) การใช้งานไม่จำเป็นต้องมีความรู้เกี่ยวกับความน่าจะเป็นของเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์ที่เกิดขึ้น และนี่คือข้อดีของแนวทางนี้ สำหรับสถานการณ์นี้ จะต้องจัดอันดับปัจจัยเสี่ยงและโซลูชันการลดความเสี่ยงทั้งหมด การตัดสินใจในการวางแผนตามเกณฑ์การมองโลกในแง่ร้ายถูกกำหนดโดยการค้นหาวิธีแก้ปัญหาแต่ละวิธีซึ่งเป็นค่าประมาณที่แย่ที่สุดสำหรับทุกสถานการณ์ จากนั้นเลือกสิ่งที่ดีที่สุด (วิธีที่ดีที่สุดจากวิธีแก้ปัญหาที่เลวร้ายที่สุด)

สถานการณ์ที่สองเป็นไปตามเกณฑ์การมองโลกในแง่ดี วิธีแก้ปัญหาที่ดีที่สุดตามเกณฑ์การมองโลกในแง่ดีจะถูกกำหนดโดยการค้นหาแต่ละวิธีแก้ปัญหาซึ่งเป็นค่าประมาณที่ดีที่สุดสำหรับสถานการณ์ที่เป็นไปได้ทั้งหมด จากนั้นเลือกสิ่งที่ดีที่สุด (ทางออกที่ดีที่สุดในบรรดาสิ่งที่ดีที่สุด)

แนวทางที่สามขึ้นอยู่กับสถานการณ์ที่เป็นไปได้มากที่สุดและผลตอบแทนเฉลี่ยสูงสุด อันดับของวิธีแก้ปัญหาในกรณีนี้คือผลตอบแทนเฉลี่ยที่ได้รับจากแต่ละวิธีแก้ปัญหาในทุกสถานการณ์ ทางเลือกจะขึ้นอยู่กับความน่าจะเป็นของสถานการณ์ที่วางแผนไว้ และการตัดสินใจเป็นงานที่ค่อนข้างซับซ้อน

การวางแผนสถานการณ์ช่วยให้คุณสร้างรายการปัจจัยเสี่ยงทั้งหมด จัดอันดับความเสี่ยงที่เป็นไปได้ และสร้างแบบจำลองกระบวนการดำเนินการตามแผนพัฒนาองค์กร ประเมินผลที่ตามมาของสถานการณ์ที่ไม่เอื้ออำนวยด้วยความน่าจะเป็นที่แน่นอน วางแผนมาตรการเพื่อลดผลกระทบ และสุดท้าย ปรับ แผนระหว่างการดำเนินการ

การผสมผสานวิธีการเหล่านี้ถือเป็นสาระสำคัญของกระบวนการวางแผนความเสี่ยง

เมื่อวางแผนสถานการณ์และความเสี่ยง จำเป็นต้องจำไว้ว่าความเสี่ยงนั้นเกี่ยวข้องกับสถานการณ์ปัญหาเสมอ ดังนั้นการระบุสาเหตุของสถานการณ์ปัญหาจึงเป็นเงื่อนไขที่สำคัญที่สุดในการตัดสินใจที่ถูกต้องและมีความเสี่ยงน้อยที่สุด การทราบสาเหตุทำให้คุณสามารถตรวจพบปัญหาได้ทันท่วงที ณ เวลาที่เกิดปัญหา และด้วยเหตุนี้จึงลดความเสี่ยงของเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์ ในกรณีนี้ มีการระบุแนวโน้มที่นำไปสู่การเกิดปัญหา ในช่วงเวลาของการติดตามการพัฒนาของสถานการณ์ปัญหา สามารถปรับแนวทางแก้ไขที่วางแผนไว้ได้

การขาดความรู้เกี่ยวกับสาเหตุของสถานการณ์ปัญหานำไปสู่ความจริงที่ว่าปัญหาอาจเกิดขึ้นอย่างกะทันหัน ในกรณีนี้ จะมีเวลาน้อยลงในการตัดสินใจที่ถูกต้องดังนั้นความเสี่ยงจึงมีมากที่สุด ดังนั้นความเห็นทั่วไปที่ว่าความเสี่ยงปรากฏขึ้นอย่างกะทันหันโดยไม่คาดคิดเป็นสิ่งที่ผิดพลาดและบ่งชี้ว่าองค์กรไม่มีกลไกในการระบุสาเหตุของปัญหาซึ่งเป็นพื้นฐานของการวางแผนเชิงกลยุทธ์

การทำนายสาเหตุของปัญหาและสถานการณ์ที่ไม่เอื้ออำนวยสามารถทำได้สามวิธี

ประการแรกคือการใช้แบบจำลองอย่างเป็นทางการที่อธิบายเหตุการณ์ในกิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กรได้อย่างเพียงพอ กิจกรรมประเภทนี้รวมถึงกระบวนการที่เกิดขึ้นในวัตถุขององค์กรและเทคโนโลยี (สายการประกอบ สายอัตโนมัติ เครื่องจักรกลและอื่นๆ) การมีแบบจำลองที่เป็นทางการช่วยให้สามารถตัดสินได้ว่าสถานะของกระบวนการที่วางแผนไว้จะเปลี่ยนแปลงอย่างไรเมื่อพารามิเตอร์การทำงานตั้งแต่หนึ่งพารามิเตอร์เปลี่ยนไป ซึ่งจะช่วยลดความเสี่ยงของเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์ให้เหลือน้อยที่สุด

วิธีที่สองจะใช้หากไม่มีแบบจำลองอย่างเป็นทางการของวัตถุ (กระบวนการ) แต่มีข้อมูลทางสถิติสำหรับช่วงเวลาก่อนช่วงเวลาที่วางแผนไว้ซึ่งช่วยให้สามารถคาดการณ์การพัฒนากระบวนการในอนาคตในกิจกรรมทางเศรษฐกิจและสภาพแวดล้อมภายนอกได้ เหตุการณ์และผลที่ตามมาเหล่านี้สามารถคาดการณ์ได้ด้วยความน่าจะเป็นในระดับหนึ่งและสามารถรวมมาตรการชดเชยไว้ในแผนได้ ดังนั้นในกรณีนี้ ขนาดของความเสี่ยงจะถูกกำหนดโดยความแม่นยำของความน่าจะเป็นของการเปลี่ยนแปลงในสภาพแวดล้อมภายนอกและภายใน

วิธีที่สามขึ้นอยู่กับการใช้การประเมินผู้เชี่ยวชาญของผู้เชี่ยวชาญในการพัฒนาแผนกลยุทธ์

โดยคำนึงถึงสิ่งข้างต้น การระบุความเสี่ยงที่เป็นไปได้เกี่ยวข้องกับการดำเนินการต่อไปนี้:

การระบุพื้นที่ปัญหาที่เป็นไปได้ วัตถุประสงค์ของการปฏิบัติการดังกล่าวคือเพื่อระบุจุดอ่อนที่สุดและเปราะบางที่สุดในแผนยุทธศาสตร์และแยกออกจากกัน ปัญหาวัตถุประสงค์จากจินตนาการ การกำหนดความแปลกใหม่ของสถานการณ์ปัญหา จำเป็นต้องระบุแบบอย่างหรือการเปรียบเทียบที่เป็นไปได้เพื่อใช้ประสบการณ์ในอดีตในสถานการณ์ที่กำหนด

การสร้างสาเหตุของสถานการณ์ปัญหา การรู้เหตุผลทำให้คุณสามารถตรวจพบปัญหาได้ทันท่วงทีในขณะที่เริ่มต้นปัญหา

ระบุความสัมพันธ์ของปัญหาที่พิจารณาร่วมกับปัญหาอื่นๆ ช่วยให้คุณสร้างความสัมพันธ์ระหว่างเหตุและผลของปัญหานี้และมีส่วนช่วยในการพัฒนา โซลูชั่นที่ครอบคลุมลดระดับความเสี่ยง

การกำหนดระดับความสมบูรณ์และความน่าเชื่อถือของข้อมูลเกี่ยวกับสถานการณ์ปัญหา การเขียนสถานการณ์วัตถุประสงค์สำหรับการพัฒนากิจกรรมและการดำเนินการตามแผนเป็นไปได้เฉพาะในกรณีที่ผู้จัดการและผู้เชี่ยวชาญมีข้อมูลที่ครบถ้วนและเชื่อถือได้เกี่ยวกับสถานการณ์นี้ หากมีข้อมูลที่ครบถ้วนและเชื่อถือได้ การเกิดเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์ก็สามารถคาดการณ์ได้ง่าย

กำหนดระดับความสามารถในการแก้ไขปัญหา ช่วยให้คุณพิจารณาว่าควรพัฒนาแนวทางแก้ไขและมาตรการที่ช่วยลดความเสี่ยงของเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์หรือไม่

มีสองวิธีในการป้องกันผลกระทบของเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์ที่เกิดขึ้นในระหว่างขั้นตอนการดำเนินการตามแผน:

จัดทำแผนสำหรับการตัดสินใจที่เหมาะสมที่สามารถดำเนินการได้ในกรณีที่เกิดเหตุการณ์ที่ไม่เอื้ออำนวยนั่นคือแผนสำหรับเหตุการณ์เหล่านี้

ปรับเปลี่ยนแผนในกรณีเกิดเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์ ได้แก่ การแก้ไขสถานการณ์ปัญหาที่เกิดขึ้น

เห็นได้ชัดว่าเส้นทางแรกเป็นเส้นทางที่ดีกว่า เนื่องจากจะช่วยลดความเสี่ยงของการสูญเสียเมื่อเทียบกับตัวเลือกที่สอง แต่ในวิธีที่หนึ่งและสอง การรับประกันการป้องกันการสูญเสียคือคุณภาพของการตัดสินใจที่วางแผนไว้

บท2. ลักษณะองค์กรและเศรษฐกิจของเครือข่ายร้านค้า "พอร์ทัล"

2.1 ที่ตั้งสถานประกอบการ รูปแบบทางกฎหมาย และกิจกรรมหลักของรัฐวิสาหกิจ

บริษัท Portal ก่อตั้งขึ้นในปี 2544 (ในขณะนั้นยังคงเป็น TechnoCenter) เป็นหนึ่งในบริษัทชั้นนำ เครือข่ายค้าปลีกอุปกรณ์คอมพิวเตอร์ในภูมิภาคคิรอฟ ในปี พ.ศ. 2546 บริษัทได้ขยายกิจกรรมการค้าโดยเปิดร้านขนาดใหญ่ที่ Moskovskaya, 7 ภายใต้แบรนด์สมัยใหม่ "PORTAL" และในเดือนสิงหาคม พ.ศ. 2548 ร้านที่สองได้เปิดขึ้นที่ Lenin Street, 19 ความคุ้มค่าของเงินและระดับการบริการใน ร้านค้าช่วยให้บริษัทพอร์ทัลบรรลุผลสำเร็จสูงทั่วทั้งภูมิภาค

การจัดหาโซลูชันเทคโนโลยีดิจิทัลแบบครบวงจรสำหรับทั้งผู้ใช้และมืออาชีพ นี่คือภารกิจระยะยาวของบริษัทพอร์ทัล ทุกคนในภูมิภาคของเราควรได้รับประโยชน์จากเทคโนโลยีดิจิทัล บริษัทพอร์ทัลได้รับการยอมรับเนื่องจากมีการอัปเดตและพัฒนาผลิตภัณฑ์อย่างต่อเนื่อง ซึ่งสอดคล้องกับ "จิตวิญญาณแห่งกาลเวลา"

บริษัทพอร์ทัลเป็นหุ้นส่วนการค้าปลีกที่ได้รับอนุญาตของ ViewSonic ซึ่งเป็นหุ้นส่วนการค้าของ Acer, Microsoft, Hewlett Packard, Nikon, LG และตัวแทนจำหน่ายที่ได้รับอนุญาตของ IPPON ในรัสเซีย ในปี 2547 เธอได้รับประกาศนียบัตรจาก STS Channel 9 "Partner of the Decade" ซึ่งเป็นประกาศนียบัตรอันทรงเกียรติจาก Mobile TeleSystems "สำหรับความร่วมมือที่เชื่อถือได้" ในปี 2548 ได้รับประกาศนียบัตรจาก Russian Standard Bank "สำหรับความสำเร็จอย่างสูงในการพัฒนา ตลาดสินเชื่อผู้บริโภคในรัสเซีย” ประกาศนียบัตรแห่งชัยชนะในการแข่งขัน “Kirov Quality Mark ในการเสนอชื่อ“ Salon of Computers and Industrial Equipment”, ประกาศนียบัตรการประชุมตัวแทนจำหน่ายครั้งที่ 3 “ Technotrade 2005” “ ยอดขายเครื่องพิมพ์ Canon ดีที่สุดในปี 2548”

บริษัทพอร์ทัลจำหน่ายผ่านคอมพิวเตอร์และส่วนประกอบในเครือข่ายค้าปลีก แล็ปท็อป จอภาพ คีย์บอร์ด เมาส์ อุปกรณ์ต่อพ่วง ภาพถ่ายดิจิทัลและกล้องวิดีโอ เครื่องนำทาง GPS อุปกรณ์สำนักงาน โทรศัพท์ดิจิทัลและมือถือ ซอฟต์แวร์ วัสดุสิ้นเปลือง โทรทัศน์ โฮมเธียเตอร์ ดีวีดี เครื่องเล่นอุปกรณ์ดาวเทียม

บริษัทประกอบด้วยร้านค้า 4 แห่ง ซึ่งแต่ละแห่งมีอำนาจและความรับผิดชอบเฉพาะในด้านการขายและการส่งเสริมการขายผลิตภัณฑ์ในตลาดอิเล็กทรอนิกส์ดิจิทัลในเมืองคิรอฟ ร้านค้าทั้งหมดมีชื่อเหมือนกัน แต่มีตำแหน่งต่างกัน

โครงสร้างการจัดการของบริษัทแสดงไว้ในภาคผนวก A

สำนักงานใหญ่และร้านค้าของบริษัทตั้งอยู่ที่: Kirov, st. มอสคอฟสกายา, 7.

ร้านค้าอื่นๆ อยู่ที่:

ร้านขายอุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์ดิจิทัล "พอร์ทัล": Kirov, st. เลนินา, 19.

ร้านขายอุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์ดิจิทัล "พอร์ทัล": Kirov, st. โปรเลทาร์สกายา, 15.

ร้านขายอุปกรณ์สิ้นเปลือง "Express Portal": Kirov, st. มอสคอฟสกายา, 9.

สถานที่ตั้งของร้านค้าสามารถประเมินได้ว่าน่าพอใจ ร้านค้าทั้งหมดตั้งอยู่ใกล้ถนนสายหลัก ซึ่งทำให้ผู้คนเข้าร้านได้อย่างต่อเนื่อง นอกจากนี้ บริเวณใกล้เคียงยังเป็นวัตถุสำคัญทางสังคมของเมือง เช่น ตลาดกลาง โรงแรมกลาง และอื่นๆ มีที่จอดรถสะดวกใกล้ร้านค้าซึ่งมีบทบาทสำคัญเช่นกัน ร้านค้าทั้งหมดตั้งอยู่ใกล้กับป้ายขนส่งสาธารณะ

2.2 ทรัพยากรขององค์กรและประสิทธิภาพการใช้งาน

เพื่อประเมินทรัพยากรขององค์กรและประสิทธิภาพการใช้งานเราจะพิจารณาสินทรัพย์การผลิตคงที่ เงินทุนหมุนเวียน และทรัพยากรแรงงานแยกต่างหาก

ตัวชี้วัดความปลอดภัยและประสิทธิภาพการใช้สินทรัพย์ถาวรแสดงไว้ในตารางที่ 1

ตารางที่ 1 - ตัวบ่งชี้ความพร้อมใช้งานและประสิทธิภาพของการใช้สินทรัพย์การผลิตคงที่

ตัวชี้วัด				2552 ภายในปี 2550 วี %
ต้นทุนเฉลี่ยต่อปีของสินทรัพย์การผลิตคงที่พันรูเบิล
ผลผลิตทุนพันรูเบิล
ความเข้มข้นของเงินทุน พันรูเบิล
อัตราส่วนทุนต่อแรงงาน พันรูเบิล/คน
การทำกำไรของสินทรัพย์การผลิตคงที่ %

ข้อมูลตารางแสดงให้เห็นว่าสินทรัพย์ถาวรเพิ่มขึ้นในช่วงเวลาปัจจุบัน 11,636.7 พันรูเบิล การจัดหาวิสาหกิจที่มีปัจจัยการผลิตขั้นพื้นฐานและประสิทธิภาพในการใช้งานเป็นปัจจัยสำคัญที่ขึ้นอยู่กับผลลัพธ์ของกิจกรรมทางเศรษฐกิจ และผลที่ตามมาคือปริมาณการผลิต ต้นทุน และสถานะทางการเงินขององค์กร

แนวโน้มการเปลี่ยนแปลงของประสิทธิภาพการผลิตและตัวบ่งชี้ความเข้มข้นของเงินทุนบ่งชี้ถึงสถานการณ์ที่ไม่เอื้ออำนวยโดยสิ้นเชิงในองค์กร ตัวชี้วัดการผลิตเงินทุนมีแนวโน้มซบเซา และตัวบ่งชี้ผกผันของการผลิตเงินทุน ความเข้มข้นของเงินทุนกำลังเพิ่มขึ้น หากในปี 2550 รายได้เงินสด 1 รูเบิลคิดเป็น 0.16 รูเบิลของต้นทุน OPF จากนั้นในปี 2552 - 0.22 รูเบิล

ตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์การผลิตมีความแตกต่างกันอย่างมากในช่วงระยะเวลาการศึกษา ความสามารถในการทำกำไรเพิ่มขึ้นในปี 2551 เทียบกับระดับปี 2550 9.1 เปอร์เซ็นต์ แต่ในปี 2552 ลดลง 58.6% แนวโน้มขาลงที่แข็งแกร่งนี้สามารถอธิบายได้จากต้นทุนที่เพิ่มขึ้นอย่างมากของกองทุนบำเหน็จบำนาญแบบเปิดและวิกฤตการณ์ทางการเงินในประเทศ

พลวัตของความพร้อมใช้งานและประสิทธิภาพการใช้งาน เงินทุนหมุนเวียนได้รับในตารางที่ 2

ตารางที่ 2 - ตัวชี้วัดความพร้อมใช้งานและประสิทธิภาพของการใช้เงินทุนหมุนเวียนขององค์กร

ตัวชี้วัด				2552 ภายในปี 2550 วี %
เงินทุนหมุนเวียนพันรูเบิล
กองทุนหมุนเวียน
เงินทุนหมุนเวียน
อัตราส่วนการหมุนเวียนของเงินทุนหมุนเวียน, เท่า

ตามตารางที่ 2 จะเห็นได้ว่าในช่วงปี 2550 ถึง 2552 เงินทุนหมุนเวียนเพิ่มขึ้น 147.7 พันรูเบิล หรือเพิ่มขึ้น 6.1% รวมเงินทุนหมุนเวียนเพิ่มขึ้น 7.3% และเงินทุนหมุนเวียนลดลง 0.2%

อัตราส่วนการหมุนเวียนแสดงจำนวนรอบการหมุนของสินทรัพย์หมุนเวียนที่เกิดขึ้นใน 1 ปี ยิ่งมีขนาดใหญ่เท่าใดก็ยิ่งใช้ได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้นเท่านั้น ซึ่งเห็นได้จากการลดระยะเวลาของการปฏิวัติหนึ่งครั้งด้วย เงินทุนของบริษัทถูกใช้อย่างมีประสิทธิภาพในปี 2550 มากกว่าในปี 2552

องค์ประกอบสำคัญของศักยภาพการผลิตคือ ทรัพยากรแรงงาน. ประสิทธิภาพการผลิตส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับความพร้อม องค์ประกอบ ระดับทักษะ และการใช้ทรัพยากรแรงงาน

จากข้อมูลในตารางที่ 3 จะเห็นได้ว่าจำนวนพนักงานโดยเฉลี่ยในช่วง 3 ปีเพิ่มขึ้น 28 คน

ตารางที่ 3 - ความพร้อมใช้งานและประสิทธิภาพของการใช้ทรัพยากรแรงงานขององค์กร

ตัวชี้วัด				2552 ภายในปี 2550 วี %
จำนวนพนักงานคนโดยเฉลี่ย
ผลิตภาพแรงงานต่อพนักงานหนึ่งพันรูเบิล
เงินเดือนเฉลี่ยต่อพนักงานถู
ส่วนแบ่งค่าตอบแทนแรงงานในต้นทุนขาย %

ผลิตภาพแรงงานในปี 2552 ต่ำที่สุด - 2,831.76 พันรูเบิลต่อคนซึ่งเป็นผลมาจากกำลังซื้อที่ต่ำของประชากรในเมืองคิรอฟและการพัฒนาการแข่งขันในด้านการขายอุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์ดิจิทัล โดยรวมแล้วในระหว่างระยะเวลาการศึกษา ผลิตภาพแรงงานต่อพนักงานลดลง 39.9% ค่าจ้างเฉลี่ยก็ลดลงในช่วง 3 ปีที่ผ่านมา 33.3%

2.3. ผลลัพธ์ทางการเงินและเศรษฐกิจของกิจกรรมขององค์กร

ตอนนี้เรามาดูตัวบ่งชี้กิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจของเครือข่ายร้านค้าพอร์ทัล (ตารางที่ 4)

ตารางที่ 4 - ผลลัพธ์ของกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร

ตัวชี้วัด				2552 ภายในปี 2550 วี %
รายได้เงินสดพันรูเบิล
ต้นทุนการขายผลิตภัณฑ์ พันรูเบิล
กำไรจากการขายผลิตภัณฑ์ พันรูเบิล
ผลตอบแทนต้นทุน %
ผลตอบแทนจากการขาย %

ในปี 2552 รายได้เท่ากับ 220,877.3 พันรูเบิล ซึ่งน้อยกว่ารายได้ในปี 2550 6.2% แต่ในช่วงเวลานี้ต้นทุนสินค้างานและบริการที่ขายลดลง 2,167.3 พันรูเบิล (ซึ่งคิดเป็น 1.1%) ในส่วนของกำไรมีแนวโน้มลดลง และจนถึงปี 2552 ก็มีกำไรเพิ่มขึ้น ในปี 2552 กำไรลดลงอย่างมากเป็นพิเศษ 18,142,000 รูเบิล ซึ่งเป็นผลมาจากทั่วโลก วิกฤติทางการเงิน. ส่งผลให้ตลอด 5 ปี กำไรลดลง 37.7%

ผลตอบแทนจากการขาย เช่น ผลตอบแทนจากต้นทุน ก็เปลี่ยนแปลงไม่แน่นอนเช่นกัน ระดับความสามารถในการทำกำไรจากการขายลดลง 5.1 จุดเปอร์เซ็นต์ ผลตอบแทนจากต้นทุน 6.5 จุดเปอร์เซ็นต์

โดยทั่วไป ตัวชี้วัดทางการเงินของบริษัทส่วนใหญ่มีพลวัตเชิงลบ ซึ่งบ่งชี้ถึงการพัฒนาที่ไม่เอื้ออำนวยของบริษัทในปี 2552 แต่เมื่อถึงสิ้นปี สถานะทางการเงินก็มีเสถียรภาพ และในปี 2553 บริษัทจะไปถึงระดับความสามารถในการทำกำไรก่อนหน้านี้

2.4. การวิเคราะห์ความเสี่ยงระดับองค์กร

การเพิ่มขึ้นของกำไรขององค์กรได้รับการอำนวยความสะดวกโดยการขายสินค้าที่เพิ่มขึ้นเนื่องจากจำนวนลูกค้าใหม่ที่เพิ่มขึ้นปริมาณการซื้อของลูกค้าประจำราคาที่ลดลงและต้นทุนของกระบวนการขายนั้นเอง .

