ธนาคารขอข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับประโยชน์ ใครคือผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้าย? อะไรคือความแตกต่างระหว่างผู้รับประโยชน์และผู้ถือหุ้น?

การพัฒนาความสัมพันธ์ทางการตลาดในประเทศของเรานำไปสู่การเกิดขึ้นของหน่วยงานทางเศรษฐกิจใหม่ หนึ่งในนั้นถือได้ว่าเป็นประเภทของบุคคลที่อยู่ภายใต้คำจำกัดความของผู้รับผลประโยชน์

ใครคือผู้รับผลประโยชน์

ผู้รับผลประโยชน์ถือเป็นนิติบุคคลและบุคคลที่มีรายได้จากธุรกรรมบางอย่าง หน่วยงานเหล่านี้เป็นผู้รับผลประโยชน์จากการทำธุรกรรมกับทรัพย์สินของพวกเขาในความไว้วางใจ ผู้รับผลประโยชน์อาจเป็นผู้ถือกรมธรรม์ประกันภัยด้วย

ใครคือเจ้าของผลประโยชน์?

เจ้าของผลประโยชน์ตามกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 115 ได้รับการยอมรับว่าเป็นบุคคลที่เป็นเจ้าของหน่วยงานทางเศรษฐกิจ ทรัพย์สิน และของมีค่าอื่น ๆ อย่างแท้จริง

ตัดตอนมาจากแนวคิดพื้นฐานที่ใช้ในกฎหมายของรัฐบาลกลางวันที่ 7 สิงหาคม 2544 ฉบับที่ 115-FZ:

« ผู้รับผลประโยชน์ - บุคคลที่มอบผลประโยชน์ให้กับลูกค้า รวมถึงบนพื้นฐานของข้อตกลงตัวแทน หน่วยงาน ค่าคอมมิชชั่น และข้อตกลงการจัดการความน่าเชื่อถือ เมื่อทำธุรกรรมกับกองทุนและทรัพย์สินอื่น ๆ

เจ้าของผลประโยชน์ - เพื่อวัตถุประสงค์ของกฎหมายของรัฐบาลกลางนี้ บุคคลที่ท้ายที่สุดโดยตรงหรือโดยอ้อม (ผ่านบุคคลที่สาม) เป็นเจ้าของ (มีส่วนร่วมมากกว่า 25 เปอร์เซ็นต์ของเงินทุน) ลูกค้า - นิติบุคคลหรือมีความสามารถในการควบคุมการดำเนินการ ของลูกค้า ผู้รับประโยชน์ของลูกค้าที่เป็นบุคคลจะถือเป็นบุคคลนี้ เว้นแต่จะมีเหตุให้เชื่อได้ว่าผู้รับประโยชน์เป็นบุคคลอื่น«

เจ้าของผลประโยชน์ไม่ได้ระบุไว้ในเอกสารประกอบเสมอไป แต่พวกเขาสามารถควบคุมการดำเนินธุรกิจได้อย่างเต็มที่เพื่อทำกำไร ตามกฎหมายแล้ว ผู้รับประโยชน์จะต้องเป็นเจ้าของหุ้นบางส่วนในทุนของนิติบุคคล (จาก 25%)

การมีความสัมพันธ์ด้านการประกันภัย บัญชีธนาคาร หรือกิจกรรมในตลาดหลักทรัพย์จำเป็นต้องมีการรวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลดังกล่าว ซึ่งจะต้องมอบให้กับองค์กรที่สนใจ

ใครคือผู้รับผลประโยชน์สูงสุด

ผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายคือบุคคลที่เป็นเจ้าขององค์กรผู้รับผลประโยชน์ ไม่เพียงแต่ผู้ถือหุ้นหรือผู้จัดการที่ได้รับการเสนอชื่อเท่านั้น แต่องค์กรอื่นๆ ยังสามารถเป็นเจ้าของหุ้นในบริษัทได้ด้วย ในทางกลับกัน เจ้าของที่แท้จริงขององค์กรที่มีการถือหุ้นในบริษัทอื่นเรียกว่าผู้ได้รับประโยชน์สูงสุด พวกเขายังเป็นเจ้าของผลประโยชน์

ความแตกต่างระหว่างผู้รับประโยชน์และผู้รับผลประโยชน์คืออะไร

กฎหมายหมายเลข 115-FZ ให้แนวคิด เจ้าของผลประโยชน์และ ผู้รับผลประโยชน์- มีหลายอย่างที่เหมือนกันระหว่างข้อกำหนดเหล่านี้ ทั้งสองสามารถได้รับประโยชน์จากการกระทำของลูกค้า - องค์กร หรือจากทรัพย์สินอื่น ๆ อย่างไรก็ตาม เจ้าของผลประโยชน์ต่างจากเจ้าของผลประโยชน์ทั่วไปตรงที่มีส่วนแบ่งในทุนของบริษัทที่ดำเนินงานมากกว่า 25% ดังนั้นจึงสามารถเข้าถึงการควบคุมและการจัดการได้

หน่วยงานกำกับดูแลสนใจเฉพาะข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของผลประโยชน์เท่านั้น บริษัทของพวกเขามีหน้าที่ต้องให้ข้อมูลเพื่อระบุและป้องกันการกระทำทางอาญาที่เกี่ยวข้องกับการก่อการร้ายและการฟอกเงินภายใต้เงื่อนไขบางประการ จากข้อมูลที่รวบรวมมา ควรดำเนินการเพื่อป้องกันการฉ้อโกงทางการเงิน

เหตุใดคุณจึงต้องการข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์?