ในทางกลับกัน ความเป็นไปได้ในการเพิ่มมูลค่าการซื้อขายขึ้นอยู่กับระดับขององค์กรการค้า ระดับของการดำเนินการทางการตลาด และประสิทธิผลของการตัดสินใจของฝ่ายบริหาร โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ลูกค้าใหม่สามารถถูกดึงดูดด้วยการแสดงสินค้าขั้นสูงกว่าองค์กรอื่น ๆ การโฆษณาและการโฆษณาที่ดี ชื่อเสียงระดับสูงและความเชี่ยวชาญขององค์กรการค้า บริการการค้าเพิ่มเติม ราคาที่ต่ำกว่า (ด้วยคุณภาพของผลิตภัณฑ์เดียวกัน) ความสะดวก ซื้อ (ไม่ต้องรอคิว) มีสินค้าให้เลือกหลากหลาย ฯลฯ) เสนอสินค้าให้กับลูกค้าโดยคำนึงถึงพฤติกรรมการซื้อของพวกเขา

การตัดสินใจเพิ่มการซื้อโดยลูกค้าประจำนั้นได้รับอิทธิพลจาก: การสาธิตผลิตภัณฑ์, ระดับของการนำแนวคิดไปใช้ (ที่เกี่ยวข้องกับความสะดวกสำหรับผู้ซื้อ, ความสมบูรณ์ของการแบ่งประเภท ฯลฯ ), ความพร้อมของสินค้าลดราคาที่เป็นที่ต้องการในหมู่ ประชากร ผลิตภัณฑ์ที่เกี่ยวข้อง การโฆษณาการบังคับจัดประเภท และระดับราคา

การเพิ่มขึ้นของปริมาณผลิตภัณฑ์ที่ขายอันเป็นผลมาจากราคาที่ลดลงและต้นทุนการบริการการค้าเป็นไปได้ด้วยการลดต้นทุนของผลิตภัณฑ์ที่ตั้งใจจะขายจริง การเร่งการหมุนเวียนสินค้าคงคลัง การจัดการสินค้าคงคลังและการซื้อที่เพิ่มขึ้น การชำระบัญชีที่ช้า -การขนย้ายสินค้า การบริการตนเองอย่างกว้างขวาง และเพิ่มประสิทธิภาพการใช้พื้นที่ค้าปลีก

สาระสำคัญของความเสี่ยงเชิงพาณิชย์ถูกกำหนดโดยกิจกรรมเชิงพาณิชย์โดยเฉพาะ ซึ่งมีลักษณะเป็นกิจกรรมที่มีจุดมุ่งหมายซึ่งคำนึงถึงความต้องการของตลาด และเกี่ยวข้องกับการค้นหา การคัดเลือก การส่งเสริมการขายสินค้าจากผู้ผลิตสู่ผู้บริโภคและการขาย

เพื่อลดความไม่แน่นอนในกิจกรรมเชิงพาณิชย์ให้เหลือน้อยที่สุด จำเป็นต้องเลือกทิศทางหรือตัวเลือกการลงทุนที่จะช่วยให้คุณได้รับผลลัพธ์ที่ดีขึ้น ผลกระทบในกรณีนี้สามารถคำนวณได้โดยใช้สูตรต่อไปนี้:

โดยที่ P คือกำไร ฉันคือการลงทุน

โดยที่ Evk คือประสิทธิภาพของการลงทุน Kv - เงินลงทุน

โดยที่ Ez คือประสิทธิภาพด้านต้นทุน 3 - ต้นทุน

การคำนวณผลกระทบโดยใช้วิธีนี้เป็นขั้นตอนในการเลือกตัวเลือกที่เหมาะสมที่สุดสำหรับทิศทางของกิจกรรม ขั้นตอนต่อไปคือการสร้างตารางการวิเคราะห์ที่ช่วยให้คุณสามารถเปรียบเทียบตัวเลือกต่างๆ สำหรับการนำกลยุทธ์ไปใช้ โดยคำนึงถึงความเสี่ยง

บทนำ 3
1. ความรู้พื้นฐานของทฤษฎีการประกันความเสี่ยงทางธุรกิจ 5
1.1. เป้าหมายและวัตถุประสงค์ของการประกันความเสี่ยงทางธุรกิจ 5
1.2. ประกันกำไร 10
2.การวิเคราะห์ความเสี่ยงทางธุรกิจขององค์กร Eurotex LLC 19
2.1.การวิเคราะห์กิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจ 19
2.2 การวิเคราะห์ความเสี่ยงทางธุรกิจใน Eurotex LLC 24
3 ข้อเสนอเพื่อปรับปรุงระบบบริหารความเสี่ยงในองค์กร 34
บทสรุป 39
อ้างอิง 42

การแนะนำ

การวิเคราะห์ความเสี่ยงทางธุรกิจขององค์กร

ส่วนของงานสำหรับการตรวจสอบ

มันไม่ได้จัดให้มีการจัดส่งสินค้าทันที แต่เพียงกำหนดราคาหรือวิธีการคำนวณเมื่อได้รับสินค้า ในการทำธุรกรรมที่ดำเนินการในการแลกเปลี่ยนของเราการชำระเงินล่วงหน้าแพร่หลายซึ่งมักจะคิดเป็น 100% ของต้นทุนของ สินค้าที่ซื้อมา สัญญาประเภทที่ 3 คือ ธุรกรรมซื้อขายล่วงหน้าซึ่งมีการสรุปใน ระยะเวลาหนึ่ง เกี่ยวกับผลิตภัณฑ์ในอนาคต (ในความเป็นจริงอาจยังไม่มีอยู่) วัตถุประสงค์ของธุรกรรมเหล่านี้คือเพื่อปกป้องผู้ขายและผู้ซื้อจากความสูญเสียอันเนื่องมาจากการเคลื่อนไหวของราคาที่ไม่เอื้ออำนวย กล่าวคือ ธุรกรรมเหล่านี้ทำหน้าที่ประกันความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นไปพร้อม ๆ กัน อย่างไรก็ตาม เนื่องจากมีการสรุปข้อตกลงซื้อขายล่วงหน้าที่เกี่ยวข้องกับสินค้าที่ต้อง ผลิตโดยผู้ขายและส่งมอบให้กับผู้ซื้อ ที่นี่ มีเหตุผลสำหรับการประกันเหตุสุดวิสัยหรืออุปสรรคที่ผ่านไม่ได้ในการทำธุรกรรม การประกันความเสี่ยงจากสกุลเงินในระดับหนึ่งมีข้อกำหนดเบื้องต้นที่คล้ายกันบางประการในการประกันความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน แต่ส่วนใหญ่เป็นเพราะเงื่อนไขเฉพาะของความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจต่างประเทศ การประกันภัย ความเสี่ยงทางการค้า วัตถุประสงค์ของการประกันความเสี่ยงทางการค้าคือกิจกรรมเชิงพาณิชย์ของผู้เอาประกันภัยซึ่งเกี่ยวข้องกับการนำเงินและทรัพยากรอื่น ๆ ไปลงทุนในการผลิตงานหรือบริการประเภทใด ๆ และรับรายได้จากการลงทุนเหล่านี้หลังจากช่วงระยะเวลาหนึ่งการประกันภัยนี้ดูเหมือนจะเป็นหนึ่งใน การประกันภัยประเภทที่ซับซ้อนที่สุดทั้งในขั้นตอนการสรุปสัญญาและตลอดระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ ความรับผิดชอบขององค์กรประกันภัยในการประกันความเสี่ยงเชิงพาณิชย์คือการชดเชยผู้เอาประกันภัยสำหรับความสูญเสียที่เกิดขึ้นอันเป็นผลมาจากความไม่เอื้ออำนวยและคาดเดาไม่ได้ การเปลี่ยนแปลงสภาวะตลาดและการเสื่อมสภาพของเงื่อนไขอื่น ๆ ในการดำเนินกิจกรรมเชิงพาณิชย์ จำนวนเงินเอาประกันภัยตามขีดจำกัดความรับผิดจะกำหนดตามคำขอของผู้เอาประกันภัย แต่แน่นอน ได้รับความยินยอมจากบริษัทประกันภัย มีสองทางเลือกในการกำหนดจำนวนเงินเอาประกันภัย: - จำนวนเงินเอาประกันภัยถูกกำหนดไว้ภายในขีดจำกัดของการลงทุนของผู้ถือกรมธรรม์ในการดำเนินงานที่มีการเอาประกันภัย - จำนวนเงินเอาประกันภัยไม่เพียงแต่รวมถึงต้นทุนเงินทุนเท่านั้น แต่ยังรวมถึงกำไร (มาตรฐาน) บางอย่างที่คาดหวังด้วย จากต้นทุน วัตถุประสงค์ของการประกันภัยความเสี่ยงเชิงพาณิชย์คือเพื่อชดเชยผู้ถือกรมธรรม์สำหรับความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นหากหลังจากช่วงระยะเวลาหนึ่งการดำเนินการที่เอาประกันภัยไม่ได้ให้การคืนทุนที่คาดหวัง การชดใช้ค่าเสียหายจากการประกันภัยจะกำหนดเป็นส่วนต่างระหว่างจำนวนเงินเอาประกันภัยและผลลัพธ์ทางการเงินที่เกิดขึ้นจริงจากกิจกรรมเชิงพาณิชย์ที่เอาประกันภัย เนื้อหาของการประกันภัยจะเปลี่ยนแปลงไปขึ้นอยู่กับวิธีการกำหนดจำนวนเงินเอาประกันภัย ในตัวเลือกแรก จะมีการคืนเงินค่าใช้จ่ายของผู้ถือกรมธรรม์ นี่คือการประกันการลงทุน ในตัวเลือกที่สอง ต้นทุนของผู้ถือกรมธรรม์และกำไรมาตรฐานจะได้รับการคืนเงิน ดังนั้นจึงเรียกว่าประกันรายได้ (กำไร) ดังนั้นเราสามารถแยกแยะการประกันภัยประเภทต่อไปนี้ซึ่งครอบคลุมความเสี่ยงทางการค้า (เศรษฐกิจ ผู้ประกอบการ): - การประกันภัยทรัพย์สินทุกประเภทสำหรับนิติบุคคล - การประกันการสูญเสียกำไร (รายได้) เนื่องจากการหยุดชะงักของการผลิต (กิจกรรมเชิงพาณิชย์) ที่ คือการประกันความสูญเสียทางอ้อม - การประกันความรับผิดของผู้ผลิตสินค้าโภคภัณฑ์ - การประกันการขาดแคลนและการขายสินค้าไม่ได้ - การประกันสินเชื่อ (ความเสี่ยงของการไม่ชำระหนี้และความรับผิดของผู้กู้) - การประกันการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดทางการเงิน ภาระผูกพัน (การค้ำประกันทางการเงิน) - การประกันความเสี่ยงทางเทคนิค (การประกันความเสี่ยงในการก่อสร้างและติดตั้ง, ความเสี่ยงในการดำเนินงาน ฯลฯ ) - การประกันพนักงานองค์กรจากการโจรกรรมและค่าใช้จ่าย (ประกันรับประกัน) ความเสี่ยงทางการเงินแยกเป็นหมวดหมู่คือ ส่วนสำคัญความเสี่ยงทางการค้าและเกี่ยวข้องกับความน่าจะเป็นของการสูญเสียใดๆ จำนวนเงิน(กองทุนการเงิน) หรือการขาดแคลน คุณลักษณะของความเสี่ยงทางการเงินคือโอกาสที่จะเกิดความเสียหายอันเป็นผลมาจากการดำเนินงานใด ๆ ในด้านการเงิน เครดิต และการแลกเปลี่ยน ธุรกรรมที่มีมูลค่าหุ้น นั่นคือ ความเสี่ยงที่เกิดขึ้นจากธรรมชาติของการดำเนินงานเหล่านี้ ความเสี่ยงทางการเงินยังรวมถึงความเสี่ยงของความเสียหายทางการเงินทางอ้อม (หลักประกัน) (การสูญเสียหรือสูญเสียกำไร) อันเป็นผลมาจากเหตุการณ์ที่เอาประกันภัยเกิดขึ้น - การหยุดกระบวนการผลิตเนื่องจากการสูญเสียหรือความเสียหายต่อทรัพย์สินที่เอาประกันภัย ประการแรกสิ่งนี้ใช้กับสถานประกอบการผลิต ความเสี่ยงทางการเงินมีความเกี่ยวข้องทางอ้อมกับการประกันภัยทรัพย์สินและขยายไปถึงขอบเขตทางการเงิน เครดิต และตลาดหลักทรัพย์เป็นหลัก อย่างไรก็ตาม มีข้อยกเว้นประการหนึ่ง - ความเสี่ยงทางการเงินรวมถึงความเสี่ยงของการไม่ชำระสินเชื่อผู้บริโภคซึ่งหนึ่งในหัวข้อของการประกันภัยอาจเป็นบุคคลมากกว่านิติบุคคล 2. การวิเคราะห์ความเสี่ยงทางธุรกิจของบริษัท Eurotex LLC 2.1 . การวิเคราะห์กิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจ วัตถุประสงค์ของการศึกษาคือบริษัทจำกัด "Eurotex" - LLC "Eurotex" เป็นบริษัทจัดจำหน่ายที่ดำเนินงานในตลาด ผลิตภัณฑ์แอลกอฮอล์. ตลาดหลักสำหรับ Eurotex LLC ในบริเวณนี้คือดินแดนครัสโนยาสค์ จากจุดเริ่มต้นของการพัฒนาของบริษัท เน้นหลักไปที่การขายส่งผลิตภัณฑ์เครื่องดื่มแอลกอฮอล์ที่มีการพัฒนาอย่างค่อยเป็นค่อยไป เครือข่ายการกระจายสินค้า. งานบันทึกการเพิ่มขึ้นเชิงปริมาณของลูกค้ารายย่อยและการลดลงของลูกค้าขายส่งของ บริษัท การเป็นนิติบุคคลเนื่องจากรูปแบบองค์กรและกฎหมายจึงมีงบดุลที่เป็นอิสระตราประทับที่มีชื่อ บริษัท และข้อบ่งชี้ของ ที่ตั้งและบัญชีธนาคารตลอดจนกฎบัตร บริษัทค้าส่งยูโรเท็กซ์ก่อตั้งขึ้นในปี พ.ศ. 2547 และตั้งแต่ปีแรกของการดำเนินงานเริ่มจำหน่ายเครื่องดื่มแอลกอฮอล์พร้อมบริการจัดส่งทั่วเมืองและภูมิภาค บน ช่วงเวลานี้ที่ตั้งของ บริษัท คือ Krasnoyarsk, Tambovskaya st., 5, อาคาร 22, ห้อง 5.บริษัทตั้งอยู่ที่ สถานที่ของตัวเองซึ่งเป็นที่ตั้งของสำนักงานและคลังสินค้าของบริษัท บริษัทกำลังพัฒนาพื้นที่โลจิสติกส์และคลังสินค้าอย่างเข้มข้น ความร่วมมือที่มั่นคงเริ่มแรกกับผู้ผลิตชั้นนำของรัสเซียและจากนั้นกับผู้ผลิตต่างประเทศทำให้ บริษัท สามารถพัฒนาแผนการขนส่งที่เชื่อถือได้สำหรับการทำงานกับลูกค้า กลุ่มผลิตภัณฑ์ของ บริษัท ประกอบด้วยผลิตภัณฑ์แอลกอฮอล์คุณภาพสูงมากกว่า 1,000 ประเภท (วอดก้า, คอนยัค, วิสกี้, เตกีล่า, ไวน์และแชมเปญ) นโยบายการกำหนดราคาของบริษัทมีเป้าหมายเพื่อให้ครอบคลุมทุกกลุ่มราคา เช่นเดียวกับการแบ่งประเภท ราคาจะมุ่งเน้นไปที่กำลังซื้อที่แตกต่างกันของผู้ซื้อ ซึ่งขึ้นอยู่กับกลุ่มที่มีการนำเสนอผลิตภัณฑ์และลูกค้าปลายทางที่ Eurotex ทำงานด้วย (ร้านค้าปลีก, ร้านค้าแบบเครือข่าย, Horeka ฯลฯ) บริษัท ยังคงพัฒนาและเพิ่มปริมาณการขายผลิตภัณฑ์อย่างต่อเนื่องโดยการสรุปสัญญาระยะยาว ปัจจุบันภูมิศาสตร์การขายครอบคลุมเมืองครัสโนยาสค์และดินแดนครัสโนยาสค์ ในบรรดาลูกค้ามีเครือข่ายซูเปอร์มาร์เก็ตขนาดใหญ่ในครัสโนยาสค์: "ผู้บัญชาการ", "คราสนียาร์", ไฮเปอร์มาร์เก็ต "โอเค" เช่นเดียวกับ ร้านค้าเล็กๆและศาลาในระยะที่เดินได้ นอกจากนี้ยังครอบคลุมถึงส่วนตลาดเช่น Horeca สำหรับการทำงานกับลูกค้านอกเมืองนั้น การติดต่อจะดำเนินการผ่านตัวแทนฝ่ายขายของบริษัทที่เดินทางไปยังถิ่นที่อยู่ของตน การทำงานร่วมกับลูกค้าในระดับภูมิภาคถือเป็นสิ่งสำคัญมากสำหรับบริษัท เนื่องจากเป็นจุดที่มีแนวโน้มการเติบโตของยอดขายที่มั่นคงและการขยายฐานลูกค้า ควรสังเกตว่าองค์กรเป็นระบบเปิดที่สามารถดำรงอยู่ได้ก็ต่อเมื่อมีปฏิสัมพันธ์กับสภาพแวดล้อมโดยรอบ (ภายนอก) อย่างแข็งขัน นโยบายเชิงพาณิชย์ขององค์กรให้ความสำคัญกับผลิตภัณฑ์ของผู้ผลิตในรัสเซียซึ่งเน้นหลักในนโยบายเชิงพาณิชย์ของ องค์กรกำลังขยายและเพิ่มขอบเขตของผลิตภัณฑ์ที่จำหน่ายให้ลึกซึ้งยิ่งขึ้น ภารกิจของวิสาหกิจ - เพื่อสร้างฐานผู้บริโภคที่ภักดีและเป็นผู้นำในการค้าส่งและขายปลีกผลิตภัณฑ์ที่มีแอลกอฮอล์และไม่มีแอลกอฮอล์ในดินแดนครัสโนยาสค์โดยตอบสนองความต้องการของผลิตภัณฑ์ ผู้ซื้อ คุณภาพสูงทำให้บริษัทมีรายได้ต่อปีสูงสุด โดยต่อไปนี้ ถือเป็นเป้าหมายเชิงกลยุทธ์ขององค์กร โดยครองส่วนแบ่ง 35% ตลาดขายส่งผลิตภัณฑ์แอลกอฮอล์และไม่มีแอลกอฮอล์ผ่านการพัฒนาเครือข่าย ร้านค้าปลีกและ การค้าส่ง ผลิตภัณฑ์ องค์กร LLC Eurotex มีลักษณะเฉพาะด้วยโครงสร้างองค์กรเชิงเส้นตรง โครงสร้างองค์กรขององค์กรที่เป็นปัญหาแสดงไว้ในรูปที่ 2 กรรมการ เลขานุการ ผู้อำนวยการฝ่ายทรัพยากรบุคคล ผู้อำนวยการฝ่ายพาณิชย์ ผู้อำนวยการฝ่ายโลจิสติกส์ ผู้อำนวยการด้านการเงิน ฝ่ายจัดซื้อ ฝ่ายขาย ฝ่ายโลจิสติกส์ คลังสินค้า การขนส่ง ร้านค้า การบัญชี ฝ่ายการเงิน ฝ่ายทรัพยากรบุคคล ผู้อำนวยการ เลขานุการ ผู้อำนวยการฝ่ายทรัพยากรบุคคล ผู้อำนวยการฝ่ายพาณิชย์ ผู้อำนวยการด้านโลจิสติกส์ ผู้อำนวยการด้านการเงิน ผู้อำนวยการฝ่ายจัดซื้อ ฝ่ายขาย ฝ่ายโลจิสติกส์ คลังสินค้า ฝ่ายขนส่ง ฝ่ายบัญชี แผนกการเงิน กรอบแผนก 2.1. โครงสร้างองค์กรขององค์กร LLC "Fire" ประสบการณ์หลายปีในการใช้โครงสร้างการจัดการเชิงฟังก์ชันเชิงเส้นได้แสดงให้เห็นว่าโครงสร้างเหล่านี้มีประสิทธิภาพมากที่สุดโดยที่เครื่องมือการจัดการต้องดำเนินการตามขั้นตอนและการดำเนินการซ้ำ ๆ เป็นประจำหลายครั้งโดยมีความเสถียรเชิงเปรียบเทียบของงานและฟังก์ชันการจัดการ : ผ่านระบบการเชื่อมต่อที่เข้มงวดทำให้การทำงานของแต่ละระบบย่อยและองค์กรโดยรวมชัดเจน ข้อดีของโครงสร้างการจัดการเชิงเส้นตรง ได้แก่: การเตรียมการตัดสินใจและแผนที่เกี่ยวข้องกับความเชี่ยวชาญของพนักงานอย่างลึกซึ้งยิ่งขึ้น การปลดปล่อยหัวหน้าผู้จัดการสายงานจากการวิเคราะห์ปัญหาเชิงลึก ความสามารถในการดึงดูดที่ปรึกษาและผู้เชี่ยวชาญ ข้อเสียของโครงสร้างการจัดการเชิงเส้น - โครงสร้างการจัดการตามหน้าที่ ได้แก่: การขาดความสัมพันธ์ใกล้ชิดระหว่างแผนกการผลิต ความรับผิดชอบไม่ชัดเจนเพียงพอเนื่องจากตามกฎแล้วผู้ที่เตรียมการตัดสินใจไม่มีส่วนร่วมในการดำเนินการ ระบบปฏิสัมพันธ์ในแนวดิ่งที่พัฒนามากเกินไป ได้แก่ การอยู่ใต้บังคับบัญชาตาม ลำดับชั้นการจัดการนั่นคือแนวโน้มไปสู่การรวมศูนย์มากเกินไป ผู้อำนวยการของ LLC Eurotex การจัดการโดยตรงขององค์กรนั้นดำเนินการโดย ผู้ใต้บังคับบัญชาโดยตรงของผู้อำนวยการ ได้แก่ ผู้อำนวยการฝ่ายทรัพยากรบุคคล ผู้อำนวยการฝ่ายพาณิชย์ ผู้อำนวยการฝ่ายโลจิสติกส์ และผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน ตัวชี้วัดประสิทธิภาพหลักของ Eurotex LLC สำหรับปี 2553-2555 แสดงไว้ในตาราง 2.1 ตารางที่ 2.1 ตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพหลักของ Eurotex LLC สำหรับปี 2553 - 2555 ตัวบ่งชี้ การเปลี่ยนแปลงปี (+;-) อัตราการเปลี่ยนแปลง % 2010 2011 2012 2011 ถึง 2010 2012 ถึง 2011 2011 ถึง 2010 2012 ถึง 2011 2012 ถึง 2010 รายได้จากการขายผลิตภัณฑ์พันรูเบิล 4054444304643118250272106.17100.17106.35 ต้นทุนขายผลิตภัณฑ์พันรูเบิล 376553965639370 2001-286105.3199 28104.55กำไรขั้นต้นพันรูเบิล 2889339037485013 58117.34110.56129.73จากตาราง 2.1 ตามมาด้วยรายได้จากการขายสินค้า สินค้า งาน บริการ ในปี 2554 เทียบกับปี 2553 เพิ่มขึ้น 2,502 พัน ถู. หรือร้อยละ 6.17 ในปี 2555 รายได้จากการขายเพิ่มขึ้น 72,000 รูเบิลเมื่อเทียบกับปี 2554 หรือ 0.17% ต้นทุนการขายผลิตภัณฑ์งานบริการของ Eurotex LLC ในปี 2010 มีจำนวน 37,655,000 รูเบิลในปี 2554 - 39,656,000 รูเบิลในปี 2555 - 39,730,000 รูเบิล นั่นคือต้นทุนเพิ่มขึ้น 2,001,001 รูเบิล หรือ 5.31% ในปี 2554 เทียบกับปี 2553 และลดลง 286,000 รูเบิล หรือ 0.72% ในปี 2555 เมื่อเทียบกับปี 2554 กำไรขั้นต้นของ Eurotex LLC สำหรับช่วงเวลาที่อยู่ระหว่างการศึกษามีแนวโน้มเพิ่มขึ้นอย่างเด่นชัด ดังนั้นในปี 2553 มีจำนวน 2,889,000 รูเบิลในปี 2554 - 3,390,000 รูเบิลในปี 2555 - 3,748,000 รูเบิล ข้อมูลที่ได้รับบ่งชี้ว่าอัตราการเติบโตของกำไรขั้นต้นของ Eurotex LLC กำลังลดลง ในปี 2554 มีจำนวน 17.34% และในปี 2555 – 10.56% การเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นสะท้อนให้เห็นในการเติบโตของตัวบ่งชี้ผลตอบแทนจากการขาย อัตราผลตอบแทนจากการขายคำนวณโดยการหารกำไรจากการขายผลิตภัณฑ์ งาน และบริการ หรือกำไรสุทธิด้วยจำนวนรายได้ที่ได้รับ Rp2010 = (2,889,000 รูเบิล / 40,544,000 รูเบิล) * 100% = 7.13% Rp2011 = (3,390,000 รูเบิล / 43,046,000 รูเบิล) * 100% = 7.88% Rp2012 = (3,748,000 รูเบิล / 43,118,000 รูเบิล) * 100% = 8.69 % ตามการคำนวณข้างต้นแสดงให้เห็นว่าความสามารถในการทำกำไรจากการขายของ Eurotex LLC เพิ่มขึ้นในช่วงระยะเวลาการวิเคราะห์จาก 7.13% เป็น 8.69% ซึ่งเป็นลักษณะเชิงบวกของกิจกรรมเชิงพาณิชย์ขององค์กร ไดนามิกของตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพหลักของ Eurotex LLC สำหรับปี 2553-2555 ก็แสดงไว้ในรูปที่. 2.1.รูป 2.1. พลวัตของตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพหลักของ Eurotex LLC สำหรับปี 2010 – 2012 โดยทั่วไปแล้วในช่วงปี 2553-2555 มีแนวโน้มที่ตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพหลักจะเติบโต 2.2 การวิเคราะห์ความเสี่ยงทางธุรกิจใน Eurotex LLC ให้เราวิเคราะห์สภาพแวดล้อมภายนอกและภายในขององค์กรก่อน ตารางที่ 2.2 การวิเคราะห์ SWOT สภาพแวดล้อมภายนอก โอกาสของ บริษัท จุดแข็งภัยคุกคามด้วยภาพลักษณ์ที่ดี องค์กรนี้สามารถเป็นผู้นำในตลาดชื่อเสียงที่ดีของผลิตภัณฑ์ของบริษัทที่ผู้บริโภคอาจลดลง ความได้เปรียบในการแข่งขัน จุดอ่อนของผู้ผลิตต่างประเทศต้องขอบคุณโอกาสในการขยายขอบเขตผลิตภัณฑ์ทำให้ตลาดการขายใหม่กำลังได้รับการพัฒนา ล้าหลังในด้านการวิจัยและพัฒนา + ความต้องการที่เพิ่มขึ้นของผู้ซื้อ จากการวิเคราะห์นี้เราสามารถสรุปได้ว่าด้วยภาพลักษณ์และชื่อเสียงที่ดี ขององค์กรนี้สามารถเป็นผู้นำในตลาดที่พัฒนาแล้วรวมถึงขยายตลาดการขายแต่จำเป็นต้องทำการวิจัยและพัฒนาในด้านผลิตภัณฑ์อย่างต่อเนื่องจึงขยายขอบเขตออกไปหลังจากวิเคราะห์สภาพแวดล้อมภายนอกแล้ว มีการประเมินจุดแข็งและจุดอ่อนขององค์กร การวางแผนที่ประสบความสำเร็จไม่เพียงแต่ต้องอาศัยความเข้าใจอย่างสมบูรณ์เกี่ยวกับปัญหาภายนอกเท่านั้น แต่ยังต้องอาศัยศักยภาพและข้อบกพร่องภายในขององค์กรด้วย มีการระบุปัจจัยภายในห้าประการสำหรับการศึกษา: 1. การตลาด.2. การผลิต.Z. การเงิน 4. ทรัพยากรบุคคล. 5. วัฒนธรรมองค์กร ลองพิจารณาปัจจัยเหล่านี้โดยละเอียด 1. การตลาด ทิศทางของกิจกรรมของ Eurotex LLC คือกิจกรรมขายส่ง ในขั้นตอนนี้ บริษัทไม่ได้ครองตำแหน่งผู้นำในกลุ่มบริษัทคู่แข่ง บริษัทดำเนินการคัดเลือกและฝึกอบรมบุคลากรที่มีความรับผิดชอบทั้งหมด และดำเนินการรับรองและฝึกอบรมขั้นสูงให้กับพนักงานอย่างต่อเนื่อง 2. การวิเคราะห์การผลิตของปัจจัยนี้แสดงให้เห็นว่าระดับราคาแตกต่างกันเล็กน้อยเมื่อเปรียบเทียบกับคู่แข่ง เนื่องจากเงื่อนไขสำหรับภาคการตลาดที่กำหนดซึ่งองค์กรมีอยู่นั้นใกล้เคียงกับเงื่อนไขของการแข่งขันที่สมบูรณ์แบบ จึงไม่น่าเป็นไปได้ที่การเปลี่ยนแปลงของราคาจะเปลี่ยนความสามารถในการทำกำไรโดยรวมได้ กรณีเดียวที่บริษัทสามารถลดราคาได้คือการยึดตลาด ในกรณีนี้ มาตรการดังกล่าวอาจทำให้องค์กรขนาดเล็กล้มลงและครองตำแหน่งผู้นำได้ 3. การวิเคราะห์ทางการเงินของกิจกรรมเชิงพาณิชย์ของ Eurotex LLC ตั้งแต่วินาทีแรกที่ปรากฏในตลาดจนถึงทุกวันนี้แสดงให้เห็นถึงการเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องของตัวบ่งชี้ส่วนใหญ่ การชำระภาษีตรงเวลาความสามารถในการใช้ทรัพยากรทางการเงินของตนเองในการขายผลิตภัณฑ์บ่งบอกถึงสถานะทางการเงินที่ยอดเยี่ยมของ บริษัท โดยรวม 4. ทรัพยากรบุคคล Eurotex LLC ก่อตั้งขึ้นในปี 2547 จำนวนพนักงานทั้งหมดในขณะนั้นคือ 20 คน ประชากร. ปัจจุบันบริษัทมีพนักงานทั้งหมด 120 คน บริษัทมีระบบการคัดเลือกบุคลากรที่ค่อนข้างเป็นที่ยอมรับตามข้อกำหนดที่พัฒนาขึ้นสำหรับพนักงาน บริษัทใช้ระบบโบนัส จัดทำตารางการทำงาน ให้ความสำคัญกับพนักงาน ในส่วนของพนักงาน โภชนาการ ดำเนินการฝึกอบรม สัมมนา ให้การศึกษา และการรับรอง . 5. วัฒนธรรมองค์กร องค์กรมีความมุ่งมั่นที่จะ การพัฒนาต่อไป. Eurotex LLC มีระบบบรรทัดฐานและกฎเกณฑ์ที่พัฒนาขึ้นเป็นพิเศษสำหรับพฤติกรรมของคนในองค์กร กฎพื้นฐานเมื่อทำงานคือต้องปฏิบัติตาม วินัยแรงงาน, เสร็จงานทันเวลาและ การดำเนินการคุณภาพสูง งานของคุณ. หากพูดอย่างเคร่งครัด ด้วยการประเมินความเสี่ยงที่ครอบคลุม จำเป็นต้องกำหนดมูลค่าสัมบูรณ์หรือค่าสัมพัทธ์ของขนาดของการสูญเสียที่เป็นไปได้ ความน่าจะเป็นที่สอดคล้องกันของการเกิดขนาดดังกล่าว ให้เราเน้นบางพื้นที่หรือโซนความเสี่ยงขึ้นอยู่กับขนาดของการสูญเสีย (รูปที่ 2.2) ข้าว. 2.2. แผนผังโซนความเสี่ยง การสร้างเส้นโค้งความน่าจะเป็น (หรือตาราง) มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นการประเมินความเสี่ยงเบื้องต้น แต่เมื่อพูดถึงการเป็นผู้ประกอบการ นี่มักจะเป็นงานที่ยากมาก ดังนั้นในทางปฏิบัติ เราต้องจำกัดตัวเองให้ใช้วิธีการที่เรียบง่าย ประเมินความเสี่ยงโดยใช้ตัวบ่งชี้ตั้งแต่หนึ่งตัวขึ้นไปที่แสดงถึงลักษณะทั่วไปที่สำคัญที่สุดในการตัดสินการยอมรับความเสี่ยง พื้นที่ที่ไม่คาดว่าจะเกิดการสูญเสีย ซึ่งเป็นเขตปลอดความเสี่ยง สอดคล้องกับการสูญเสียเป็นศูนย์หรือติดลบ (กำไรส่วนเกิน) ตามโซนของความเสี่ยงที่ยอมรับได้ เราหมายถึงพื้นที่ภายในที่กิจกรรมทางธุรกิจประเภทหนึ่งยังคงรักษาศักยภาพทางเศรษฐกิจได้ เช่น เกิดการขาดทุน แต่น้อยกว่ากำไรที่คาดหวัง ขอบเขตของโซนความเสี่ยงที่ยอมรับได้นั้นสอดคล้องกับระดับความสูญเสียเท่ากับกำไรโดยประมาณจากกิจกรรมทางธุรกิจ พื้นที่อันตรายถัดไปจะเรียกว่าเขตเสี่ยงวิกฤติ นี่คือพื้นที่ที่มีความเป็นไปได้ที่จะเกิดการสูญเสียเกินกว่าจำนวนกำไรที่คาดหวัง โดยขึ้นอยู่กับมูลค่าของรายได้โดยประมาณทั้งหมดจากธุรกิจ ซึ่งแสดงถึงผลรวมของต้นทุนและกำไร กล่าวอีกนัยหนึ่ง โซนความเสี่ยงที่สำคัญนั้นมีลักษณะเฉพาะคืออันตรายจากการสูญเสียที่เกินผลกำไรที่คาดหวังอย่างเห็นได้ชัด และสูงสุดสามารถนำไปสู่การสูญเสียเงินทุนทั้งหมดที่ผู้ประกอบการลงทุนในธุรกิจอย่างแก้ไขไม่ได้ ในกรณีหลังนี้ ผู้ประกอบการไม่เพียงแต่ไม่ได้รับรายได้จากการทำธุรกรรมเท่านั้น แต่ยังต้องสูญเสียจำนวนค่าใช้จ่ายที่ไร้ผลทั้งหมดอีกด้วย นอกเหนือจากเหตุการณ์วิกฤติแล้ว ขอแนะนำให้พิจารณาถึงความเสี่ยงจากภัยพิบัติที่น่ากลัวยิ่งกว่านั้นอีก โซนเสี่ยงภัยพิบัติแสดงถึงพื้นที่ของการสูญเสียซึ่งมีขนาดเกินระดับวิกฤตและสูงสุดสามารถบรรลุมูลค่าเท่ากับสถานะทรัพย์สินของผู้ประกอบการ ความเสี่ยงจากภัยพิบัติอาจนำไปสู่การล่มสลาย การล้มละลายขององค์กร การปิดกิจการ และการขายทรัพย์สิน หมวดหมู่ภัยพิบัติควรรวมถึงความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับอันตรายโดยตรงต่อชีวิตมนุษย์หรือการเกิดภัยพิบัติด้านสิ่งแวดล้อม โดยไม่คำนึงถึงทรัพย์สินหรือความเสียหายทางการเงิน ภาพความเสี่ยงที่สมบูรณ์ที่สุดได้มาจากสิ่งที่เรียกว่าเส้นโค้งการกระจายความน่าจะเป็นของการสูญเสีย หรือการแสดงภาพกราฟิกของการพึ่งพาความน่าจะเป็นของการสูญเสียในระดับนั้น ซึ่งแสดงให้เห็นว่ามีแนวโน้มที่จะเกิดการสูญเสียบางอย่างเพียงใด หากต้องการสร้างรูปแบบของเส้นโค้งความน่าจะเป็นในการสูญเสียโดยทั่วไป ให้พิจารณากำไรเป็นตัวแปรสุ่ม และสร้างเส้นโค้งการกระจายของความน่าจะเป็นในการได้รับผลกำไรในระดับหนึ่งก่อน เมื่อสร้างเส้นโค้งการกระจายความน่าจะเป็นของกำไร มีการตั้งสมมติฐานดังต่อไปนี้ มีแนวโน้มมากที่สุดที่จะได้รับกำไรเท่ากับมูลค่าที่คำนวณได้ - PRr ความน่าจะเป็น (Pp) ที่จะได้รับผลกำไรนั้นเป็นค่าสูงสุด ดังนั้น ค่าของ Pp จึงถือเป็นความคาดหวังทางคณิตศาสตร์ของกำไรได้ ความน่าจะเป็นที่จะได้รับผลกำไรมากกว่าหรือน้อยกว่าที่คำนวณไว้ ยิ่งต่ำ กำไรดังกล่าวก็จะยิ่งแตกต่างจากที่คำนวณไว้ กล่าวคือ ค่าความน่าจะเป็นของการเบี่ยงเบนจากกำไรที่คำนวณได้จะลดลงอย่างซ้ำซากจำเจด้วยการเบี่ยงเบนที่เพิ่มขึ้นซึ่งมองเห็นได้ชัดเจน ในรูปที่ 2.3 การสูญเสียกำไร ( PR) ถือว่าลดลงเมื่อเปรียบเทียบกับค่าที่คำนวณได้ของ PRr หากกำไรที่แท้จริงเท่ากับ PR ดังนั้น PR=PRr-PR ข้าว. 2.3. เส้นความน่าจะเป็นทั่วไปสำหรับการได้รับผลกำไรในระดับหนึ่ง ความน่าจะเป็นของการสูญเสียที่มีขนาดใหญ่มาก (ตามทฤษฎีไม่มีที่สิ้นสุด) นั้นแทบจะเป็นศูนย์ เนื่องจากเห็นได้ชัดว่าการสูญเสียมีขีดจำกัดสูงสุด (ไม่รวมการสูญเสียที่ไม่สามารถวัดปริมาณได้) แน่นอนว่าสมมติฐานที่ทำขึ้นนั้นยังเป็นที่ถกเถียงกันอยู่บ้าง เนื่องจากอาจไม่ถือเป็นความเสี่ยงทุกประเภท

บรรณานุกรม

การวิเคราะห์ความเสี่ยงทางธุรกิจขององค์กร

โปรดศึกษาเนื้อหาและส่วนของงานอย่างละเอียดถี่ถ้วน เงินที่ซื้อมา งานเสร็จแล้วเนื่องจากงานนี้ไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดของคุณหรือมีเอกลักษณ์เฉพาะ จึงไม่มีการส่งคืน

* ประเภทของงานมีลักษณะการประเมินตามพารามิเตอร์เชิงคุณภาพและเชิงปริมาณของวัสดุที่ให้ไว้ เนื้อหานี้ไม่ว่าทั้งหมดหรือบางส่วนเป็นงานทางวิทยาศาสตร์ที่เสร็จสมบูรณ์ งานรับรองขั้นสุดท้าย รายงานทางวิทยาศาสตร์ หรืองานอื่น ๆ ที่จัดทำขึ้นสำหรับ ระบบของรัฐการรับรองทางวิทยาศาสตร์หรือจำเป็นสำหรับการผ่านการรับรองระดับกลางหรือขั้นสุดท้าย เนื้อหานี้เป็นผลลัพธ์เชิงอัตนัยของการประมวลผล จัดโครงสร้าง และจัดรูปแบบข้อมูลที่รวบรวมโดยผู้เขียน และประการแรกมีวัตถุประสงค์เพื่อใช้เป็นแหล่งข้อมูลสำหรับการเตรียมงานอิสระในหัวข้อนี้

บริษัท Liask-T LLC คือ ตัวแทนจำหน่ายอย่างเป็นทางการผู้ผลิตชั้นนำ: Danfoss, Grundfos, Ridan DANFOSS - ระบบอัตโนมัติสำหรับระบบจ่ายความร้อน อุปกรณ์ท่อ เทอร์โมสตัท GRUNDFOS - อุปกรณ์ปั๊ม RIDAN - เครื่องแลกเปลี่ยนความร้อนแบบแผ่น

Liask-t LLC เป็นตัวแทนจำหน่าย กล่าวคือผู้เข้าร่วมตลาดที่ดำเนินกิจกรรมการค้าในนามของตนเองและออกค่าใช้จ่ายเอง คุณลักษณะที่สำคัญที่สุดขององค์กรการค้าและตัวกลางคือการหมุนเวียนในระดับสูงนั่นคือการเคลื่อนไหวของสินค้าในขอบเขตของการหมุนเวียนและการขาย

ความเสี่ยงคือความเป็นไปได้ที่เหตุการณ์ใดๆ จะเกิดขึ้น ซึ่งหากตระหนักแล้วจะส่งผลเสียต่อความสำเร็จของบริษัทตามเป้าหมายระยะยาวและระยะสั้น

ที่องค์กร Liask-T LLC การประเมินความเสี่ยงด้านโลจิสติกส์ดำเนินการโดยหัวหน้าแผนกโลจิสติกส์

เป้าหมายหลักของหัวหน้าแผนกโลจิสติกส์คือการต่อสู้กับผลกระทบด้านลบของความเสี่ยงนั่นคือเพื่อลดความสูญเสียจากกิจกรรมด้านโลจิสติกส์ในองค์กร Liask-T LLC และหากเป็นไปได้เพื่อเพิ่มความเสี่ยงเชิงบวกนั่นคือผลกำไร การตัดสินใจดำเนินการเฉพาะเพื่อปกป้องและลดความเสี่ยง (เพิ่ม) สามารถทำได้โดยการศึกษาอย่างรอบคอบและวิเคราะห์สถานการณ์ความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นในอนาคตและปัจจุบันเท่านั้น

กระบวนการวิเคราะห์ความเสี่ยงทั้งหมดสามารถแบ่งออกเป็นแปดขั้นตอนที่ช่วยจัดการความเสี่ยง (ลดผลกระทบด้านลบ)

ลองพิจารณาเนื้อหาของทุกขั้นตอน

1. การระบุความเสี่ยง

การวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านโลจิสติกส์ในขั้นตอนนี้ประกอบด้วยการสร้างรายการเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์ทั้งหมด

เมื่อระบุความเสี่ยง คุณสามารถรับการประเมินความเสี่ยงทั้งเชิงคุณภาพและเชิงปริมาณ

เพื่อดำเนินงานเหล่านี้ ในขั้นตอนแรกของการวิเคราะห์ จำเป็นต้องใช้ความเสี่ยงทุกประเภท เพราะพวกเขาต่างก็มีอิทธิพลซึ่งกันและกันในระดับหนึ่ง

ที่องค์กร Liask-T LLC สามารถนำเสนอความเสี่ยงได้ในรูปแบบของตารางที่ 1

ตารางที่ 1. ตารางทางสัณฐานวิทยาของความเสี่ยงด้านลอจิสติกส์ขององค์กร Liask-T LLC

เข้าสู่ระบบ	ประเภทของความเสี่ยง
1. องค์กร	1.1 ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับข้อผิดพลาดของซัพพลายเออร์ ข้อผิดพลาดของผู้จัดการฝ่ายโลจิสติกส์ของ Liask-T LLC รวมถึงข้อผิดพลาดของพนักงานของบริษัทเอาท์ซอร์ส ตรวจสอบความเสี่ยงทางการเงินโดยใช้ตัวอย่างของ Euroceramics LLC 1.2 ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับ องค์กรภายในงานของบริษัท
2. ตลาดนัด	2.1 ความเสี่ยงจากความต้องการสินค้าลดลง 2.2 ความเสี่ยงต่อการสูญเสียสภาพคล่อง
3. ผู้ประกอบการ (เชิงพาณิชย์)	3.1 ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการยอมรับ 3.2 ความเสี่ยงเกี่ยวกับการขายสินค้า 3.3 ความเสี่ยงเกี่ยวกับการขนส่งสินค้า 3.4 ความเสี่ยงจากกำไรที่ลดลง; 3.5 ความเสี่ยงจากมูลค่าการซื้อขายลดลง 3.6 ความเสี่ยงจากราคาซื้อ (ขายส่ง) ที่เพิ่มขึ้น 3.7 ความเสี่ยงจากการเพิ่มขึ้นของสินค้าโภคภัณฑ์และค่าขนส่ง
4. เครดิต	4.1 ความเสี่ยงที่คู่สัญญาจะไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันตรงเวลา (การละเมิดเงื่อนไขสัญญาในการชำระเงิน) 4.2 ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับเงื่อนไขการชำระเงิน
5. เทคนิค	5.1 ความเสี่ยงจากอัคคีภัย อุบัติเหตุ และเหตุขัดข้อง การระงับการทำงานของโครงข่าย 5.2 เหตุสุดวิสัย;
6. เทคนิคและเทคโนโลยี	6.1 ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการชำรุดของอุปกรณ์คอมพิวเตอร์และอุปกรณ์อื่น ๆ ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของ ฟังก์ชั่นโลจิสติกส์.

รูปที่ 1 ห่วงโซ่ความเสี่ยงทางสัณฐานวิทยาที่องค์กร Liask-T LLC

ห่วงโซ่ทางสัณฐานวิทยาที่นำเสนอข้างต้นแสดงให้เห็นถึงอิทธิพลของความเสี่ยงที่มีต่อกัน การระบุความเสี่ยงประการหนึ่งจะทำให้ระบุความเสี่ยงอื่นๆ ที่เป็นผลลัพธ์ได้ง่ายขึ้น

ตัวอย่างเช่น หากเราพิจารณาห่วงโซ่ทางสัณฐานวิทยา เราจะเห็นว่า "ความเสี่ยงของการเกิดเพลิงไหม้ อุบัติเหตุและการพัง การระงับการทำงานของเครือข่าย" นำไปสู่การเกิดขึ้นของความเสี่ยงต่างๆ เช่น:

ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการยอมรับ

ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการขายสินค้า

ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการขนส่งสินค้า

ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับข้อผิดพลาดของซัพพลายเออร์ ข้อผิดพลาดของผู้จัดการฝ่ายโลจิสติกส์ของ Liask-T LLC รวมถึงข้อผิดพลาดของพนักงานของบริษัทเอาท์ซอร์ส

ต่อไป เราจะเน้นย้ำถึงความเสี่ยงด้านลอจิสติกส์ ความเสี่ยงด้านลอจิสติกส์คือความเสี่ยงในการปฏิบัติงานด้านลอจิสติกส์ในการขนส่ง คลังสินค้า การประมวลผลสินค้า และการจัดการสินค้าคงคลัง และความเสี่ยงของการจัดการลอจิสติกส์ในทุกระดับ รวมถึงความเสี่ยงด้านการจัดการที่เกิดขึ้นเมื่อปฏิบัติหน้าที่และการปฏิบัติการด้านลอจิสติกส์

เพื่อระบุความเสี่ยงด้านลอจิสติกส์ทั้งหมด นักลอจิสติกส์ขององค์กร Liask-T LLC จำเป็นต้องระบุความรับผิดชอบของงาน ซึ่งรวมถึง:

การสั่งซื้ออุปกรณ์

การวางแผนและการประสานงานกำหนดการจัดส่งจากซัพพลายเออร์ การเพิ่มประสิทธิภาพแผนงาน

การคำนวณเวลาและต้นทุนในการจัดส่ง

การเลือกผู้ให้บริการและยานพาหนะที่เหมาะสมที่สุด

การค้นหาผู้ให้บริการรายใหม่ การจัดเตรียมและการทำสัญญา การจัดเตรียมเอกสารประกอบ การประกันภัยการขนส่ง

จัดทำเอกสารเพื่อผลิตใบรับรอง

การแก้ไขปัญหาข้อขัดแย้ง ทำงานกับข้อเรียกร้อง

การควบคุมการดำเนินงานคลังสินค้า

การเพิ่มประสิทธิภาพของสต็อกคลังสินค้า

การควบคุมความครบถ้วนและความพร้อมของคำสั่งในการขนส่ง

ดำเนินการสินค้าคงคลัง

2. การประเมินความน่าจะเป็นของเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์ที่เกิดขึ้น

3. การกำหนดโครงสร้างของความเสียหายที่คาดหวัง

4. การสร้างกฎหมายกระจายความเสียหาย

5. การประเมินความเสี่ยง

6. การระบุและประเมินประสิทธิผลของวิธีการลดความเสี่ยงที่เป็นไปได้

วิธีการดังกล่าวแบ่งออกเป็นกลุ่ม:

1. วิธีการที่ช่วยหลีกเลี่ยงความเสี่ยง
2. วิธีการลดโอกาสที่จะเกิดเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์
3. วิธีการลดความเสียหายที่อาจเกิดขึ้น
4. วิธีการซึ่งมีสาระสำคัญคือการถ่ายโอนความเสี่ยงไปยังวัตถุอื่น
5. วิธีการที่ยึดตามการชดเชยความเสียหายที่ได้รับหรือเกิดขึ้น

7. การตัดสินใจเลือกรายการการดำเนินการบริหารความเสี่ยง

8. ติดตามประสิทธิผลและผลลัพธ์ของการนำมาตรการลดความเสี่ยงไปใช้

ดังนั้น แต่ละระบบย่อยด้านลอจิสติกส์ของ Liask-T LLC จึงสามารถระบุความเสี่ยงของตนเองได้ ตัวอย่างที่เราจะพิจารณาในตารางด้านล่าง

ตารางที่ 2. ตารางทางสัณฐานวิทยาของความเสี่ยงด้านลอจิสติกส์ขององค์กร Liask-T LLC

ชื่อของระบบย่อยลอจิสติกส์	เสี่ยง	ทางเลือกในการแก้ปัญหา
การจัดซื้อจัดจ้าง	ความไม่สอดคล้องกันระหว่างราคาและคุณภาพของผลิตภัณฑ์ ต้นทุนที่เพิ่มขึ้นสำหรับการซื้อสินค้า 1 ชุด	การวิเคราะห์เชิงหน้าที่และราคา การปฏิบัติตามข้อ จำกัด ด้านงบประมาณ การเพิ่มประสิทธิภาพ (Pareto) ของเงื่อนไขการทำธุรกรรม
การขนส่ง	ค่าขนส่งที่เพิ่มขึ้น การละเมิดกำหนดการส่งมอบ การสูญเสียทรัพย์สิน	การเพิ่มประสิทธิภาพเส้นทางการจัดส่ง การคุ้มครองทรัพย์สิน การประกันภัยทรัพย์สิน. การประกันภัยความรับผิด
พื้นที่จัดเก็บ	การตรึงทรัพยากรวัสดุ การสูญเสีย (การโจรกรรม) ทรัพย์สิน	การจัดการสินค้าคงคลัง. การคุ้มครองทรัพย์สิน มาตรการป้องกันอัคคีภัย การประกันภัยทรัพย์สิน
โลจิสติกส์	ความไม่สมดุล (ความแตกต่างระหว่างปริมาณการจัดหาและความต้องการ) ความไม่สอดคล้องกันในคุณภาพของทรัพยากรวัสดุ สถานการณ์การขาดแคลน สินค้าคงเหลือมากเกินไปและสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องต่ำ	ปันส่วนการใช้ทรัพยากรวัสดุ การควบคุมที่เข้ามา การจัดการสินค้าคงคลัง. การดำเนินการจัดซื้อจัดจ้าง การจัดการสินค้าคงคลัง. การส่งมอบตรงเวลา

ลองดูที่แต่ละระบบย่อยเหล่านี้

ตามใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยซัพพลายเออร์ นักโลจิสติกส์ที่รับผิดชอบจะตรวจสอบความถูกต้องของใบแจ้งหนี้โดยซัพพลายเออร์ รวมถึงการปฏิบัติตามใบแจ้งหนี้ของซัพพลายเออร์ นโยบายการกำหนดราคาองค์กรต่างๆ สิ่งสำคัญคือต้องตรวจสอบส่วนลดที่เสนอ

Liask-T LLC เป็นตัวกลาง ซึ่งหมายถึงการขาดแคลน การจัดเกรดผิดพลาด และสินค้าคุณภาพต่ำ คือสิ่งที่บริษัทอาจพบเมื่อทำงานร่วมกับซัพพลายเออร์ หากสถานการณ์ดังกล่าวเกิดขึ้น นักโลจิสติกส์ของบริษัทควรเขียนจดหมายอย่างเป็นทางการเพื่อขอสินค้าคงคลังที่คลังสินค้าของซัพพลายเออร์ รวมถึงการจัดส่งสินค้าโดยเร็วที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้และเป็นค่าใช้จ่ายของซัพพลายเออร์ หากลูกค้ากำหนดบทลงโทษ Liask-T LLC สำหรับการไม่ปฏิบัติตามกำหนดเวลาการส่งมอบ บริษัทมีสิทธิ์ที่จะติดต่อบริษัทซัพพลายเออร์เป็นลายลักษณ์อักษรเพื่อเรียกร้องค่าชดเชยความเสียหาย

พื้นที่จัดเก็บ:

คอมเพล็กซ์คลังสินค้าของ บริษัท Liask-T LLC ช่วยให้คุณสามารถวางสินค้าได้ทั้งระยะสั้นและระยะยาว

สำหรับคลังสินค้าขายปลีกดังกล่าว สินค้าจะถูกจัดวางตามการจัดกลุ่มขนาดบนชั้นวาง คลังสินค้าของ Liask-T LLC มีส่วนสำหรับสินค้าขนาดใหญ่และขนาดเล็ก ผลิตภัณฑ์ที่แตกต่างกันต้องการอัตราส่วนจำนวนเซลล์ขนาดเล็ก กลาง และใหญ่ในคลังสินค้าที่แตกต่างกัน และขนาดเซลล์ที่แตกต่างกันในเชิงลึก

ตั้งแต่ปี 2013 เป็นต้นมา ระบบใหม่ในการจัดวางสินค้าแบบกำหนดเป้าหมายได้ถูกนำมาใช้ในคลังสินค้า ซึ่งจะช่วยหลีกเลี่ยงการสูญเสียสินค้า การจัดเกรดผิดพลาด และการสูญเสีย นี่เป็นสิ่งสำคัญเพื่อให้แน่ใจว่ายอดขายจะเพิ่มขึ้น ขจัดข้อผิดพลาดในการจัดวางสินค้า และค้นหาได้อย่างรวดเร็วแม้กระทั่งสำหรับพนักงานใหม่หลังจากการบรรยายสรุปสั้นๆ สถานที่จัดเก็บแต่ละแห่งจะได้รับรหัส (ที่อยู่) ที่ระบุหมายเลขชั้นวาง (ปึก) หมายเลขส่วนแนวตั้ง และหมายเลขชั้นวาง เมื่อออกเอกสารในการจัดส่งหรือรับสินค้าใบแจ้งหนี้จะระบุสถานที่ที่ควรวางสินค้า

เพื่อให้สินค้าทั้งหมดไปถึงที่อยู่ของคุณอย่างปลอดภัย คุณควรพิจารณาการเลือกบรรจุภัณฑ์อย่างรอบคอบ วัสดุบรรจุภัณฑ์สามารถแสดงได้มากที่สุด ประเภทต่างๆ: กล่องไม้และพาเลท ภาชนะพลาสติก ถุงผ้า ม้วนพลาสติก และอื่นๆ อีกมากมาย ในแต่ละกรณี คุณควรเลือกบรรจุภัณฑ์ที่เหมาะสมตามลักษณะของสินค้าและประเภทของการขนส่ง

ความต้องการที่สำคัญที่สุดคือสินค้าคงคลังในคลังสินค้า:
วัตถุประสงค์หลักของสินค้าคงคลังคือ:

1. การระบุความพร้อมที่แท้จริงของทรัพย์สิน
2. ควบคุมความปลอดภัยของรายการสินค้าคงคลังโดยเปรียบเทียบความพร้อมที่มีอยู่จริงกับข้อมูลทางบัญชี
3. การระบุรายการสินค้าคงคลังที่สูญเสียคุณภาพดั้งเดิม ล้าสมัยและไม่จำเป็นโดยองค์กร
4. ตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎและเงื่อนไขการจัดเก็บรายการสินค้าคงคลัง

การขนส่ง:

บริษัท Liask-T LLC มักจะใช้บริการขององค์กรบุคคลที่สาม กล่าวคือ จะเปลี่ยนการขนส่งสินค้าจาก Omsk ไปยังเมืองอื่น ๆ ของรัสเซียเพื่อขนส่ง บริษัท เมื่อใช้บริการเอาท์ซอร์ส คุณอาจเผชิญกับความเสี่ยงของความล่าช้าในการจัดส่ง การสูญหายของสินค้าระหว่างการขนส่ง รวมถึงความเสียหายระหว่างการขนส่งหรือการถ่ายลำ เพื่อหลีกเลี่ยงผลกระทบข้างต้น จำเป็นต้องใช้บริการประกันภัยสินค้าต่อความเสียหาย การสูญหาย และความเสียหาย ตัวอย่างเช่นในการกำหนดเส้นทางที่มีเหตุผลไม่เพียงคำนึงถึงตำแหน่งของจุดขนถ่ายในพื้นที่การขนส่งเท่านั้น แต่ยังคำนึงถึงประเภทของสินค้าที่ขนส่งประเภทของการขนส่งที่ใช้ในการขนส่ง กะงาน และความห่างไกลของ สถานประกอบการขนส่งยานยนต์ ดังนั้นบริษัท Liask-T LLC จึงมีความพึงพอใจในการใช้บริการของบริษัทขนส่ง ดังนั้น TC แต่ละคนก็มีข้อดีและข้อเสียของตัวเอง

เงื่อนไขที่เลือก TC:

1. ภูมิศาสตร์ของการปรากฏตัว;
2. ต้นทุนและเวลาในการจัดส่งสินค้า
3. การเพิ่มประสิทธิภาพในแง่ของข้อกำหนด อัตรา และการบริการ
4. การรับสินค้าตรงเวลา
5. การรับสินค้าในวันที่ทำการรักษา
6. จัดส่งทุกวันไปยังทิศทางใดก็ได้
7. การคำนวณสินค้าภายในใหม่
8. ติดตามสินค้าระหว่างทางตลอด 24 ชั่วโมงทุกวัน
9. ความเป็นไปได้ของการแจ้งเตือน "SMS" เกี่ยวกับตำแหน่งของสินค้า
10. ความเป็นไปได้ในการส่งมอบและรับสินค้าในช่วงสุดสัปดาห์
11. การระงับบริการจัดส่ง การเปลี่ยนทิศทางการเคลื่อนย้าย การคืนสินค้า
12. ความพร้อมของการลงทะเบียนของรัฐอย่างเป็นทางการ
13. ความพร้อมของใบอนุญาตในการดำเนินการ บริการขนส่งตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย
14. มีประสบการณ์ด้านการขนส่งสินค้า
15. ความพร้อมใช้งานของข้อตกลงมาตรฐานความเป็นไปได้ในการจัดทำข้อตกลงเพิ่มเติม
16. ความพร้อมของกรมธรรม์ประกันภัยสำหรับบริษัทขนส่ง
17. บริการจัดส่งที่ดี
18. ความพร้อมใช้งานของเว็บไซต์อย่างเป็นทางการ
19. ความสม่ำเสมอของเที่ยวบิน ฯลฯ

ต้องคำนึงถึงเงื่อนไขแต่ละข้อเหล่านี้เพื่อขจัดการขนส่งและความเสี่ยงอื่น ๆ ทั้งหมดที่เกิดขึ้น

เมื่อคำนวณเวลาและต้นทุนในการส่งมอบอุปกรณ์ นักลอจิสติกส์ของบริษัท Liask-T LLC จะต้องคำนึงถึงเงื่อนไขทั้งหมดด้วย ตัวอย่างเช่น โดยไม่ทราบวันส่งมอบอุปกรณ์ นักลอจิสติกส์สามารถระบุจำนวนการส่งมอบ 1,000 USD โดยนับในการส่งมอบครั้งเดียว แต่ในความเป็นจริง อุปกรณ์สามารถจัดส่งได้หลายขั้นตอนและค่าใช้จ่ายในการจัดส่งจะสูงกว่าอย่างมีนัยสำคัญ จำนวนเงินที่กำหนด

โลจิสติกส์:

ในการดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจให้ประสบความสำเร็จ องค์กรต้องมีเงินทุนหมุนเวียนขั้นต่ำเพียงพอ ฐานะทางการเงินขององค์กรส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับสถานะของเงินทุนหมุนเวียน ความปลอดภัย และการใช้งานที่เหมาะสม

ความเสี่ยงในการจัดการสินค้าคงคลัง องค์กรนี้มีขนาดค่อนข้างใหญ่เนื่องจากเป็นระดับสินค้าคงคลังที่เป็นเหตุผลหลักในการตอบสนองความต้องการของลูกค้า หากองค์กรเติมสต็อคคลังสินค้าโดยไม่ต้องคาดการณ์ความต้องการจะต้องเผชิญกับความจริงที่ว่าจะใช้เงินกับสินค้าที่ขายไม่ออกซึ่งในอนาคตอาจเข้าสู่กลุ่มที่มีสภาพคล่องต่ำ เมื่อองค์กรลดความเสี่ยงของการขาดแคลนทรัพยากรวัสดุ องค์กรจะพยายามเพิ่มระดับสินค้าคงคลัง แต่สินค้าคงคลังอาจมีบทบาทเชิงลบในองค์กร โดยแช่แข็งทรัพยากรทางการเงินขององค์กรธุรกิจในรายการสินค้าคงคลังจำนวนมาก

การขาดเงินทุนเต็มไปด้วยมูลค่าการซื้อขายที่ลดลงและการเกิดขึ้นของหนี้ต่อซัพพลายเออร์และธนาคารสำหรับการกู้ยืม ด้วยเหตุนี้ หนี้สินเหล่านี้จึงมีความเสี่ยงในการจัดส่งล่าช้า เวลาจัดส่งที่เพิ่มขึ้น และบทลงโทษเดียวกันในห่วงโซ่สำหรับการส่งมอบสินค้าให้กับลูกค้าก่อนเวลาอันควร

เพื่อเป็นการเติมเต็ม รายการสิ่งของ, องค์กรการค้าหันมาใช้สินเชื่อ ซึ่งหมายความว่าจะเพิ่มความเสี่ยงโดยรวม ท้ายที่สุดแล้ว บริษัทลูกค้ารายใหญ่หลายแห่งซื้อสินค้าภายใต้สัญญาโดยอิงจากการชำระเงินหลังการส่งมอบ ซึ่งหมายความว่าบริษัท Liask-T LLC ถูกบังคับให้กู้ยืมในกรณีที่ขาดทรัพยากรทางการเงินของตนเองในการซื้อสินค้าชุดที่ต้องการ

เป็นผลให้เจ้าหนี้การค้าที่เพิ่มขึ้นนำไปสู่ความจริงที่ว่า บริษัท จะโอนเงินทุนจากการหมุนเวียนอย่างต่อเนื่องเพื่อจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้และค่าปรับ องค์กรอาจมีเงินทุนไม่เพียงพอที่จะซื้อสินค้าในปริมาณที่สอดคล้องกับความต้องการ และสิ่งนี้นำไปสู่การหมุนเวียนทางการค้าที่ลดลง และด้วยเหตุนี้ ผลกำไร และอื่นๆ ตลอดห่วงโซ่ ขาด สินค้าที่ต้องการในคลังสินค้ากระตุ้นให้เกิดการสูญเสียผลกำไร

เพื่อรักษาเงินทุนหมุนเวียนของบริษัท นักโลจิสติกส์จำเป็นต้องคาดการณ์สต็อกคลังสินค้า โดยใช้วิธีและแบบจำลองทางเศรษฐศาสตร์และคณิตศาสตร์ เป็นต้น

เมื่อคาดการณ์ความต้องการสินค้าคงทน เราไม่สามารถดำเนินการได้หากไม่มีข้อมูลเกี่ยวกับการบริโภคจริงในช่วงเวลาที่วิเคราะห์ และไม่มีสินค้าที่มีอยู่จริงในหมู่ประชากร ตลอดจนรูปแบบของการเลิกใช้

ตัวอย่างเช่นที่ซัพพลายเออร์ของ บริษัท Liask-T LLC สามารถเปลี่ยนอุปกรณ์สูบน้ำหนึ่งเครื่องด้วยอุปกรณ์ประหยัดพลังงานอีกเครื่องหนึ่งได้ซึ่งมีราคาต่ำกว่าราคาแรก

ด้วยการตรวจสอบความเสี่ยงด้านลอจิสติกส์ทั้งหมดที่มีอยู่ในองค์กรประเภทนี้ บริษัท Liask-T LLC มีโอกาสที่จะปกป้องตนเองจากผลกระทบด้านลบในทุกขั้นตอน กล่าวคือ ในขั้นตอนของการจัดหา การขนส่ง และการขาย

ปัจจัยเสี่ยงขององค์กร

สาระสำคัญของความเสี่ยงขององค์กร

กิจกรรมขององค์กรใด ๆ เกี่ยวข้องกับชุดความเสี่ยงที่สอดคล้องกันซึ่งเฉพาะกับกิจกรรมบางประเภท ด้วยเหตุนี้ จึงเป็นเรื่องปกติที่จะต้องพิจารณากิจกรรมเฉพาะของบริษัทก่อน ซึ่งจะช่วยกำหนดประเภทของความเสี่ยงที่มีอยู่ในกิจกรรมนี้

ความเสี่ยงทั้งหมดที่ผู้จัดการความเสี่ยงเผชิญในการทำงานมีความหลากหลายมาก ซึ่งมีสาเหตุมาจากสาเหตุของการเกิดสถานการณ์ความเสี่ยง ในกรณีนี้ ระดับความสำคัญของสาเหตุของความเสี่ยงหมายถึงระดับความสำคัญของการเกิดความเสี่ยงที่เท่ากัน ดังนั้นความเสี่ยงบางอย่างจึงต้องได้รับการดูแลอย่างระมัดระวังมากขึ้น

ปัจจัยเสี่ยงขององค์กรสามารถเกี่ยวข้องกับกิจกรรมใด ๆ ก็ได้ซึ่งอาจเบาหรือมีลักษณะเป็นการทำลายล้าง จะต้องคาดการณ์และคำนึงถึงความเสี่ยงที่มีลักษณะเป็นการทำลายล้าง ความเสี่ยงเล็กน้อยอาจเกิดขึ้นได้ทุกวันโดยไม่ต้องลงทุนเวลาหรือทรัพยากรจำนวนมาก

ปัจจัยเสี่ยงสำหรับองค์กรการธนาคาร

ที่สุด ปัญหาที่เกิดขึ้นจริงธนาคารพาณิชย์ในประเทศของเรากำลังบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตซึ่งคิดเป็นสัดส่วนมากกว่า 50% ของความเสี่ยงทั้งหมดในกิจกรรมของธนาคาร

ความเสี่ยงต่อไปในแง่ของระดับอิทธิพลต่อกิจกรรมของธนาคารอาจเรียกว่าความเสี่ยงด้านปฏิบัติการเนื่องจากระบบธนาคารกำลังพัฒนาโดยเปลี่ยนไปใช้การสื่อสารทางอิเล็กทรอนิกส์ เมื่อคำนึงถึงสิ่งนี้ เราสามารถสังเกตอิทธิพลระดับสูงของความเสี่ยงด้านตลาดต่อกิจกรรมการธนาคาร เนื่องจากการดำเนินการด้านการธนาคารทั้งหมดอยู่ในหมวดหมู่ตลาดที่เกี่ยวข้อง (อัตราแลกเปลี่ยน ระดับของอัตราดอกเบี้ย ฯลฯ)

มีความเสี่ยงหลายประการที่ไม่ได้ส่งผลกระทบอย่างมากต่อการดำเนินกิจกรรมด้านการธนาคาร แต่ควรคำนึงถึงความเสี่ยงเหล่านี้ด้วย

การบริหารความเสี่ยงในบริษัทโดยใช้ตัวอย่างของบริษัท

ความเสี่ยงเหล่านี้รวมถึงความเสี่ยงด้านสภาพคล่องที่ธนาคารติดตาม

เมื่อเปรียบเทียบปัจจัยเสี่ยงขององค์กรและปัจจัยเสี่ยงขององค์กรธนาคาร ควรสังเกตว่าความเสี่ยงภายใน (เช่นด้านเทคนิค การผลิต) มีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อองค์กร ปัจจัยเสี่ยงขององค์กรได้รับอิทธิพลน้อยกว่าจากตลาดหรือตลาดภายนอกเมื่อเปรียบเทียบ

ปัจจัยเสี่ยงขององค์กร

ความเสี่ยงของสถานประกอบการผลิตมีความเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับความเสี่ยงของธุรกิจประเภทอื่น น้อย แรงดึงดูดเฉพาะความเสี่ยงในการดำเนินงานเป็นเรื่องปกติสำหรับกิจกรรมขององค์กร และกิจกรรมของธนาคาร บริษัทประกันภัย และผู้เข้าร่วมตลาดมืออาชีพก็มีความเสี่ยงสูง ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการที่คุกคามองค์กรไม่สามารถมีอิทธิพลโดยตรงต่อความเสี่ยงที่คุกคามธุรกิจอื่น ๆ

กิจกรรมหลักและมีความสำคัญสูงสุดขององค์กรคือการค้นหาทางเลือกในการลดความเสี่ยงด้านการผลิตและทางเทคนิคซึ่งเป็นพื้นฐานของความเสี่ยงในการดำเนินงานของบริษัทประกันภัย สิ่งนี้เกิดขึ้นเนื่องจากองค์กรหลายแห่งพยายามลดความเสี่ยงส่วนหนึ่งและส่งต่อไปยังบุคคลที่สาม (เช่น บริษัทประกันภัย)

หากบริษัทไม่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศและไม่ได้ดำเนินกิจการในตลาดหลักทรัพย์ บริษัทก็จะไม่ได้รับส่วนแบ่งความเสี่ยงด้านตลาดที่มีนัยสำคัญ (เช่น สกุลเงินหรืออัตราดอกเบี้ย)

ประเภทของปัจจัย

ปัจจัยเสี่ยงขององค์กรสามารถจำแนกได้เป็นปัจจัยภายนอกและปัจจัยภายใน ปัจจัยเสี่ยงขององค์กรที่มีลักษณะภายในอาจรวมถึงปัจจัยที่ส่งผลกระทบทั้งทางตรงและทางอ้อม

ในทางกลับกัน ปัจจัยภายในได้แก่:

1. คุณภาพการจัดการต่ำ
2. ข้อผิดพลาดในกลยุทธ์โดยรวมขององค์กร
3. กลยุทธ์การขายที่ไม่ถูกต้อง
4. ปัญหาทางการเงิน
5. ระงับกิจกรรมของบริษัทชั่วคราว
6. ต้นทุนการผลิตระดับสูง
7. คุณสมบัติพนักงานต่ำ เป็นต้น

ปัจจัยเสี่ยงขององค์กรยังรวมถึงความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการค้า การเป็นผู้ประกอบการ การลงทุน การขนส่ง ความเสี่ยงด้านการผลิต เครดิต ความเสี่ยงด้านบุคลากร และการขาย

ตัวอย่างการแก้ปัญหา

เรื่อง:“ความเสี่ยงด้านทรัพย์สินที่องค์กร OJSC Saturn”

บทนำ…………………………………………………………………….…..….3

1.พื้นฐานทางทฤษฎีของการบริหารความเสี่ยงทางการเงินค่ะ

องค์กร…………………………………………………………………….….5

1.1. สาระสำคัญของความเสี่ยงทางธุรกิจ………………………………….5

1.2. คำจำกัดความของความเสี่ยงทางธุรกิจ……………………………8

1.3. การจำแนกความเสี่ยงทางธุรกิจ………………..…12

1.4. ฟังก์ชั่นความเสี่ยง……………………………………………………………..17

1.5. ปัจจัยเสี่ยง……………………………………………………………………19

1.6. ตัวบ่งชี้ความเสี่ยงและวิธีการประเมิน………………………………….. 24

2. การวิเคราะห์และประเมินกิจกรรมขององค์กร……………………………………28

2.1. ลักษณะองค์กรและเศรษฐกิจของ OJSC “ดาวเสาร์”…………..28

2.2. ปัจจัยของสภาพแวดล้อมมหภาคและจุลภาคขององค์กร…………………………………35

2.3. ผลลัพธ์ทางการเงินของกิจกรรมของ OJSC “ดาวเสาร์”………………..42

3. การระบุความเสี่ยงของ OJSC “ดาวเสาร์”………………………………………………44

3.1. ความเสี่ยงด้านทรัพย์สิน………………………………………….44

3.2. มาตรการกำจัดอิทธิพลของความเสี่ยงด้านทรัพย์สินใน OJSC

“ดาวเสาร์”…………………………………………………………………………………………59

สรุป…………………………………………………………………………………..60

อ้างอิง………………………………………………………………………….61

การสมัคร……………………………………………………………………….63

การแนะนำ.

ความเสี่ยงนั้นมีอยู่ในกิจกรรมของมนุษย์ทุกประเภท เนื่องจากมีความเกี่ยวข้องกับเงื่อนไขและปัจจัยหลายประการที่มีอิทธิพลต่อผลลัพธ์เชิงบวกของการตัดสินใจของผู้คน การกระทำใด ๆ ที่เราทำซึ่งส่งผลต่ออนาคตย่อมมีผลที่ไม่แน่นอน เมื่อเราโอนเงินเข้าบัญชีของเรา เราไม่รู้ว่ากำลังซื้อของมัน ณ เวลาที่เราต้องการใช้นั้นจะเป็นอย่างไร ไม่ทราบมูลค่าในอนาคตของหุ้นที่ซื้อในวันนี้ ไม่ทราบต้นทุนของสาขาวิชาพิเศษที่นักศึกษาที่กำลังศึกษาในมหาวิทยาลัยต้องการได้รับ ดังนั้นเมื่อผู้คนไม่แน่ใจเกี่ยวกับอนาคต พวกเขาจึงถูกกล่าวว่าต้องเสี่ยง ในชีวิตประจำวันมีปัจจัยเสี่ยงมากมาย เช่น เสี่ยงต่ออุบัติเหตุทางรถยนต์ เสี่ยงถูกปล้นหรือเจ็บป่วย ความเสี่ยงเป็นส่วนหนึ่งของชีวิต และไม่มีอัจฉริยะหรือความสามารถของมนุษย์คนใดสามารถกำจัดมันได้ ประชาชนสามารถป้องกันตนเองจากผลที่ตามมาจากเหตุการณ์ดังกล่าวได้เพียงบางส่วนเท่านั้นโดยการลดความเสี่ยง เช่น การรวมความเสี่ยงไว้ในรูปแบบของการประกันภัย

ดังที่เราเห็น แนวคิดเรื่องความเสี่ยงเกิดขึ้นบ่อยที่สุดเมื่อพูดถึงเรื่องเงินและความเป็นอยู่ของมนุษย์ ดังนั้นด้วยการเกิดขึ้นและการพัฒนาของความสัมพันธ์แบบทุนนิยม ทฤษฎีต่างๆ และส่วนของความเสี่ยงจึงปรากฏขึ้น ดังนั้นความเสี่ยงทางการเงินจึงกลายเป็นผู้ก่อตั้งวินัยอิสระในทฤษฎีเศรษฐศาสตร์ที่เรียกว่าการบริหารความเสี่ยง

จนกระทั่งปลายยุค 80 เศรษฐกิจรัสเซียโดดเด่นด้วยอัตราการพัฒนาที่ค่อนข้างคงที่ สัญญาณแรกของวิกฤตคือกระบวนการเชิงลบในขอบเขตการลงทุน (การลดลงของสินทรัพย์การผลิตคงที่) ซึ่งส่งผลให้ปริมาณรายได้ประชาชาติที่ผลิต สินค้าอุตสาหกรรมและเกษตรกรรมลดลง ท้ายที่สุดแล้ว การประเมินความเสี่ยงทางการเงินที่ไม่ถูกต้องซึ่งนำไปสู่วิกฤตการณ์ในวันที่ 17 สิงหาคม 2541

ปัจจุบัน ในประเทศของเรา ซึ่งเศรษฐกิจในช่วงเปลี่ยนผ่านกำลังประสบกับวิกฤต การวิเคราะห์ความเสี่ยงที่ถูกต้องจึงมีความสำคัญอย่างยิ่ง ดังนั้นในภาวะเศรษฐกิจปัจจุบันจึงควรแก้ไขปัญหาความไม่แน่นอนและความเสี่ยงทางเศรษฐกิจให้ละเอียดยิ่งขึ้น

กิจกรรมของผู้ประกอบการมีลักษณะเป็นสังคมโดยมีเป้าหมายเพื่อตอบสนองความต้องการทางสังคม แต่ผู้ประกอบการไม่รับความเสี่ยงด้านทรัพย์สินด้วยเหตุผลด้านการกุศล ความสนใจที่เป็นสาระสำคัญที่แสดงออกมาเป็นรายได้เป็นสิ่งจูงใจสำหรับกิจกรรมของผู้ประกอบการ อย่างไรก็ตาม โปรดทราบว่าไม่ใช่ทุกรายได้จะเป็นผลมาจากการเป็นผู้ประกอบการ จะปรากฏเช่นนั้นก็ต่อเมื่อปรากฏว่าเป็นผลจากการใช้ปัจจัยการผลิตที่ดีขึ้นเท่านั้น ดังนั้นรายได้ค่าเช่าประเภทต่างๆ และดอกเบี้ยจากเงินทุนจึงไม่ถือเป็นรายได้จากธุรกิจ ในความเป็นจริง รายได้จากการเป็นผู้ประกอบการจะแสดงอยู่ในรูปของกำไรทางเศรษฐกิจ ซึ่งเป็นแรงจูงใจโดยตรงในการเป็นผู้ประกอบการ เป้าหมายของผู้ประกอบการคืออะไร?

ความเกี่ยวข้องของหัวข้อที่เลือกนั้นอยู่ในความจริงที่ว่าในเงื่อนไขของความสัมพันธ์ทางการตลาดประเด็นของการพัฒนาและ การใช้งานจริงวิธีการประเมินประสิทธิภาพของกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจและระดับความเสี่ยงขององค์กร

วัตถุประสงค์ของการศึกษาคือ OJSC Saturn ในฐานะองค์กรธุรกิจ

วัตถุประสงค์ของงานคือเพื่อศึกษาความสัมพันธ์ระหว่างความเสี่ยง ความเป็นผู้ประกอบการ และความสามารถในการทำกำไร

ตามเป้าหมาย งานต่อไปนี้ได้รับการตั้งค่าและแก้ไข:

1. ศึกษาประเด็นทางทฤษฎีที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยง ความเป็นผู้ประกอบการ และความสามารถในการทำกำไร
2. การวิเคราะห์และการประเมินกิจกรรมขององค์กรโดยใช้ตัวอย่างของ OJSC Saturn และธุรกิจ
3. การระบุมาตรการเพื่อให้บรรลุผลลัพธ์ที่มีประสิทธิภาพของกิจกรรมของ OJSC Saturn

1. รากฐานทางทฤษฎีสำหรับการบริหารความเสี่ยงทางธุรกิจในองค์กร

รูปแบบการระบุความเสี่ยงโดยใช้ตัวอย่างขององค์กรการผลิต

สาระสำคัญของความเสี่ยงทางธุรกิจ

เป็นที่ยอมรับตามกฎหมายว่ากิจกรรมของผู้ประกอบการมีความเสี่ยงเช่น การกระทำของผู้เข้าร่วมธุรกิจในเงื่อนไขของความสัมพันธ์ทางการตลาด การแข่งขัน และการทำงานของระบบกฎหมายเศรษฐกิจทั้งหมด ไม่สามารถคำนวณและนำไปปฏิบัติได้อย่างมั่นใจ การตัดสินใจทางธุรกิจหลายอย่างต้องทำภายใต้เงื่อนไขของความไม่แน่นอน เมื่อจำเป็นต้องเลือกแนวทางปฏิบัติจากตัวเลือกที่เป็นไปได้หลายทาง ซึ่งการดำเนินการดังกล่าวเป็นเรื่องยากที่จะคาดเดาได้

ประสบการณ์การพัฒนาของทุกประเทศแสดงให้เห็นว่าการละเลยหรือประเมินความเสี่ยงทางเศรษฐกิจต่ำไปเมื่อพัฒนายุทธวิธีและกลยุทธ์สำหรับนโยบายเศรษฐกิจการนำ โซลูชั่นที่เป็นรูปธรรมขัดขวางการพัฒนาของสังคมอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้ ความก้าวหน้าทางวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยี, หายนะ ระบบเศรษฐกิจถึงความเมื่อยล้า การเกิดขึ้นของความสนใจในการสำแดงความเสี่ยงในกิจกรรมทางเศรษฐกิจมีความเกี่ยวข้องกับการดำเนินการปฏิรูปเศรษฐกิจในรัสเซีย สภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจกำลังมุ่งเน้นไปที่ตลาดมากขึ้นเรื่อยๆ โดยนำองค์ประกอบเพิ่มเติมของความไม่แน่นอนมาสู่กิจกรรมทางธุรกิจ และการขยายขอบเขตของสถานการณ์ความเสี่ยง ภายใต้เงื่อนไขเหล่านี้ ความคลุมเครือและความไม่แน่นอนจะเกิดขึ้นในการได้รับผลลัพธ์สุดท้ายที่คาดหวัง และด้วยเหตุนี้ ระดับของความเสี่ยงของผู้ประกอบการจึงเพิ่มขึ้น

การเปลี่ยนแปลงทางเศรษฐกิจที่เกิดขึ้นในรัสเซียมีลักษณะเฉพาะด้วยการเพิ่มจำนวนโครงสร้างธุรกิจและการสร้างเครื่องมือทางการตลาดใหม่จำนวนหนึ่ง ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการทำลายล้างและการแปรรูป รัฐละทิ้งบทบาทของผู้ถือความเสี่ยงแต่เพียงผู้เดียวโดยชอบธรรม โดยเปลี่ยนความรับผิดชอบทั้งหมดไปที่โครงสร้างธุรกิจ อย่างไรก็ตาม ผู้ประกอบการจำนวนมากเริ่มต้นธุรกิจของตนเองภายใต้สภาวะที่ไม่เอื้ออำนวยที่สุด วิกฤตที่เพิ่มขึ้นของเศรษฐกิจรัสเซียเป็นสาเหตุหนึ่งที่ทำให้ความเสี่ยงทางธุรกิจเพิ่มขึ้น ซึ่งนำไปสู่การเพิ่มจำนวนองค์กรที่ไม่ได้ผลกำไร

จำนวนองค์กรที่ไม่ได้ผลกำไรที่เพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญช่วยให้เราสรุปได้ว่าเป็นไปไม่ได้ที่จะไม่คำนึงถึงปัจจัยเสี่ยงในกิจกรรมทางธุรกิจหากปราศจากสิ่งนี้ก็จะเป็นการยากที่จะได้รับผลการดำเนินงานที่เพียงพอต่อสภาวะจริง เป็นไปไม่ได้ที่จะสร้างกลไกที่มีประสิทธิภาพสำหรับการทำงานขององค์กรตามแนวคิดการจัดการที่ปราศจากความเสี่ยง

ความเสี่ยงเป็นองค์ประกอบที่หลีกเลี่ยงไม่ได้ในการตัดสินใจทางธุรกิจ เนื่องจากความไม่แน่นอนเป็นลักษณะเฉพาะของเงื่อนไขทางธุรกิจที่หลีกเลี่ยงไม่ได้ ในวรรณกรรมเศรษฐศาสตร์ มักไม่มีความแตกต่างระหว่างแนวคิดเรื่อง "ความเสี่ยง" และ "ความไม่แน่นอน" พวกเขาควรจะสร้างความแตกต่าง ในความเป็นจริงสิ่งแรกแสดงถึงสถานการณ์ที่มีโอกาสเกิดเหตุการณ์ที่ไม่รู้จักมากและสามารถประเมินได้ในเชิงปริมาณและอย่างที่สอง - เมื่อไม่สามารถประเมินความน่าจะเป็นของเหตุการณ์ดังกล่าวล่วงหน้าได้ ในสถานการณ์จริง การตัดสินใจของผู้ประกอบการมักจะเกี่ยวข้องกับความเสี่ยงซึ่งเกิดจากการมีความไม่แน่นอนที่คาดไม่ถึงหลายประการ

ควรสังเกตว่าผู้ประกอบการมีสิทธิ์ที่จะเปลี่ยนความเสี่ยงบางส่วนไปยังหน่วยงานทางเศรษฐกิจอื่น ๆ แต่เขาไม่สามารถหลีกเลี่ยงได้ทั้งหมด เชื่อกันอย่างถูกต้องว่าผู้ที่ไม่เสี่ยงจะไม่ชนะ กล่าวอีกนัยหนึ่ง เพื่อให้ได้ผลกำไรทางเศรษฐกิจ ผู้ประกอบการต้องทำการตัดสินใจที่มีความเสี่ยงอย่างมีสติ

พูดได้อย่างปลอดภัย: ความไม่แน่นอนและความเสี่ยงในธุรกิจมีบทบาทสำคัญมาก โดยมีความขัดแย้งระหว่างสิ่งที่วางแผนไว้กับความเป็นจริง เช่น แหล่งพัฒนาธุรกิจ ความเสี่ยงทางธุรกิจมีพื้นฐานที่เป็นกลางเนื่องจากความไม่แน่นอนของสภาพแวดล้อมภายนอกที่เกี่ยวข้องกับบริษัท สภาพแวดล้อมภายนอกรวมถึงเงื่อนไขทางเศรษฐกิจ สังคม และการเมืองที่เป็นกลางซึ่งบริษัทดำเนินธุรกิจอยู่ และรวมถึงพลวัตที่ถูกบังคับให้ปรับตัว ความไม่แน่นอนของสถานการณ์ถูกกำหนดไว้ล่วงหน้าโดยข้อเท็จจริงที่ว่ามันขึ้นอยู่กับตัวแปร คู่ค้า และบุคคลจำนวนมาก ซึ่งพฤติกรรมไม่สามารถคาดการณ์ได้อย่างแม่นยำเสมอไป นอกจากนี้ยังส่งผลกระทบต่อการขาดความชัดเจนในการกำหนดเป้าหมาย เกณฑ์ และตัวชี้วัดสำหรับการประเมิน (การเปลี่ยนแปลงในความต้องการทางสังคมและความต้องการของผู้บริโภค การเกิดขึ้นของนวัตกรรมทางเทคนิคและเทคโนโลยี การเปลี่ยนแปลงในสภาวะตลาด ปรากฏการณ์ทางธรรมชาติที่คาดเดาไม่ได้)

ความเป็นผู้ประกอบการมักเกี่ยวข้องกับความไม่แน่นอนในสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจซึ่งเกิดจากความแปรปรวนของอุปสงค์และอุปทานของสินค้า เงิน ปัจจัยการผลิต จากหลากหลายด้านในการใช้ทุน และเกณฑ์ที่หลากหลายในการเลือกกองทุนที่ลงทุน จาก ความรู้ที่จำกัดเกี่ยวกับธุรกิจและการพาณิชย์ และสถานการณ์อื่นๆ อีกมากมาย

พฤติกรรมทางเศรษฐกิจของผู้ประกอบการในความสัมพันธ์ทางการตลาดนั้นขึ้นอยู่กับโปรแกรมกิจกรรมผู้ประกอบการแต่ละโปรแกรมที่ได้รับเลือก ดำเนินการด้วยความเสี่ยงของตนเอง ภายในกรอบโอกาสที่เกิดขึ้นจากการกระทำทางกฎหมาย ผู้เข้าร่วมในความสัมพันธ์ทางการตลาดแต่ละรายเริ่มแรกปราศจากพารามิเตอร์ที่ทราบล่วงหน้าและกำหนดไว้อย่างชัดเจน รับประกันความสำเร็จ: ส่วนแบ่งที่ปลอดภัยของการมีส่วนร่วมในตลาด การเข้าถึงทรัพยากรการผลิตในราคาคงที่ ความมั่นคงของกำลังซื้อของหน่วยการเงิน ความไม่เปลี่ยนรูป ของบรรทัดฐานและกฎระเบียบและเครื่องมืออื่น ๆ ในการจัดการเศรษฐกิจ

การมีอยู่ของความเสี่ยงของผู้ประกอบการนั้น แท้จริงแล้วคืออีกด้านหนึ่งของเสรีภาพทางเศรษฐกิจ ซึ่งเป็นรูปแบบหนึ่งของการชำระเงิน เสรีภาพของผู้ประกอบการรายหนึ่งมาพร้อมกับเสรีภาพของผู้ประกอบการรายอื่นไปพร้อมๆ กัน ดังนั้นเมื่อความสัมพันธ์ทางการตลาดพัฒนาขึ้นในประเทศของเรา ความไม่แน่นอนและความเสี่ยงของผู้ประกอบการก็จะเพิ่มขึ้น

เป็นไปไม่ได้ที่จะขจัดความไม่แน่นอนของอนาคตในกิจกรรมของผู้ประกอบการเนื่องจากเป็นองค์ประกอบของความเป็นจริงตามวัตถุประสงค์ ความเสี่ยงมีอยู่ในการเป็นผู้ประกอบการและเป็นส่วนสำคัญของชีวิตทางเศรษฐกิจ จนถึงขณะนี้ เราได้ให้ความสนใจเฉพาะด้านวัตถุประสงค์ของความเสี่ยงของผู้ประกอบการเท่านั้น แท้จริงแล้วความเสี่ยงเกี่ยวข้องกับกระบวนการที่แท้จริงในระบบเศรษฐกิจ ความเที่ยงธรรมของความเสี่ยงเกี่ยวข้องกับการมีอยู่ของปัจจัยต่างๆ ซึ่งท้ายที่สุดแล้วไม่ได้ขึ้นอยู่กับการกระทำของผู้ประกอบการ

การรับรู้ความเสี่ยงขึ้นอยู่กับลักษณะนิสัย ความคิด ลักษณะทางจิตวิทยา และระดับความรู้ในสาขากิจกรรมของแต่ละบุคคล สำหรับผู้ประกอบการรายหนึ่ง ความเสี่ยงจำนวนนี้เป็นที่ยอมรับได้ ในขณะที่อีกรายหนึ่งยอมรับไม่ได้

ในปัจจุบัน ความเป็นผู้ประกอบการสามารถแยกแยะได้สองรูปแบบ ประการแรก องค์กรเหล่านี้เป็นองค์กรการค้าที่มีพื้นฐานมาจากระบบเก่า ความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจ. ในสถานการณ์ที่ไม่แน่นอน ผู้ประกอบการดังกล่าวพยายามหลีกเลี่ยงความเสี่ยง และพยายามปรับตัวให้เข้ากับสภาวะทางธุรกิจที่เปลี่ยนแปลงไป รูปแบบที่สองคือโครงสร้างผู้ประกอบการที่สร้างขึ้นใหม่ โดดเด่นด้วยการเชื่อมต่อในแนวนอนที่ได้รับการพัฒนาและความเชี่ยวชาญเฉพาะทางในวงกว้าง ผู้ประกอบการดังกล่าวพร้อมที่จะรับความเสี่ยงในสถานการณ์ที่มีความเสี่ยงพวกเขาจะจัดสรรทรัพยากรและสามารถหาพันธมิตรใหม่ได้อย่างรวดเร็ว

1.2. คำจำกัดความของความเสี่ยง

แนวคิดเรื่องความเสี่ยงถูกนำมาใช้ในวิทยาศาสตร์จำนวนหนึ่ง กฎหมายพิจารณาความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับความถูกต้องตามกฎหมาย ทฤษฎีภัยพิบัติใช้คำนี้เพื่ออธิบายอุบัติเหตุและภัยพิบัติทางธรรมชาติ การวิจัยเกี่ยวกับการวิเคราะห์ความเสี่ยงสามารถพบได้ในวรรณกรรมเกี่ยวกับจิตวิทยา การแพทย์ ปรัชญา; ในแต่ละเรื่อง การศึกษาความเสี่ยงขึ้นอยู่กับหัวข้อการวิจัยของวิทยาศาสตร์นี้ และโดยธรรมชาติแล้วจะต้องอาศัยแนวทางและวิธีการของตัวเอง การวิจัยด้านความเสี่ยงที่หลากหลายนี้อธิบายได้จากลักษณะที่หลากหลายของปรากฏการณ์นี้

ในสาขาเศรษฐศาสตร์ในประเทศไม่มีบทบัญญัติทางทฤษฎีที่เป็นที่ยอมรับโดยทั่วไปเกี่ยวกับความเสี่ยงทางธุรกิจ ในความเป็นจริงวิธีการประเมินความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับสถานการณ์การผลิตบางอย่างและประเภทของกิจกรรมทางธุรกิจยังไม่ได้รับการพัฒนา ไม่มีข้อเสนอแนะเกี่ยวกับวิธีการและวิธีการลด และการป้องกันความเสี่ยง แม้ว่าควรสังเกตว่าใน ปีที่ผ่านมาปรากฏขึ้น งานทางวิทยาศาสตร์ซึ่งเมื่อพิจารณาประเด็นการวางแผน กิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กรการค้า ความสัมพันธ์ระหว่างอุปสงค์และอุปทาน ประเด็นความเสี่ยงได้รับการแก้ไข เช่น "ความเสี่ยงในธุรกิจสมัยใหม่" (ทีมผู้เขียน); เอกสารโดย Raizberg B.G. “ ABC ของการเป็นผู้ประกอบการ”; เอกสารโดย Pervozvansky A.A. และ Pervozvanskaya T.N. "ตลาดการเงิน: การคำนวณและความเสี่ยง"

หน้า:123456789ถัดไป →

ความเสี่ยงเมื่อเริ่มต้นธุรกิจ

การเปิดธุรกิจแบบผู้ประกอบการไม่เพียงแต่จะนำมาซึ่งผลกำไรที่อาจเกิดขึ้น แต่ยังมีความเสี่ยงในการสูญเสียเงินทุนที่ลงทุนในธุรกิจนี้ด้วย เป็นเรื่องตลก แต่ผู้ประกอบการที่มีความมุ่งมั่นจำนวนมากไม่รู้ว่าจะเริ่มธุรกิจของตนจากที่ไหน และในขณะเดียวกันก็สังเกตได้ว่าตามสถิติที่ไม่ได้พูดออกไป มีเพียงผู้ที่มุ่งเน้นไปที่การเอาชีวิตรอดเป็นหลักในตอนแรกและมีเพียงผลกำไรเท่านั้นที่จะอยู่รอด

เมื่อเริ่มต้นธุรกิจ มีความเสี่ยงที่แตกต่างกันมากมายและมีทางเลือกมากมายสำหรับวิธีที่คุณจะสูญเสียเงิน มันอาจจะเป็นเช่นนั้น ความเสี่ยงทางธุรกิจและไม่เป็นระบบซึ่งยากต่อการคาดเดา ในกรณีแรกผู้ประกอบการต้องเผชิญกับความจริงที่ว่าสินค้าของเขาอาจไม่เป็นที่ต้องการหรือต้นทุนจะสูงกว่าผลกำไรที่อาจเกิดขึ้นจากนั้นเขาจะต้องขึ้นราคาสินค้ามากจนธุรกิจจะไม่สามารถแข่งขันได้ และจะต้องขายหรือปิดโดยไม่มีความหวังในการบูรณะที่เป็นไปได้ไม่ว่าจะเปลี่ยนเจ้าของซึ่งก็เป็นไปได้เช่นกัน

ความเสี่ยงเชิงพาณิชย์ขององค์กร: การแก้ปัญหาในสามขั้นตอน

ท่ามกลางความเสี่ยงที่คาดเดาไม่ได้ อาจมีอะไรก็ได้ ตั้งแต่การปล้นหรือไฟไหม้ซ้ำซาก ไปจนถึงการสูญเสียเงินด้วยวิธีแปลกใหม่

เห็นได้ชัดว่าหากคุณตัดสินใจที่จะเปิดธุรกิจคุณต้องคำนึงถึงทั้งหมดนี้เพื่อไม่ให้เหนื่อยหน่าย เฉพาะในกรณีนี้เท่านั้นที่จะรับประกันการจัดการกระบวนการดำเนินธุรกิจของคุณอย่างมีประสิทธิภาพ ยิ่งไปกว่านั้น ไม่สำคัญว่าบริษัทจะเป็นประเภทไหน ไม่ว่าจะเป็นการผลิต Emozzi โรงงานของเล่น หรือแค่แผงขายบุหรี่ ก็ยังต้องคำนึงถึงความเสี่ยงด้วย เนื่องจากความเสี่ยงเหล่านี้มีอยู่ในทุกธุรกิจ นี่เป็นเพราะธรรมชาติของโลกและทุกเหตุการณ์มีทั้งด้านบวกและด้านลบ เช่นเดียวกันอาจกล่าวได้เกี่ยวกับธุรกิจ เมื่อมีการเปิดธุรกิจใหม่ ค่อนข้างเป็นไปได้ที่จะมีทั้งผลลัพธ์เชิงบวก ในกรณีนี้คือการทำกำไร และธุรกิจที่เป็นลบ กล่าวคือ มีความเป็นไปได้ที่จะขาดทุนและอาจสูญเสียเงินทุนที่ลงทุนไปโดยสิ้นเชิง ในการเปิดกิจการ

ดังนั้น เราสามารถสรุปได้ว่าเมื่อคุณเปิดธุรกิจของคุณเอง สิ่งสำคัญมากคือต้องคำนึงถึงตัวเลือกต่างๆ สำหรับการพัฒนากิจกรรม และความสนใจหลักจะต้องจ่ายให้กับทิศทางเชิงลบ เนื่องจากจะขึ้นอยู่กับการจัดการของสิ่งนี้ ด้านข้างของธุรกิจว่าจะมีโอกาสเกิดสิ่งใดสิ่งหนึ่งขึ้นหรือไม่ก็ตามไม่ว่าจะเชิงบวกหรือจะไม่มีเลยก็ตาม

ความเสี่ยงที่ระบุได้ (โดยใช้วิธีสัมภาษณ์ความเสี่ยง การระดมความคิด วิธี Delphi การวิเคราะห์ Fault Tree หรือวิธีการอื่นๆ หรือผสมผสานกัน) จะต้องได้รับการประมวลผลและแสดงภาพเพื่อดำเนินการประเมินและบริหารจัดการร่วมกับความเสี่ยงเหล่านั้นต่อไป วิธีที่มองเห็นได้ เรียบง่าย และเป็นที่นิยมที่สุดคือการสร้าง การ์ดหรือเมทริกซ์ความเสี่ยง.

ตัวเลือกที่ง่ายที่สุดในการนำเสนอข้อมูลเกี่ยวกับความเสี่ยงคือการรวบรวมรายการความเสี่ยงตามลักษณะความสำคัญของความเสี่ยงจากมากไปน้อย

อย่างไรก็ตาม ความสำคัญของความเสี่ยงจากมุมมองของฝ่ายจัดการไม่ได้ถูกกำหนดโดยพารามิเตอร์ตัวใดตัวหนึ่ง ซึ่งเนื่องมาจากลักษณะความน่าจะเป็น เห็นได้ชัดว่าความเสี่ยงที่หากตระหนักได้จะนำมาซึ่งความสูญเสียจำนวนมาก ถือได้ว่าเป็นอันตรายและต้องมีการจัดการ แต่หากความน่าจะเป็นของความเสี่ยงนี้เกิดขึ้นต่ำมาก ก็อาจถูกละเลยได้ ดังนั้นและในทางกลับกัน: ความเสี่ยงที่อาจสูญเสียเพียงเล็กน้อยแต่เกิดขึ้นบ่อยครั้งจะนำไปสู่ความเสียหายทั้งหมดอย่างมีนัยสำคัญในที่สุด ดังนั้นจึงจำเป็นต้องระบุลักษณะความเสี่ยงที่ระบุแต่ละรายการโดยใช้พารามิเตอร์หลัก 2 ตัว ได้แก่ ความน่าจะเป็นที่จะเกิดขึ้นและจำนวนความเสียหายที่เป็นไปได้

โปรดทราบว่าแม้ว่าผลที่ตามมาจากการรับรู้ความเสี่ยงจะไม่เพียงแต่ทางการเงินเท่านั้น แต่ยังรวมถึงคุณธรรม ชื่อเสียง ร่วมกับการสูญเสียชีวิตและสุขภาพ ฯลฯ ในสถานการณ์ทางเศรษฐกิจ เป็นเรื่องปกติที่จะต้องพิจารณาสถานการณ์ทางการเงินและวัตถุเป็นหลัก . นี่เป็นเพราะความจริงที่ว่าในกิจกรรมทางเศรษฐกิจประเภทนี้คือการสูญเสีย มูลค่าสูงสุดและจากข้อเท็จจริงที่ว่าในกรณีส่วนใหญ่ ความสูญเสียที่เหลือสามารถแสดงออกมาเป็นเงื่อนไขต้นทุนได้ แม้ว่าจะมีข้อตกลงในระดับหนึ่งก็ตาม

ดังนั้น หากประเมินความเสี่ยงแต่ละประเภทที่ระบุได้ จะมีการกำหนดลักษณะเฉพาะด้วยค่าสองค่า ได้แก่ ความน่าจะเป็นที่จะเกิดขึ้นและจำนวนการสูญเสีย รายการความเสี่ยงสามารถรวบรวมได้โดยการจัดเรียงความเสี่ยงโดยเรียงลำดับจากมากไปน้อยของค่าใดค่าหนึ่ง อย่างไรก็ตาม โดยทั่วไปเป็นที่ยอมรับกันว่าจะใช้ทั้งสองตัวบ่งชี้พร้อมกันกับการสร้างสิ่งที่เรียกว่า แผนที่ความเสี่ยงหรือเมทริกซ์.

ในกรณีที่ทั้งสองปริมาณ - ความน่าจะเป็นของความเสี่ยงและความเสียหายที่อาจเกิดขึ้น - มีการแสดงออกเชิงปริมาณ เราสามารถสร้าง แผนที่ความเสี่ยง.

แผนที่ความเสี่ยง– นี่คือการแสดงภาพความเสี่ยงที่ระบุในรูปแบบของจุดบนระนาบพิกัด โดยที่ตามแกนใดแกนหนึ่ง (โดยปกติคือ OY) ความน่าจะเป็นของการเกิดความเสี่ยงจะถูกพล็อต (เป็นเศษส่วนของหน่วยหรือเป็นเปอร์เซ็นต์) และ ในทางกลับกัน (โดยปกติคือ OX) - ความเสียหายจากการขาย (ในหน่วยการเงิน)

การจัดการความเสี่ยงด้านการผลิตในองค์กร

ตัวอย่างของแผนที่ความเสี่ยงสามารถดูได้ในรูปที่ 1

รูปที่ 1 – การแสดงแผนผังของแผนที่ความเสี่ยง

ดังที่เห็นในรูป ความเสี่ยงที่ 1 และ 4 มีจำนวนความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นเท่ากัน แต่ความน่าจะเป็นที่ความเสี่ยงที่ 1 จะเกิดขึ้นจะสูงกว่า ความเสี่ยงที่ 2 และ 5 มีความน่าจะเป็นที่จะเกิดขึ้นเท่ากัน ในขณะที่ความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นนั้นสูงกว่าสำหรับความเสี่ยงที่ 5 สามารถเปรียบเทียบคู่ความเสี่ยงเหล่านี้ได้ และบอกได้ว่าคู่ใดมีระดับที่สูงกว่า (หากนำคู่ความน่าจะเป็น/ความเสียหายมาเป็น ระดับความเสี่ยง) อย่างไรก็ตาม สำหรับความเสี่ยงอื่นๆ การเปรียบเทียบดังกล่าวเป็นเรื่องยาก ดังนั้นความเสี่ยงที่ 1 จึงมีความเสียหายน้อยกว่าความเสี่ยงที่ 5 แต่ความน่าจะเป็นที่จะเกิดขึ้นจะสูงกว่าอย่างมีนัยสำคัญ

เพื่อพิจารณาว่าความเสี่ยงนั้นยอมรับได้หรือไม่ ก็สามารถวางแผนแผนผังความเสี่ยงได้ ขีดจำกัดการยอมรับความเสี่ยง, หรือ ขีดจำกัดการยอมรับความเสี่ยง(ดูรูปที่ 1) แสดงถึงเส้นโค้งเนื่องจากความเสี่ยงที่มีความเสียหายสูงแม้จะมีความน่าจะเป็นต่ำอาจถือว่าไม่สามารถยอมรับได้ เช่นเดียวกับความเสี่ยงที่มีความเสียหายต่ำแต่มีความเป็นไปได้สูง มันถูกสร้างขึ้นบนพื้นฐานของแนวคิดเกี่ยวกับความเสี่ยงขององค์กร และแยกความเสี่ยงที่ยอมรับได้ซึ่งก็คือความเสี่ยงที่องค์กรยอมรับและจัดการออกจากความเสี่ยงที่ยอมรับไม่ได้

ความเสี่ยงที่ยอมรับไม่ได้คือความเสี่ยงที่หากไม่สามารถจัดการในลักษณะที่ท้ายที่สุดแล้วตกอยู่ในความเสี่ยงที่ยอมรับได้องค์กรจะปฏิเสธ ขึ้นอยู่กับนโยบายการบริหารความเสี่ยงและลักษณะเฉพาะของความเสี่ยง ความเสี่ยงที่ไม่สามารถยอมรับได้สามารถละทิ้งได้ทันที โดยไม่ต้องชี้แจงความเป็นไปได้ในการจัดการความเสี่ยงเหล่านั้น

เพื่อปรับปรุงความชัดเจน นอกจากตัวเลขแล้ว ความเสี่ยงบนแผนที่ยังสามารถระบุเป็นสีต่างๆ ได้อีกด้วย ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับประเภทของความเสี่ยง แผนที่ความเสี่ยงจะต้องมาพร้อมกับรายการความเสี่ยง

ดังนั้น แผนที่ความเสี่ยงจึงเป็นภาพที่ชัดเจนและค่อนข้างง่ายในการสร้างภาพความเสี่ยงขององค์กรหรือองค์กร

อย่างไรก็ตาม ในบางกรณี ไม่สามารถวัดความน่าจะเป็นและความเสียหายในแง่ปริมาณได้ นี่เป็นเรื่องจริงโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับความน่าจะเป็น อย่างไรก็ตาม จำเป็นต้องมีการจัดอันดับความเสี่ยงตามโอกาสที่จะเกิดขึ้น ในกรณีนี้ จะใช้การประมาณความน่าจะเป็นเชิงคุณภาพ เช่น "มีแนวโน้มมาก" "ไม่น่าจะเป็นไปได้" "เหลือเชื่อ" ฯลฯ จำนวนการไล่ระดับของระดับคุณภาพสามารถเป็นเท่าใดก็ได้ ความเสียหายจะได้รับการประเมินในทำนองเดียวกัน เช่น “สูง” “ปานกลาง” และ “ต่ำ” จำนวนการไล่ระดับของระดับความน่าจะเป็นและความเสียหายสามารถเท่ากันหรือต่างกันก็ได้

จากข้อมูลนี้ เมทริกซ์ความเสี่ยงจะถูกสร้างขึ้น - รูปภาพของความเสี่ยงในรูปแบบของตาราง โดยที่คอลัมน์เป็นการไล่ระดับของจำนวนความเสียหายจากการดำเนินการตามความเสี่ยง และแถวเป็นการไล่ระดับความน่าจะเป็นของพวกเขา การดำเนินการ ความเสี่ยงนั้นอยู่ในเซลล์ของตาราง แต่ละเซลล์มีการตีความในแง่ของระดับความเสี่ยง ตัวอย่างที่ชัดเจนของเมทริกซ์ความเสี่ยงแสดงอยู่ในตารางที่ 1

ตารางที่ 1 – ตารางการประเมินความเสี่ยง (ตัวอย่าง)

ในเมทริกซ์ความเสี่ยง คุณยังสามารถแสดงขีดจำกัดการยอมรับความเสี่ยงได้ แต่บ่อยครั้งเป็นเรื่องปกติที่จะต้องระบายสีเซลล์ตารางด้วยสีต่างๆ: สีเขียว - ความเสี่ยงต่ำ, สีเหลือง - ความเสี่ยงปานกลาง, สีแดง - ความเสี่ยงสูง (ยิ่งสีแดงอิ่มตัวมากขึ้น) ยิ่งมีความเสี่ยงสูง) รูปภาพเวอร์ชันนี้มองเห็นได้ชัดเจนยิ่งขึ้น

นอกจากนี้ ยังสามารถกำหนดค่าบางอย่างให้กับเซลล์ของตารางได้ (ดูตารางที่ 1) ซึ่งสะท้อนถึงระดับความเสี่ยง ขึ้นอยู่กับค่าเหล่านี้ คุณสามารถคำนวณได้ เช่น ความเสี่ยงทั้งหมด อย่างไรก็ตามค่าเหล่านี้เป็นค่าตามเงื่อนไขตามอำเภอใจเช่นเดียวกับการคำนวณและไม่สามารถพิจารณาถึงลักษณะทางสถิติได้

การประมาณคุณภาพความน่าจะเป็นและความเสียหายสำหรับแต่ละความเสี่ยงสามารถรับได้สองวิธี

ในกรณีแรกสามารถกำหนดได้จากการประมาณการเชิงปริมาณนั่นคือเป็นการทำให้เข้าใจง่าย ตัวอย่างเช่น นโยบายการบริหารความเสี่ยงกำหนดว่าความเสี่ยงที่มีความน่าจะเป็นตั้งแต่ 0 ถึง 0.05 นั้นต่ำมาก จาก 0.05 ถึง 0.1 ต่ำมาก จาก 0.1 ถึง 0.4 คือค่าเฉลี่ย จาก 0.4 ถึง 0.7 – สูงและจาก 0.7 ถึง 1 – มาก สูง. ด้วยการประมาณการโอกาสที่จะเกิดความเสี่ยงที่ระบุ เราสามารถเปลี่ยนแผนผังความเสี่ยงให้เป็นเมทริกซ์ได้ เช่นเดียวกับจำนวนความเสียหายที่อาจเกิดขึ้น ในกรณีนี้ การสร้างเมทริกซ์ความเสี่ยงอาจเป็นวิธีการนำเสนอข้อมูลเกี่ยวกับความเสี่ยงที่ให้ข้อมูลน้อยกว่าแผนที่ความเสี่ยง แม้ว่าอาจจะมองเห็นได้ชัดเจนกว่าก็ตาม

อย่างไรก็ตาม บ่อยครั้งที่เมทริกซ์ความเสี่ยงจะถูกสร้างขึ้นเมื่อไม่สามารถรับการประเมินความเสี่ยงเชิงปริมาณได้ ตัวอย่างเช่น เป็นไปไม่ได้ที่จะประมาณความน่าจะเป็นของความเสี่ยงที่เกิดขึ้นไม่ว่าจะด้วยวิธีทฤษฎีความน่าจะเป็นหรือตามสถิติที่เกี่ยวข้อง ในกรณีเช่นนี้ สิ่งที่เรียกว่าความน่าจะเป็นเชิงอัตนัย หรือการประเมินโดยผู้เชี่ยวชาญ หรือเพียงแค่ผลลัพธ์ของการประมวลผลการสัมภาษณ์ความเสี่ยงเกี่ยวกับความถี่บางประการ (หรือสามารถ) ตระหนักถึงความเสี่ยงบางอย่างในความเห็นของผู้ให้สัมภาษณ์สามารถนำมาใช้ได้ แน่นอนว่าในกรณีนี้ การประมาณการที่ได้รับในรูปแบบเชิงคุณภาพมากกว่าเชิงปริมาณจะมีความน่าเชื่อถือมากกว่า ในสถานการณ์เช่นนี้ การใช้เมทริกซ์ความเสี่ยงไม่เพียงแต่มองเห็นได้สะดวกและสะดวกเท่านั้น แต่ยังเป็นวิธีการนำเสนอข้อมูลเกี่ยวกับความเสี่ยงขององค์กรหรือองค์กรที่เชื่อถือได้ (หากปฏิบัติตามกฎสำหรับการได้รับการประเมินเชิงคุณภาพ)

สิ่งสำคัญคือต้องสังเกตว่า "ความน่าจะเป็น" ที่ใช้ในการสร้างเมทริกซ์ในกรณีเช่นนี้ โดยทั่วไปแล้วไม่ใช่ความน่าจะเป็นในความหมายดั้งเดิมหรือทางสถิติ ในวรรณคดีภาษาอังกฤษ คำว่าความน่าจะเป็นใช้เพื่อแสดงถึงความน่าจะเป็น ซึ่งสามารถแปลได้ว่า "ความเป็นไปได้" และในบริบทของความเสี่ยง - เป็น "ความเป็นไปได้ในการรับรู้ถึงความเสี่ยง" การทำความเข้าใจว่าความน่าจะเป็นเป็นการวัดความเป็นไปได้ในการรับรู้ความเสี่ยง อย่างไรก็ตาม คำว่า "โอกาส" สามารถตีความได้ว่าเป็นคุณลักษณะเชิงคุณภาพมากกว่าเป็นคุณลักษณะเชิงปริมาณ

ดังนั้น แผนที่และเมทริกซ์ความเสี่ยงจึงเป็นแนวทางเดียวกันในการนำเสนอข้อมูลเกี่ยวกับความเสี่ยง ซึ่งแตกต่างกันในลักษณะการประเมินลักษณะความเสี่ยง

วรรณกรรม

1. Sinyavskaya T.G., Tregubova A.A. การจัดการความเสี่ยงทางเศรษฐกิจ: ทฤษฎี องค์กร วิธีการ บทช่วยสอน / มหาวิทยาลัยเศรษฐศาสตร์แห่งรัฐ Rostov (RINH) – รอสตอฟ-ออน-ดอน, 2015. – 161 น.

วันที่เผยแพร่: 09/28/2016

บรรยายครั้งที่ 32

คำอธิบายและการประเมินความเสี่ยง

ขั้นตอนต่อไปหลังจากการระบุและสร้างรายการความเสี่ยง (ทั้งโครงการใหม่และที่มีอยู่) คือคำอธิบายและการประเมินความเสี่ยงที่ระบุ

การระบุความเสี่ยงหลักขององค์กรโดยใช้ตัวอย่างของ PJSC GAZPROM

แบบฟอร์มมาตรฐานสำหรับการอธิบายและประเมินความเสี่ยงเรียกว่า “เอกสารความเสี่ยง” ซึ่งเป็นผลิตภัณฑ์ขั้นสุดท้ายของคำอธิบายและการประเมิน

ประการแรกมีการกำหนดคำอธิบายสั้น ๆ ลักษณะสำคัญความเสี่ยงที่ระบุ รวมถึงเงื่อนไขและสาเหตุของความเสี่ยงและคำอธิบายเชิงคุณภาพของผลเสียที่อาจเกิดขึ้นจากการนำไปปฏิบัติ หลังจากนั้นจะมีการประเมินความเสี่ยง: กระบวนการประเมินความเสียหายทางเศรษฐกิจในเชิงคุณภาพหรือเชิงปริมาณอันเป็นผลมาจากการเกิดผลกระทบด้านลบ

วิธีการประเมินหลักที่ใช้ ได้แก่ การประเมินโดยผู้เชี่ยวชาญ การสำรวจผู้เชี่ยวชาญ การประเมินทางคณิตศาสตร์และสถิติ ความคิดเห็นของที่ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญอิสระในสาขานี้ แนวทางสถานการณ์ การจำลองมอนติคาร์โล; การวิเคราะห์ความอ่อนไหวของตัวชี้วัดสำคัญ การประเมินอาจเป็นได้ทั้งเชิงคุณภาพและเชิงปริมาณ

การประเมินความเสี่ยงเชิงคุณภาพ หากการประเมินเชิงปริมาณเป็นไปไม่ได้หรือไม่สมเหตุสมผลด้วยเหตุผลที่เป็นกลาง ความเสี่ยงจะถูกประเมินในเชิงคุณภาพโดยใช้ระดับการให้คะแนนต่างๆ ตัวอย่างเช่น ระดับการให้คะแนนต่อไปนี้สามารถใช้สำหรับการขาดทุนได้: การให้คะแนนขั้นต่ำ - สูงสุด 10,000 เหรียญสหรัฐ; ต่ำ - จาก 10,000 เหรียญสหรัฐถึง 100,000 เหรียญสหรัฐ ปานกลาง - จาก 100,000 เหรียญสหรัฐถึง 1 ล้านเหรียญสหรัฐ สูง – ตั้งแต่ 1 ล้านเหรียญสหรัฐถึง 100 ล้านเหรียญสหรัฐ สูงสุด - มากกว่า 100 ล้านเหรียญสหรัฐ

เพื่อประเมินโอกาสที่จะเกิดความเสี่ยง: ไม่น่าเป็นไปได้ - น้อยกว่าหนึ่งครั้งทุกๆ 5 ปี; เป็นไปได้ - น้อยกว่าปีละครั้ง แต่บ่อยกว่าหนึ่งครั้งทุก ๆ ห้าปี เป็นไปได้จริง - ปีละครั้งหรือบ่อยกว่านั้น

การประเมินความสูญเสียเชิงคุณภาพและโอกาสที่จะเกิดความเสี่ยงนั้นดำเนินการบนพื้นฐานของข้อมูลผู้เชี่ยวชาญในด้านความเสี่ยงที่ประเมิน

การประเมินความเสี่ยงเชิงปริมาณเมื่อตัดสินใจเลือกวิธีการประเมินความเสี่ยง ตามกฎแล้วผู้บริหารที่รับผิดชอบสำหรับโครงการเฉพาะควรปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญในสาขาการเงินองค์กรของบริษัท

การบรรยายและการฝึกปฏิบัติต่อไปนี้จะหารือเกี่ยวกับเนื้อหาของการบริหารความเสี่ยงแต่ละขั้นตอนโดยใช้ตัวอย่างการจัดการความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการผลิต (ความเสี่ยงทางอุตสาหกรรม) ของบริษัท

ในแง่ของการสนับสนุนระเบียบวิธีสำหรับการบริหารความเสี่ยงที่ฝ่ายบริหารเผชิญในกระบวนการของตน กิจกรรมการผลิตกำลังมีการพัฒนาเอกสารที่กำหนดขั้นตอนในการระบุ ประเมิน และจัดการความเสี่ยง เอกสารยังรวมถึงรายชื่อผู้เข้าร่วม ความรับผิดชอบ อำนาจ และการโต้ตอบของพวกเขาด้วย

การพัฒนาทั้งหมดในพื้นที่นี้มีวัตถุประสงค์เพื่อสร้างความมั่นใจในการบริหารความเสี่ยงด้านอุตสาหกรรมภายในกระบวนการทางธุรกิจขององค์กร รวมถึงการคุ้มครองสิ่งแวดล้อม ความปลอดภัยในอุตสาหกรรม และการคุ้มครองแรงงาน

เป้าหมายที่สำคัญที่สุดในด้านความปลอดภัยในอุตสาหกรรม การคุ้มครองแรงงาน และสิ่งแวดล้อมคือการระบุและการประเมินอันตรายและความเสี่ยงทางอุตสาหกรรม ซึ่งช่วยลดความเสี่ยงทางอุตสาหกรรมที่สำคัญ

เพื่อให้บรรลุเป้าหมายนี้ บริษัทจะต้องปฏิบัติตามภาระผูกพันดังต่อไปนี้:

§ ระบุและประเมินอันตรายและความเสี่ยงทางอุตสาหกรรม กำหนดมาตรการเพื่อลดความเสี่ยงทางอุตสาหกรรมที่สำคัญ

§ ตรวจสอบให้แน่ใจว่ากิจกรรมต่างๆ เป็นไปตามมาตรฐานการจัดการระหว่างประเทศ สิ่งแวดล้อมข้อกำหนด ISO 14001:2004 และ OHSAS 18001:1999

ตามที่ระบุไว้ข้างต้น กระบวนการบริหารความเสี่ยงทั้งหมดประกอบด้วยสามขั้นตอนหลัก ได้แก่ การระบุความเสี่ยงทางอุตสาหกรรม คำอธิบายและการประเมินความเสี่ยง การพัฒนามาตรการลดผลกระทบของความเสี่ยง (รูปที่ 8.1)

รูปที่ 8.1 ขั้นตอนหลักของการจัดการความเสี่ยงทางอุตสาหกรรม

ความเสี่ยงทางอุตสาหกรรมถือเป็นความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมที่บริษัทดำเนินการ ซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อบุคลากร ทรัพย์สิน และสภาพแวดล้อมการผลิต สภาพแวดล้อมทางธรรมชาติ และบุคลากรของผู้รับเหมาที่อยู่ในพื้นที่อันตรายทางอุตสาหกรรมของบริษัท สิ่งเหล่านี้ยังเป็นความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับผลิตภัณฑ์และ/หรือบริการที่ซื้อซึ่งอาจมีผลกระทบที่คล้ายกันในพื้นที่อันตรายทางอุตสาหกรรมที่เกี่ยวข้อง

ความแตกต่างระหว่างอันตรายทางอุตสาหกรรมและความเสี่ยงทางอุตสาหกรรมเป็นไปตามคำจำกัดความต่อไปนี้:

§ อันตรายจากอุตสาหกรรมคือแหล่งที่มาหรือสถานการณ์ที่สามารถก่อให้เกิดความเสียหายต่อสุขภาพของมนุษย์ ทรัพย์สิน สภาพแวดล้อมการผลิตของบริษัท สภาพแวดล้อมทางธรรมชาติ ฯลฯ

§ ความเสี่ยงทางอุตสาหกรรม (R=I*P) – การวัดอันตราย ซึ่งกำหนดเป็นผลคูณของความน่าจะเป็น (ความถี่) ของความเสี่ยง (I) และความเสียหายที่อาจเกิดขึ้น (ผลที่ตามมา) จากความเสี่ยง (P) ต่อสุขภาพของมนุษย์ บริษัท ทรัพย์สินและ/หรือสิ่งแวดล้อม

§ ความเสี่ยงทางอุตสาหกรรมที่ยอมรับได้คือความเสี่ยงที่ลดลงจนถึงระดับที่บริษัทสามารถทนได้ โดยคำนึงถึงภาระผูกพันทางกฎหมายและนโยบายของบริษัทในด้านนิเวศวิทยา อาชีวอนามัย และความปลอดภัย

§ ระดับความเสี่ยงทางอุตสาหกรรมที่เหลืออยู่ - ลักษณะของความเสี่ยงทางอุตสาหกรรมหลังจากใช้วิธีการบริหารความเสี่ยง

การประเมินความเสี่ยงทางอุตสาหกรรมเป็นกระบวนการที่ครอบคลุมในการประเมินขนาดของความเสี่ยงทางอุตสาหกรรมและการตัดสินใจเกี่ยวกับการยอมรับความเสี่ยง การจัดการความเสี่ยงทางอุตสาหกรรมเป็นชุดของมาตรการที่มุ่งลดระดับความเสี่ยงทางอุตสาหกรรมหรือรักษาความเสี่ยงให้อยู่ในระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ในทางปฏิบัติ

การบริหารความเสี่ยงด้านอุตสาหกรรมได้รับการรับรองโดยการแก้ปัญหางานหลักดังต่อไปนี้:

§ การวิเคราะห์การทราบและการระบุอันตรายทางอุตสาหกรรมที่อาจเกิดขึ้น

§ การประเมินความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับอันตรายทางอุตสาหกรรมที่ระบุ

§ กำหนดการยอมรับความเสี่ยงและระบุความเสี่ยงทางอุตสาหกรรมที่สำคัญ (บริษัทไม่สามารถยอมรับได้)

§ มาตรการการวางแผนเพื่อลดความเสี่ยงทางอุตสาหกรรมที่ยอมรับไม่ได้

กระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านอุตสาหกรรมประกอบด้วย:

§ ความสม่ำเสมอของแนวทางในกระบวนการระบุและประเมินความเสี่ยงทางอุตสาหกรรม

§ การกำหนดระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้

§ การประสานงานการจัดการความเสี่ยงทางอุตสาหกรรมจากศูนย์เดียว

§ การลดหรือขจัดความเสี่ยงทางอุตสาหกรรมที่สำคัญอย่างค่อยเป็นค่อยไป

§ การระบุและการประเมินความเสี่ยงทางอุตสาหกรรมที่โรงงานที่ได้รับมอบหมายและสร้างขึ้นใหม่ก่อนนำไปใช้ - แนวทางป้องกัน

§ การกระจายความรับผิดชอบในการระบุ การประเมิน และการรักษาความเสี่ยงทางอุตสาหกรรมให้อยู่ในระดับที่ยอมรับได้

§ การวิเคราะห์และการประเมินความเสี่ยงทางอุตสาหกรรมเป็นระยะๆ

§ การมีส่วนร่วมและการมีส่วนร่วมของบุคลากรในกระบวนการบริหารความเสี่ยง

§ การประกันความเสี่ยงทางอุตสาหกรรม

ขั้นตอนหลักของการบริหารความเสี่ยงจะมีการหารือโดยละเอียดในชั้นเรียนภาคปฏิบัติ

แนวคิดเรื่องความเสี่ยงที่ยอมรับได้เกี่ยวข้องกับการกำหนดขีดจำกัดที่จำเป็นในการลดภัยคุกคามที่มีอยู่ในธุรกิจให้เหลือน้อยที่สุด ก่อนหน้านี้ จำเป็นต้องระบุความเสี่ยง ตรวจสอบปัจจัยอย่างละเอียด ประเมินและวิเคราะห์ การประเมินและการวิเคราะห์ความเสี่ยงมีบทบาทชี้ขาดในฐานะขั้นตอนหนึ่งของเทคโนโลยีการจัดการ บทความนี้มุ่งเน้นไปที่กิจกรรมการประเมินค่าตามข้อมูลจากงบการเงินขององค์กร นอกจากนี้ เราจะพิจารณาการประเมินในบริบทของภัยคุกคามหลักต่อธุรกิจ โดยไม่แบ่งเป็นการลงทุนและส่วนปฏิบัติการ

วิธีพื้นฐานในการวิเคราะห์และประเมินความเสี่ยง

ลำดับที่สามของการ "ระบุ ประเมิน และลด" แสดงถึงสาระสำคัญของกระบวนการบริหารความเสี่ยงในองค์กร หากการระบุปัจจัยเสี่ยงเกี่ยวข้องกับการจัดทำรายการอันดับเดียว การระบุความเสี่ยงก็อาจถือเป็นการระบุปัจจัยได้ แต่จะสัมพันธ์กับพื้นที่เฉพาะ การระบุความเสี่ยงเป็นขั้นตอนในการระบุลักษณะความเสี่ยงเชิงคุณภาพและเชิงปริมาณที่สำคัญที่สุดโดยการเปรียบเทียบ:

• กับจำนวนความเสียหายที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจากเหตุการณ์ที่เกิดขึ้น;
• โดยมีความเป็นไปได้ที่จะเกิดเหตุการณ์เหล่านี้ขึ้น
• ด้วยความสามารถของกิจกรรมของบริษัท
• ด้วยผลลัพธ์ของกระบวนการทางธุรกิจเฉพาะ
• ด้วยความสามารถของแผนกการทำงานและการผลิตขององค์กร ฯลฯ

กล่าวอีกนัยหนึ่ง การระบุความเสี่ยงเป็นขั้นตอนการรับรู้ที่เกี่ยวข้องกับบางสิ่งบางอย่าง (จำนวนความเสียหาย ความน่าจะเป็น ประเภทของกิจกรรม การดำเนินงาน) เมื่อขั้นตอนการระบุตัวตนสิ้นสุดลง ผลลัพธ์คือชุดของปัจจัยเสี่ยง ซึ่งเรียกว่า "ความเสี่ยงเริ่มแรก" ที่ได้รับการประเมินในขั้นต้น นั่นคือ ความเสี่ยงของแนวคิด ความเสี่ยงของแผนสำหรับ กิจกรรมต่อไป นอกจากนี้ เมื่อย้ายไปยังขั้นตอนของการประเมินและการวิเคราะห์ ความตั้งใจเกิดขึ้นเพื่อให้ได้ระดับความเสี่ยงที่ได้รับการวิเคราะห์และประเมิน ซึ่งจะช่วยให้สามารถพัฒนาและดำเนินมาตรการเพื่อลดระดับของอันตรายได้

แผนภาพลำดับสำหรับการวิเคราะห์และประเมินความเสี่ยงทางธุรกิจ

ข้างต้นเป็นแบบจำลองกระบวนการวิเคราะห์และประเมินผลของเทคโนโลยีการจัดการในบริบทของขั้นตอน "ประเมิน" สมมติว่าก่อนที่จะทำการวิเคราะห์เชิงลึก การระบุความเสี่ยงจะเสร็จสมบูรณ์ ผู้จัดการความเสี่ยงจะมีผลลัพธ์ของการระบุอยู่ในมือ นั่นคือเขาได้รับแนวคิดเชิงคุณภาพว่าปัจจัยภายนอกและภายในบางอย่างมีอิทธิพลต่อความเสี่ยงเฉพาะภายใต้การศึกษาอย่างไร ถัดไป เขาจะต้องเลือกแนวทางระเบียบวิธีสำหรับงานถัดไปที่มีความเสี่ยง และดำเนินการขั้นตอนของการวิเคราะห์และการประเมินโดยละเอียด นี่หมายถึงการเลือกวิธีการต่างๆ ของกิจกรรมดังกล่าว โดยในเรื่องนี้ พวกเขาแยกแยะ:

1. แบบจำลองตามวิธีการของผู้เชี่ยวชาญ
2. แบบจำลองที่ใช้วิธีการวิเคราะห์ทางการเงินตามข้อมูลการรายงานทางการเงิน
3. วิธีการประเมินและการวิเคราะห์ที่นำไปใช้ตามข้อมูลการรายงานของฝ่ายบริหาร (ความน่าจะเป็น วิธีทางสถิติ องค์ประกอบของทฤษฎีเกมในการประเมินความเสี่ยง)

แบบจำลองการประเมินผู้เชี่ยวชาญจะกล่าวถึงในบทความแยกต่างหาก เนื้อหาเกี่ยวกับการวิเคราะห์และการประเมินความเสี่ยงโดยใช้สถิติการจัดการ แนวทางความน่าจะเป็น และทฤษฎีเกม เราจะกล่าวถึงรายละเอียดเกี่ยวกับวิธีการโดยใช้ผลลัพธ์ของงบการเงินและรายงานเฉพาะของแบบฟอร์มหมายเลข 1 (งบดุล) และหมายเลข 2 (งบกำไรขาดทุน) ในงานประเมินดังกล่าว มีการใช้วิธีการจัดการทางการเงินและการวิเคราะห์อย่างแข็งขัน

การใช้รายงานทางบัญชีในการวิเคราะห์ความเสี่ยง

ในแง่ของโปรไฟล์ทางวิชาชีพ ผู้จัดการความเสี่ยงมีความคล้ายคลึงกับผู้จัดการโครงการจากมุมมองที่ว่าเขาอยู่ภายใต้ข้อกำหนดสูงเช่นเดียวกันสำหรับความเชี่ยวชาญในด้านต่างๆ ของการจัดการ รวมถึงการจัดการและการวิเคราะห์ทางการเงิน โดยพื้นฐานแล้ว ความสามารถพื้นฐานที่ดีที่สุดของผู้เชี่ยวชาญทั้งสองคือเศรษฐศาสตร์และการจัดองค์กรการผลิตภาคอุตสาหกรรม ซึ่งหมายความว่าผู้จัดการความเสี่ยงจะต้องสามารถอ่านงบการเงินและเชี่ยวชาญตัวชี้วัดพื้นฐานของการวิเคราะห์ทางการเงิน เช่น สภาพคล่อง ความสามารถในการละลาย ความมั่นคง ความเป็นอิสระ ฯลฯ

แม้ว่าจะคิดถึงขั้นตอน "การระบุความเสี่ยง" เราก็ตั้งข้อสังเกตว่าเมื่อจัดกลุ่มปัจจัยอย่างเป็นระบบ การวิเคราะห์เอกสารที่มีอยู่ในบริษัท (กฎหมาย องค์กร การเงิน เทคโนโลยี) เป็นสิ่งสำคัญ และหนึ่งในเอกสารแรกที่คุณควรใส่ใจคืองบการเงิน ข้อมูลนี้มีข้อดีและข้อเสีย ข้อดีของมันรวมถึงความจริงที่ว่ารายงานทางบัญชีเป็นไปตามกฎพื้นฐานเช่นความต่อเนื่องยอดคงเหลือรายการคู่ของธุรกรรมทางธุรกิจที่สะท้อนกลับ การใช้เกณฑ์และแบบจำลองการวิเคราะห์ทางการเงินที่ใช้กับการรายงานทางการเงิน ทำให้เราสามารถดูว่าสามารถประเมินกลุ่มความเสี่ยงทางการเงินเฉพาะกลุ่มได้อย่างไร ซึ่งรวมถึง:

• ความเสี่ยงด้านราคา
• ความเสี่ยงด้านทรัพย์สิน
• ความเสี่ยงจากการลงทุนทางการเงิน
• ความเสี่ยงจากการลงทุนที่แท้จริง
• ความเสี่ยงด้านภาษี
• ความเสี่ยงด้านเครดิต;
• ความเสี่ยงด้านเงินเฟ้อ
• ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง
• ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน
• ความเสี่ยงต่อการสูญเสียความมั่นคงทางการเงินและความเป็นอิสระ
• เสี่ยงต่อการล้มละลาย

ความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ในงบดุลขององค์กร

เพื่อช่วยในการวิเคราะห์ความเสี่ยงตามงบการเงิน ผู้จัดการความเสี่ยงจะติดต่อฝ่ายการเงินขององค์กร พวกเขาร่วมกับบริการทางการเงินเริ่มขั้นตอนการประเมินความเสี่ยงข้างต้น ความจริงก็คือรายการสินทรัพย์และหนี้สินเกือบทุกรายการในงบดุลมีสิ่งบ่งชี้หรือโอกาสที่จะเกิดเหตุการณ์ความเสี่ยง ประเภทของความเสี่ยงมีความเกี่ยวข้องกับลักษณะของรายการในงบดุล และสถานการณ์นี้ทำให้สามารถดำเนินการวิเคราะห์เชิงคุณภาพของรายการได้อย่างรวดเร็ว เพื่อระบุสถานการณ์ที่ไม่เอื้ออำนวยที่เกิดขึ้นหรือกำลังจะเกิดขึ้น

ความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นที่เกี่ยวข้องกับรายการงบกำไรขาดทุน

ด้านบนเป็นรูปแบบรายงานกำไรขาดทุนมาตรฐาน ซึ่งบล็อกสีน้ำเงินสะท้อนถึงประเภทของความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นในองค์กร ศักยภาพด้านความเสี่ยงมีอยู่ในแต่ละตำแหน่งที่ทำเครื่องหมายไว้ โดยขึ้นอยู่กับลักษณะขององค์ประกอบทางเศรษฐกิจที่วางทีละบรรทัดในรายงาน เป็นที่น่าสังเกตว่าการวิเคราะห์อย่างสม่ำเสมอไม่เพียง แต่งบดุลและงบกำไรขาดทุน (แบบฟอร์ม 2) แต่ยังรวมถึงงบกระแสเงินสด (งบกระแสเงินสด) ถือเป็นความรับผิดชอบโดยตรงของผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน

ตัวอย่างการวิเคราะห์งบการเงินเพื่อหาความเสี่ยง

ในแนวทางการจัดการสมัยใหม่ งบการเงินมักเรียกว่างบการเงิน ประเภทของการรายงานที่มีไว้สำหรับผู้มีส่วนได้เสียภายนอกมีดังต่อไปนี้

1. งบการเงินที่จัดทำขึ้นสำหรับหน่วยงานด้านภาษี หน่วยงาน Rosstat ธนาคาร และผู้ถือหุ้น
2. การรายงานภาษี
3. รายงานการจัดการสำหรับผู้บริหารระดับสูงของบริษัทและเจ้าของหลัก

เนื่องจากการรายงานของฝ่ายบริหารสามารถจัดทำขึ้นตามหลักการบัญชีได้ องค์ประกอบของการรายงานทางบัญชีจึงค่อนข้างกว้างกว่าการรายงานทางการเงิน อย่างไรก็ตามเพื่อความเป็นกลางก็ควรตระหนักว่าแนวคิดเหล่านี้เหมือนกันในความเป็นจริงของรัสเซีย สมมติว่าตามข้อบังคับปัจจุบัน ผู้จัดการความเสี่ยงเริ่มการวิเคราะห์ความเสี่ยงเชิงคุณภาพตามข้อมูลการรายงานทางการเงินทุกไตรมาส ลองดูตัวอย่างว่าสิ่งนี้จะเกิดขึ้นได้อย่างไร

สมมติว่าการวิเคราะห์ดำเนินการโดยรองผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน เป็นการดีที่สุดที่จะวางข้อมูลรายงานสำหรับช่วงเวลาการรายงานหลายช่วงไว้ในไฟล์เดียวในรูปแบบ Excel และเริ่มติดตามการเปลี่ยนแปลงของบทความในแต่ละรายการโดยเจาะลึกการวิเคราะห์หากจำเป็น ตัวอย่างเช่น สินทรัพย์ถาวร งานระหว่างก่อสร้าง และสินทรัพย์ไม่มีตัวตนมีความเสี่ยงด้านราคา ซึ่งอาจเกิดจาก:

• ด้วยราคาซื้อสินทรัพย์ที่เพิ่มขึ้น
• ด้วยต้นทุนของโครงการก่อสร้างทุนที่สูงกว่าต้นทุนประมาณการ
• โดยมีความจำเป็นต้องประเมินสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนอีกครั้ง ฯลฯ

ตัวอย่างต่อไปนี้เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงของการลงทุนทางการเงินภายใต้บทความ “การลงทุนทางการเงินระยะยาว” สมมติว่าบริษัทแห่งหนึ่งลงทุนในหุ้นบลูชิปของรัสเซีย สิ่งนี้มาพร้อมกับความเสี่ยงด้านมูลค่าตลาดหุ้นของหุ้น ความเสี่ยงจากเงินปันผล ฯลฯ นักวิเคราะห์ที่ดำเนินการวิเคราะห์จำเป็นต้องบันทึกการเปลี่ยนแปลงในสถานการณ์และสะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงของความเสี่ยงในใบรับรองของเขา

ตัวอย่างของการประเมินความเสี่ยงด้านภาษีเกี่ยวข้องกับรายการสินทรัพย์และหนี้สินหลายรายการในงบดุล (บรรทัด 145, 220, 515, 620) และบางบรรทัดของงบกำไรขาดทุน (บรรทัด 141, 142, 150) ขอแนะนำให้ติดตามตำแหน่งเหล่านี้:

• ด้วยกัน;
• สำหรับแต่ละภาษีในช่วงเวลาหนึ่งโดยงวด;
• สำหรับสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี
• สำหรับหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี

ผู้จัดการฝ่ายการเงินมีโอกาสที่จะตรวจสอบข้อผิดพลาดทางบัญชีที่อาจเกิดขึ้นและเงินสำรองในการวางแผนภาษีได้อย่างรวดเร็ว ตัวอย่างเช่นเป็นไปตามเกณฑ์หลักในการสมัครขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มจากงบประมาณ อย่างไรก็ตาม ตำแหน่งบางตำแหน่งในสมุดบัญชีการขายมีข้อขัดแย้ง มีความเสี่ยงที่ Federal Tax Service จะต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มจะไม่ลดลงตามจำนวนที่วางแผนไว้อันเป็นผลมาจากการตรวจสอบโต๊ะ และความเสี่ยงนี้จะต้องถูกบันทึกโดย ผู้จัดการ บริการทางการเงิน. บทความทั้งหมดของแบบฟอร์มหมายเลข 1 และแบบฟอร์มหมายเลข 2 ได้รับการประมวลผลในลักษณะเดียวกัน ใบรับรองการวิเคราะห์เชิงคุณภาพที่ครอบคลุมของความเสี่ยงทางการเงินจัดทำขึ้นสำหรับผู้จัดการความเสี่ยง

พลวัตของการพัฒนาภาวะล้มละลายทางการเงิน

สำหรับวัตถุประสงค์ของบทความนี้ การล้มละลายทางการเงินขององค์กรจะถูกเข้าใจว่าไม่สามารถจัดหาเงินทุนสำหรับกิจกรรมการดำเนินงานในปัจจุบัน และปฏิบัติตามภาระผูกพันเนื่องจากขาดเงินทุนที่จำเป็นสำหรับสิ่งนี้ ผู้มีส่วนได้ส่วนเสียทั้งภายในและภายนอกบริษัทมักจะสนใจคำถามเกี่ยวกับความอยู่รอดขององค์กรด้วยเหตุผลหลายประการ ไม่เพียงแต่ความสำเร็จในตลาดเท่านั้น แต่ยังรวมถึงความเสี่ยงของผู้ถือหุ้น นักลงทุน และหุ้นส่วนขององค์กรด้วย ความเสี่ยงของบริษัทที่สูญเสียอิสรภาพทางการเงิน ความมั่นคง และความสามารถในการละลาย ถูกสังเคราะห์เป็นความเสี่ยงที่ซับซ้อนของการล้มละลายทางการเงิน

องค์กรที่กำลังเข้าสู่ขั้นตอนของการพัฒนาวิกฤติจะไม่ได้รับสัญญาณของการล้มละลายในทันที แนวโน้มด้านลบมีแนวโน้มที่จะสะสมอย่างค่อยเป็นค่อยไป อย่างไรก็ตาม การรายงานทางบัญชี (การเงิน) พร้อมด้วยการวิเคราะห์และการประเมินอย่างสม่ำเสมอ ช่วยให้สามารถจับแนวโน้มขาลงได้ทันเวลาและพัฒนากลยุทธ์ในการแก้ไข ต่อไป เราจะนำเสนอแผนภาพแสดงพลวัตของการพัฒนาวิกฤตการณ์ทางการเงิน องค์กรการค้าซึ่งต้องผ่านขั้นตอนหนึ่งของความเสื่อมโทรมของสภาพคล่องและความสามารถในการละลาย

แผนพลวัตของการพัฒนาการล้มละลายและความเชื่อมโยงระหว่างแบบจำลองการประเมินความเสี่ยง

กฎแห่งธรรมชาติและธุรกิจในแง่ของการเติบโตของสถานการณ์วิกฤตินั้นคล้ายกันมาก ปัญหามักมาจากระดับระบบที่สูงกว่าเสมอ เมื่องานปัจจุบันเบี่ยงเบนไปจากพันธกิจและ โปรแกรมเป้าหมายมีความเสี่ยงในการดำเนินการตามกลยุทธ์และแผนไม่ครบถ้วน การละเมิดดังกล่าวเป็นเรื่องยากที่จะกำหนด เนื่องจากงานปัจจุบันที่เป็นกิจวัตรอยู่ค่อนข้างไกลจากกลยุทธ์ และการเชื่อมต่อไม่สามารถมองเห็นได้ โดยทั่วไปหาได้ง่าย เหตุผลภายนอกการละเมิดตัวชี้วัดประสิทธิภาพทางการเงินและเศรษฐกิจ

อย่างไรก็ตาม ใน 99% ของกรณี สาเหตุมักเกิดขึ้นจากภายในเสมอ อย่างไรก็ตาม นักการเงินที่มีประสบการณ์ ซึ่งคุ้นเคยกับขั้นตอนปกติในการประเมินความเสี่ยงเชิงคุณภาพตามงบการเงิน จะสังเกตเห็นสิ่งผิดปกติตามเวลาตามจำนวนสัญญาณที่อ่อนแอเสมอ ตามกฎแล้วสัญญาณมาจากรายการในงบดุลที่เกี่ยวข้องกันและแบบฟอร์มหมายเลข 2 และเมื่อเริ่มค่อยๆ เติบโต ก็เป็นสัญญาณทางอ้อมว่าจุดเริ่มต้นของวิกฤตมาถึงแล้วหรือกำลังจะมาถึง

ในขณะที่ความเสี่ยงต่อสภาพคล่องขององค์กรชัดเจน วิกฤติก็เข้าสู่ขั้นตอนของการพัฒนาเชิงรุก ในช่วงเวลานี้ บริษัทยังคงเผชิญกับปัญหาชั่วคราวในการปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงิน แต่การหยุดชะงักในรูปแบบของช่องว่างเงินสดกำลังกลายเป็นเรื่องปกติมากขึ้น การรีไฟแนนซ์ก็ค่อยๆ กลายเป็นเรื่องธรรมดา และประวัติเครดิตก็ถดถอยลง การขอสินเชื่อใหม่กลายเป็นเรื่องยากมากขึ้นเรื่อยๆ และโครงสร้างสินทรัพย์ก็ถดถอยลง ในที่สุดวิกฤตก็ผ่านพ้นขั้นของการคุกคามของการล้มละลาย องค์กรพบว่าตัวเองเผชิญกับความเสี่ยงที่ไม่สามารถชำระหนี้ให้กับเจ้าหนี้ จ่ายค่าจ้าง และชำระภาษีที่ค้างชำระได้อย่างสมบูรณ์

องค์ประกอบของแบบจำลองการประเมินความเสี่ยง

ดังที่เราได้ตัดสินใจไปแล้ว ขั้นวิกฤตครั้งแรกในการพัฒนาการล้มละลายขององค์กรนั้นเกิดขึ้นอย่างแฝงเร้น กล่าวคือ มันถูกซ่อนไว้จากสายตาของผู้สังเกตการณ์ จากนั้น เมื่อตัวชี้วัดการวินิจฉัยการรายงานทางการเงินแสดงแนวโน้มเชิงลบในด้านสภาพคล่องของสินทรัพย์ ความสามารถในการละลาย ความมั่นคงทางการเงิน และความเป็นอิสระ วิกฤติก็จะปรากฏชัดเจน ในการจัดการทางการเงิน ตัวชี้วัดทั้งหมดนี้เป็นที่รู้จัก ในช่วงระยะเวลาของการพัฒนา เป็นที่ยอมรับกันโดยทั่วไปว่าเกณฑ์ทางการเงินนั้นถูกสร้างขึ้นเป็นลำดับชั้น ซึ่งในช่วงวิกฤตจะพลิกจากบนลงล่างและมีลักษณะเช่นนี้

1. สภาพคล่อง
2. การละลาย
3. ความยั่งยืน
4. การทำกำไร.
5. กิจกรรมทางธุรกิจ.

แต่ละองค์กรจะต้องสร้างเป้าหมาย ค่ามาตรฐานตัวชี้วัดเหล่านี้ จากสภาพคล่อง เราพิจารณาความสามารถของสินทรัพย์ที่จะแปลงเป็นเงินสด และตัวชี้วัดนี้คือเวลา ดังนั้นสภาพคล่องของสินทรัพย์คืออัตราที่สินทรัพย์ถูกแปลงเป็นเงินสดโดยไม่มีการสูญเสียมูลค่าอย่างมีนัยสำคัญ แล้วความสามารถในการละลายคืออะไร?

ในแหล่งข้อมูลวรรณกรรมหลายแห่งจะบรรจุด้วยตัวบ่งชี้สภาพคล่องสัมบูรณ์ซึ่งคำนวณเป็นอัตราส่วนของสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องมากที่สุดต่อหนี้สินหมุนเวียน แต่ถึงแม้สินทรัพย์ดังกล่าวยังต้องใช้เวลาในการแปลงเป็นเงินสด ดังนั้นความสามารถในการละลายคือความสามารถของบริษัทในการตอบสนองข้อกำหนดที่ตั้งไว้เพื่อปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินของตนได้ตลอดเวลา

การล้มละลายเป็นหลักฐานของความเสี่ยงของการล้มละลาย เกณฑ์นี้และเกณฑ์อื่น ๆ สำหรับการล้มละลายของธุรกิจได้รับการตรวจสอบในระหว่างการวินิจฉัยโครงสร้างของหลัก รายงานทางการเงิน. โดยธรรมชาติแล้ว แนวโน้มเชิงลบก่อนหน้านี้สามารถระบุได้ ยิ่งดีเท่านั้น แม้ว่าขั้นตอนการพัฒนาของวิกฤตยังคงซ่อนอยู่ก็ตาม และแนวทางการประเมินความเสี่ยงจะต้องครอบคลุม ในเรื่องนี้เราสามารถพูดคุยเกี่ยวกับรูปแบบการประเมินความเสี่ยงที่หลากหลายที่พัฒนาโดยโรงเรียนการจัดการและนำไปใช้ในทางปฏิบัติ

ประเภทโมเดลหลักที่แพร่หลายในหมู่นักวิจัยและผู้ปฏิบัติงาน:

• แบบจำลองการประเมินความเสี่ยงและการวิเคราะห์สภาพคล่องขององค์กรการค้า
• แบบจำลองการประเมินความเสี่ยงและการวิเคราะห์การสูญเสียเสถียรภาพทางการเงิน
• แนวทางบูรณาการในการให้คะแนนความเสี่ยงและการวิเคราะห์สถานะทางการเงินของบริษัท
• รูปแบบการวิเคราะห์อันดับเครดิตของภาวะการเงิน
• แบบจำลองทั้งในและต่างประเทศเพื่อทำนายความเสี่ยงจากการล้มละลาย

รูปแบบการจำแนกประเภทของแบบจำลองที่ซับซ้อนเพื่อประเมินความเสี่ยงด้านสถานะทางการเงิน

ข้างต้นเป็นโครงร่างการจำแนกประเภทของแบบจำลองที่ซับซ้อนซึ่งใช้ในขั้นตอนที่ซ่อนเร้นและชัดเจนของสถานการณ์วิกฤต ซึ่งบริษัทอาจพบว่าตัวเองต้องเผชิญหากไม่ได้รับการจัดการความเสี่ยงนี้ แบบจำลองสำหรับการประเมินความเสี่ยงด้านสภาพคล่องและความมั่นคงทางการเงินไม่รวมอยู่ในโครงการนี้ เนื่องจากไม่ครอบคลุมทั้งหมด อย่างไรก็ตามระดับนัยสำคัญยังอยู่ในระดับสูง ดังนั้นอัตราส่วนสภาพคล่องในปัจจุบันจึงถูกรวมเป็นเกณฑ์หลักในเกือบทุกโมเดลที่ซับซ้อน

วิธีการประเมินความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง

สภาพคล่องในฐานะทรัพย์สินของบริษัท ซึ่งประกอบด้วยความสามารถในการครอบคลุมภาระผูกพันด้วยสินทรัพย์โดยไม่สูญเสียมูลค่าอย่างมีนัยสำคัญ บ่งบอกถึงความสมดุลทางการเงินของกิจกรรม สันนิษฐานว่าระยะเวลาในการแปลงสินทรัพย์เป็นเงินสดสอดคล้องกับระยะเวลาบังคับสำหรับการครอบคลุมหนี้สิน มีสภาพคล่องประเภทปัจจุบัน ปานกลาง และแน่นอน

รายการในงบดุลทั้งหมด ขึ้นอยู่กับกรอบเวลาโดยประมาณในการแปลงเป็นเงินสด มีความเสี่ยงที่เกี่ยวข้อง ในเวลาเดียวกันไม่เพียง แต่สินทรัพย์เท่านั้น แต่ยังรวมถึงหนี้สินขององค์กรด้วยซึ่งมีความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง ยิ่งระยะเวลาในการครอบคลุมภาระผูกพันตามการปฏิบัติตามข้อกำหนดสั้นลงเท่าใดก็ยิ่งมีมากขึ้นเท่านั้น ด้านล่างนี้เป็นตารางการไล่ระดับความเสี่ยงด้านสภาพคล่องสองตารางสำหรับกลุ่มสินทรัพย์และหนี้สินขององค์กร

รูปแบบการจัดกลุ่มสินทรัพย์ในงบดุลตามระดับความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง

รูปแบบการจัดกลุ่มหนี้สินตามระดับความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง

ลองพิจารณาการจัดกลุ่มสินทรัพย์ตามความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง แท้จริงแล้วเงินสดในบัญชีกระแสรายวันในธนาคารและในเครื่องบันทึกเงินสดขององค์กรเป็นสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องมากที่สุดเนื่องจากเป็นสิ่งกำหนดความสามารถในการละลาย ตามกฎแล้วการลงทุนทางการเงินระยะสั้นสามารถแปลงเป็นเงินสดได้อย่างรวดเร็ว (หมายถึงสูงสุดสามเดือน) ตัวอย่างเช่น สินทรัพย์ดังกล่าวอาจเป็นเงินกู้ยืมระยะสั้น ตั๋วเงินตามเวลาของธนาคารพาณิชย์ พันธบัตรที่มีระยะเวลาครบกำหนดระยะสั้น เป็นต้น ต่อไปนี้เป็นตัวอย่างของการจัดกลุ่มส่วนของงบดุลขององค์กร PJSC "Remavtomatika" พร้อมการกำหนดความเสี่ยงด้านสภาพคล่องให้กับพวกเขา

ตัวอย่างการจัดกลุ่มส่วนงบดุลตามระดับความเสี่ยงด้านสภาพคล่องขององค์กรอุตสาหกรรม

จากงบดุล การวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องจะดำเนินการตามวิธีการใช้งานด้วย ตัวชี้วัดที่แน่นอน. การเปรียบเทียบจะทำในส่วนสินทรัพย์และหนี้สินของงบดุลที่เปรียบเทียบได้ในแง่ของความเสี่ยงด้านสภาพคล่องโดยใช้กฎความครอบคลุม อัตราส่วนของค่าที่เปรียบเทียบตามกลุ่มจะกำหนดประเภทของสภาพคล่องและพื้นที่ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้อง วิธีการนี้เป็นภาพและค่อนข้างง่าย ข้อเสียของมันเกี่ยวข้องกับลักษณะ "หลังชันสูตร" ของข้อมูลทางบัญชีและไม่สามารถกำหนดระดับสภาพคล่องได้เนื่องจากการเน้นการเปรียบเทียบ แบบจำลองการประเมินโดยใช้ตัวบ่งชี้สัมบูรณ์มีดังต่อไปนี้

แบบจำลองสำหรับการวิเคราะห์และประเมินความเสี่ยงด้านสภาพคล่องโดยใช้ตัวชี้วัดงบดุลสัมบูรณ์

อัตราส่วนสภาพคล่องแสดงความสามารถของสินทรัพย์ในงบดุลในการครอบคลุมภาระผูกพันระยะสั้นที่สุด: เจ้าหนี้การค้าและหนี้สินระยะสั้น อัตราส่วนสภาพคล่องในปัจจุบันมีคุณสมบัติที่สินทรัพย์ที่มีระยะเวลาโอนเป็นเงินสดในหนึ่งปีปฏิทินมีความสัมพันธ์กับหนี้สินที่ต้องชำระคืนภายในไม่เกินหกเดือน ดังนั้นขีดจำกัดด้านกฎระเบียบจึงถือว่าเหมาะสมที่สุดที่ระดับอย่างน้อย 2.0 ด้านล่างนี้เป็นแบบจำลองสำหรับการประเมินความเสี่ยงด้านสภาพคล่องโดยใช้ตัวบ่งชี้ที่สัมพันธ์กัน

แบบจำลองสำหรับการวิเคราะห์และประเมินความเสี่ยงด้านสภาพคล่องในงบดุลโดยใช้ตัวชี้วัดเชิงสัมพันธ์

ความเสี่ยงของการโก่งงอในแบบจำลองการประเมินความเสี่ยง

CFO ควรมีคำถามหลายข้อ ทุนจดทะเบียนของบริษัทเพียงพอหรือไม่ที่จะครอบคลุมสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน? เงินทุนที่ยืมมาและหนี้สินหมุนเวียนเกี่ยวข้องหรือไม่? เราใช้เงินทุนหมุนเวียนจากเงินทุนของเราเองจำนวนเท่าใด? คำถามเหล่านี้ได้รับคำตอบโดยตัวบ่งชี้ “เงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง” (SOC) ว่าเป็นความแตกต่างระหว่างเงินทุนของบริษัทกับสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน

นอกจาก SOS แล้ว การจัดการทางการเงินยังใช้ตัวบ่งชี้ "เงินทุนหมุนเวียนสุทธิ" อีกด้วย โดยตอบคำถามที่ว่า ทุนจดทะเบียนและหนี้สินระยะยาวเพียงพอที่จะครอบคลุมไม่เพียงแต่สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน แต่ยังเป็นส่วนหนึ่งของเงินทุนหมุนเวียนด้วยหรือไม่ SOS และ PSC ช่วยให้สามารถกำหนดความมั่นคงทางการเงินขององค์กรได้ซึ่งมีวิธีการคำนวณที่แตกต่างกัน สำหรับวัตถุประสงค์ของบทความนี้ เราจะดำเนินการตามเกณฑ์ SOS เท่านั้นในตอนนี้ ประเภทของตัวชี้วัดความมั่นคงทางการเงินของบริษัทแบ่งออกเป็นสามรูปแบบ

1. ความมั่นคงทางการเงินที่สมบูรณ์ มันถูกกำหนดให้เป็นความแตกต่างระหว่าง SOC และ "ต้นทุนสินค้าคงคลัง" (IC) ตัวบ่งชี้ "ความยั่งยืนสัมบูรณ์" บอกเราว่าจำนวนทุนของหุ้นเพียงพอสำหรับทั้งสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนและสินค้าคงคลังที่เหลืออยู่ในคลังสินค้า ความมั่นคงนี้สอดคล้องกับเขตปลอดความเสี่ยงของอัตราส่วนทุนและสินทรัพย์ แนวทางนี้สอดคล้องกับวิธีการของรัสเซียในการรับรู้ถึงความเสมอภาค
2. เสถียรภาพปกติ ในแนวทางตะวันตก ทุนจากตราสารทุนถือว่ามีลักษณะทางเศรษฐกิจที่เท่าเทียมกันกับทุนกู้ยืมระยะยาว มันค่อนข้างลดความมั่นคงทางการเงินขององค์กร แต่ก็ไม่ได้วิกฤตมากนักดังนั้นจึงมีแนวคิดอื่นปรากฏขึ้น - "แหล่งที่มาของตัวเองและระยะยาว" (SDS) SDI มีส่วนร่วมในการคำนวณค่าความเสถียรปกติ
3. ฐานะการเงินไม่มั่นคง หากนักการเงินเห็นว่าทุนจดทะเบียนและเงินกู้ยืมระยะยาวไม่เพียงพอ เขาถูกบังคับให้เริ่มกระบวนการกู้ยืมระยะสั้น ซึ่งอาจทำให้บริษัทมีสถานะทางการเงินที่ไม่มั่นคง การรวมกันของ SDI และเงินกู้ยืมและสินเชื่อระยะสั้นถือเป็นแนวคิดของ JVI (ปริมาณแหล่งที่มาหลัก)

แบบจำลองขั้นตอนสำหรับการวิเคราะห์และประเมินเสถียรภาพทางการเงินตามตัวบ่งชี้ที่แน่นอน

เทคนิคนี้มีข้อดีคือ ง่าย สะดวก และแพร่หลาย อย่างไรก็ตามรุ่นนี้ก็มีข้อเสียเช่นกัน ขั้นตอนไม่อนุญาตให้มีการคาดการณ์ การประเมินจัดทำขึ้นบนพื้นฐานของข้อมูลหลังข้อเท็จจริง นอกจากนี้ยังไม่สามารถระบุขอบเขตของการสูญเสียเสถียรภาพทางการเงินได้ ดังนั้นโมเดลนี้จึงต้องเสริมด้วยตัวชี้วัดเชิงสัมพันธ์ เช่น

• ส่วนแบ่งเงินทุนหมุนเวียนในสินทรัพย์ขององค์กร
• อัตราส่วนความครอบคลุมของบริษัทกับแหล่งเงินทุนของบริษัทเอง
• อัตราส่วนตัวพิมพ์ใหญ่
• อัตราส่วนความเป็นอิสระทางการเงิน
• อัตราส่วนความมั่นคงทางการเงิน

ทบทวนวิธีการที่ครอบคลุมในการประเมินความมีชีวิต

หัวข้อการประเมินความเสี่ยงของการล้มละลายขององค์กรนั้นแทบจะไม่มีวันหมดและสมควรได้รับความสนใจจากบทความมากกว่าหนึ่งบทความ ภายในกรอบของเอกสารนี้ ฉันจะสรุปวิธีการหลักในการประเมินความเสี่ยงของสถานะทางการเงินโดยย่อเท่านั้น ฉันจะเริ่มต้นด้วยแบบจำลองการให้คะแนนความเสี่ยงการล้มละลาย วิธีการเหล่านี้มีความโดดเด่นด้วยการแบ่งขนาดของช่วงเชิงบรรทัดฐานของตัวบ่งชี้สัมพัทธ์ออกเป็นคลาสหรือช่วงเวลา

ตามตัวอย่าง ด้านล่างนี้คือเวอร์ชันแรกของโมเดลดังกล่าว ประกอบด้วยตัวชี้วัดแปดตัวเพื่อตรวจสอบสถานะที่นักวิเคราะห์รวบรวมคะแนน การมอบหมายของบริษัทให้อยู่ในระดับความเสี่ยงที่เหมาะสมนั้นขึ้นอยู่กับจำนวนคะแนนรวมที่ได้คะแนน ตั้งแต่ชั้นประถมศึกษาปีที่ 3 สัญญาณของการล้มละลายเริ่มปรากฏให้เห็น

แบบจำลองการประเมินความเสี่ยงด้านฐานะทางการเงินอย่างครอบคลุม

การพัฒนาวิธีการที่นำเสนอนั้นดำเนินการโดยรวมเกณฑ์ความสามารถในการทำกำไรและ กิจกรรมทางธุรกิจ. ด้วยโมเดลนี้จึงสามารถประเมินระดับการจัดการทางการเงินในองค์กรเพิ่มเติมได้ แบบจำลองของการวิเคราะห์ทางการเงินที่เรียกว่าเรตติ้งนั้นมีประโยชน์มาก โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากมีความจำเป็นต้องประเมินพันธมิตรที่มีศักยภาพเมื่อทำสัญญาในจำนวนเงินที่มีนัยสำคัญ สำหรับคู่สัญญา ความเสี่ยงของการล้มละลายจะคำนวณโดยใช้ค่าสัมประสิทธิ์การถ่วงน้ำหนักสำหรับตัวบ่งชี้ที่รวมอยู่ในการคำนวณ การวิเคราะห์การให้คะแนนมีแบบจำลองสี่ปัจจัยและห้าปัจจัย ด้านล่างนี้เป็นเวอร์ชันของโมเดลห้าปัจจัย

หุ้นทั้งหมดที่อธิบายไว้ข้างต้นมีข้อได้เปรียบอย่างไม่ต้องสงสัย แต่มีข้อเสียเปรียบที่สำคัญประการหนึ่ง ซึ่งแสดงออกมาในความจริงที่ว่าไม่มีใครสามารถพิสูจน์ตรรกะในการเลือกองค์ประกอบของตัวบ่งชี้และขนาดของข้อจำกัดด้านกฎระเบียบได้อย่างสมบูรณ์ มาตรฐานถูกนำมาใช้โดยอิงตามแบบจำลองทางทฤษฎีบางอย่างซึ่งไม่ได้คำนึงถึงข้อมูลเฉพาะของประเทศ ประเภทของกิจกรรมของบริษัท หรืออื่นๆ อีกมากมาย

ดังนั้นจึงเริ่มใช้วิธีการที่แตกต่างกันเล็กน้อยซึ่งเป็นพื้นฐานของ Edward Altman นักเศรษฐศาสตร์ชาวอเมริกัน ศาสตราจารย์แห่งมหาวิทยาลัยนิวยอร์ก อี. อัลท์แมนได้พัฒนาชุดแบบจำลองในช่วงทศวรรษที่ 60-80 ของศตวรรษที่ผ่านมา หลังจากการค้นพบแนวคิด "แบบจำลองคะแนน Z" การสังเกตการณ์กลุ่มบริษัทตัวแทนเป็นเวลาสิบปีทำให้นักวิทยาศาสตร์สามารถสร้างแบบจำลองทางสถิติตามเกณฑ์ที่เขาคำนวณทางคณิตศาสตร์สำหรับบริษัทที่ล้มละลายในช่วงระยะเวลาการวิจัย นี่คือที่มาของแบบจำลองสองปัจจัยของอัลท์แมน แนวคิดทางวิทยาศาสตร์ได้รับการพัฒนาอย่างกว้างขวาง การตีความเริ่มปรากฏให้เห็น รวมถึงการปรับให้เข้ากับ เงื่อนไขของรัสเซียการจัดการ. ผมขอยกตัวอย่างหลายแบบจำลองในการทำนายความเสี่ยงจากการล้มละลาย:

• แบบจำลองห้าปัจจัยของ E. Altman (1968);
• แบบจำลองห้าปัจจัยของ E. Altman (1978);
• แบบจำลองห้าปัจจัยของ W. Beaver ปรับให้เข้ากับเงื่อนไขของรัสเซีย
• แบบจำลองสองปัจจัยในประเทศสำหรับการทำนายการล้มละลาย

ข้อค้นพบและข้อสรุปที่สำคัญ

โดยทั่วไปแนวคิดของการพัฒนาวิกฤตการณ์ทางการเงินขององค์กรค่อนข้างชัดเจนและเข้าใจได้ วิธีการและแบบจำลองในการจัดการกับความเสี่ยงของการล้มละลายทางการเงินของบริษัทนั้นเรียบง่ายและอิงตามข้อมูลที่เป็นกลางที่สุด ซึ่งก็คือ งบการเงินตามที่คาดไว้ ในขณะเดียวกัน ก็มีปัญหาบางประการในการวิเคราะห์ความเสี่ยงที่ผู้ปฏิบัติงานและนักระเบียบวิธีการรุ่นต่อๆ ไปยังไม่ได้รับการแก้ไข

1. การรายงานทางบัญชีและการเงินในโลกสมัยใหม่ของการจัดทำภาษีบางครั้งเกี่ยวข้องกับการบิดเบือนอย่างมีนัยสำคัญ ที่นี่เราอดไม่ได้ที่จะนึกถึงลักษณะเฉพาะของงานอดิเรกประจำชาติของ "การทำบัญชีสองครั้ง" นอกจากนี้แม้จะมีมาตรฐานการบัญชีแล้วข้อผิดพลาดโดยไม่ได้ตั้งใจก็ยังคงเกิดขึ้น
2. ลักษณะของการรายงานทางการเงินคือการชันสูตรพลิกศพ การรายงานจะบันทึกเฉพาะเหตุการณ์ทางบัญชีทั้งหมดที่เกิดขึ้นโดยมีความล่าช้าน้อยที่สุดจากข้อมูลปัจจุบันในหนึ่งเดือน (อย่างดีที่สุด) ดังที่คุณทราบ เป็นไปไม่ได้ที่จะควบคุม "รถไฟที่วิ่งหนี" ดังนั้นการวิเคราะห์และการประเมินจึงขึ้นอยู่กับแนวโน้มทางยุทธวิธี
3. บทบาทของแบบจำลองสองปัจจัยและแม้แต่สามปัจจัยไม่ได้ไปไกลกว่าการประเมินตัวบ่งชี้และการคาดการณ์ความเสี่ยงในการล้มละลาย
4. วิธีการต่างประเทศไม่เหมาะเลยสำหรับ ความเป็นจริงของรัสเซียกฎหมายภาษี กฎหมายการเงิน สภาพทางธุรกิจที่เป็นที่ยอมรับในอดีต จึงต้องปรับตัว
5. การคาดการณ์ความเสี่ยงของความสามารถในการละลายทางการเงินโดยคำนึงถึงสถานการณ์วิกฤตที่กำลังดำเนินอยู่ในเศรษฐกิจของประเทศของเราและความไม่มั่นคงนั้นต้องไม่เกินหนึ่งปีปฏิทิน
6. ตัวบ่งชี้สถานะทางการเงินซึ่งใช้เป็นข้อโต้แย้งในสูตรการคำนวณการประเมินมูลค่ามีผลกระทบต่อลักษณะทางเศรษฐกิจที่ซ้ำซ้อนบางส่วนเนื่องจากมักจะมีรายการในงบดุลและแบบฟอร์มหมายเลข 2 เดียวกัน
7. โมเดลเหล่านี้มีความโดดเด่นด้วยการมุ่งเน้นด้านเดียวในการประเมินภัยคุกคามจากการล้มละลาย และไม่อนุญาตให้คาดการณ์การเข้าสู่แนวโน้มการพัฒนาของบริษัท

ฉันตระหนักดีว่าความเสี่ยงครึ่งหนึ่งขององค์กรในประเทศนั้นเกี่ยวข้องกับการเงิน ไม่ใช่เพื่ออะไรที่ในหลาย ๆ บริษัท ผู้ริเริ่มการพัฒนาการบริหารความเสี่ยงเคยเป็นและยังคงเป็นผู้อำนวยการทางการเงิน และโครงสร้างการประสานงานการทำงานกับความเสี่ยงเป็นส่วนหนึ่งของแผนกการเงินของบริษัทจัดการ

หลายปีที่ผ่านมาจากการสังเกตพลวัตของเหตุการณ์ ฉันสังเกตว่าผลลัพธ์ของกระบวนการประเมินความเสี่ยงตามการวิเคราะห์โครงสร้างการรายงานแสดงให้เห็นถึงความพยายามที่ใช้ไป กี่ครั้งแล้วที่เราได้เห็นการทำงานของผู้เชี่ยวชาญและผู้จัดการที่นำทางธุรกิจออกจากแนวอันตรายด้วยการตัดสินใจอย่างทันท่วงที โดยสรุปบทความนี้ ผมอยากจะทราบว่าผมเชื่อว่าในอนาคตอันใกล้นี้จะมีระบบที่มีองค์ประกอบของปัญญาประดิษฐ์ที่สามารถจัดการการเงินตามแบบจำลองการวิเคราะห์สหสัมพันธ์และการถดถอย หลีกเลี่ยงปัญหาและภัยคุกคามที่กล่าวมาข้างต้น