ตามที่กล่าวไว้ข้างต้น ข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์จะถูกรวบรวมเพื่อป้องกันการฟอกเงินและทรัพย์สินอื่น ๆ ด้วยวิธีการทางอาญา จุดสำคัญอีกประการหนึ่งในการให้ข้อมูลคือการต่อสู้กับการก่อการร้าย

ตั้งแต่ปี 2013 เป็นต้นมา บริษัทต่างๆ จำเป็นต้องรายงานข้อมูลตามคำขอของโครงสร้างธนาคาร ในทางกลับกันธนาคารถูกบังคับให้ถ่ายโอนข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของผลประโยชน์ของลูกค้าไปยัง Rosfinmonitoring ซึ่งหากไม่ได้รับข้อมูลก็มีสิทธิ์ที่จะกำหนดค่าปรับจำนวนมากสูงถึง 500,000 รูเบิลจากสถาบันสินเชื่อ

การกระทำเดียวกันนี้เป็นความรับผิดชอบขององค์กรอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมทางการเงิน - บริษัทลีสซิ่งและประกันภัย โรงรับจำนำ และผู้เข้าร่วมในตลาดหลักทรัพย์

มักมีกรณีที่บัญชีขนาดใหญ่ถูกเปิดในนามของบุคคลที่มีสิทธิ์ลงนามเท่านั้นซึ่งเป็นเจ้าของกรรมสิทธิ์ ในกรณีนี้ มีการสร้างการควบคุมผู้รับผลประโยชน์เพิ่มขึ้น

การระบุผู้รับผลประโยชน์นั้นไม่ใช่เรื่องยาก ในกรณีนี้จะใช้แนวคิดเรื่อง "การเป็นเจ้าของผลประโยชน์" นั่นคือการระบุเจ้าของที่แท้จริงของสินทรัพย์ขนาดใหญ่

ข้อมูลเกี่ยวกับสายการเป็นเจ้าของ รวมถึงผู้รับผลประโยชน์

ข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของที่แท้จริงของธุรกิจสามารถขอได้ไม่เพียง แต่โดยสถาบันการเงินเท่านั้น แต่ยังรวมถึงองค์กรอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับรัฐไม่ทางใดก็ทางหนึ่ง

ซึ่งมักจำเป็นในการสรุปสัญญาจัดซื้อจัดจ้างของรัฐบาล ในกรณีนี้จะมีการร่างเอกสารที่เรียกว่า "ข้อมูลเกี่ยวกับสายการเป็นเจ้าของรวมถึงผู้รับผลประโยชน์" กรอกรายละเอียดส่วนบุคคลของผู้รับผลประโยชน์ไว้ที่นี่ - รายละเอียดหนังสือเดินทาง TIN ที่พักอาศัย

สิทธิและหน้าที่ของผู้รับประโยชน์และผู้ค้ำประกันตามหนังสือค้ำประกันของธนาคาร

ผู้รับผลประโยชน์ไม่เพียงแต่มีสิทธิบางประการที่ได้รับการคุ้มครองตามกฎหมายเท่านั้น แต่ยังต้องปฏิบัติตามภาระผูกพันบางประการด้วย

ทรัพย์สินของผู้รับผลประโยชน์สามารถได้รับการคุ้มครองผ่านโฉนดที่ไว้วางใจ ในกรณีที่มีการละเมิดเงื่อนไขของข้อตกลงทั้งตัวผู้รับผลประโยชน์และผู้ได้รับการเสนอชื่อจะต้องรับผิด

เจ้าของทรัพย์สินขั้นสุดท้าย เพื่อปกป้องทรัพย์สินของเขา จะต้องระบุในข้อตกลงถึงความเป็นไปได้ในการจำนำทรัพย์สินของผู้ดูแลผลประโยชน์เพื่อครอบคลุมการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น หากผลงานของผู้ได้รับการเสนอชื่อไม่เป็นที่น่าพอใจ ผู้รับผลประโยชน์มีสิทธิ์ที่จะเกี่ยวข้องกับบุคคลอื่น

การทำธุรกรรมให้เสร็จสมบูรณ์หรือข้อสรุปของข้อตกลงระหว่างผู้รับผลประโยชน์และลูกหนี้ (ผู้รับประโยชน์และเงินต้น) อาจมาพร้อมกับการสรุปการค้ำประกันของธนาคารภายใต้เงื่อนไขบางประการ ในกรณีนี้ มีเพียงบุคคลเท่านั้นที่สามารถทำหน้าที่เป็นผู้ค้ำประกันได้

สาระสำคัญของข้อตกลงนี้คือ ผู้ค้ำประกันจะต้องชำระค่าสินไหมทดแทนที่เป็นสาระสำคัญต่อเงินต้นของผู้รับประโยชน์ตามคำร้องที่เป็นลายลักษณ์อักษรของผู้ค้ำประกัน ผู้รับค้ำประกันย่อมเป็นเจ้าหนี้เสมอ ผู้ค้ำประกันดำเนินการตามความคิดริเริ่มของเงินต้น แต่การเลือกการค้ำประกันของธนาคารอาจยังคงอยู่กับผู้รับผลประโยชน์

สิทธิของเจ้าหนี้ในการสรุปข้อตกลงกับการค้ำประกันของธนาคารให้สิทธิในการชำระหนี้ทันเวลาและการปฏิบัติตามข้อกำหนดอื่น ๆ ของข้อตกลง ความรับผิดชอบรวมถึงการโอนสินค้า ทรัพย์สิน และการปฏิบัติตามภาระผูกพันทั้งหมดอย่างทันท่วงที

หากผู้รับผลประโยชน์ไม่ได้รับผลประโยชน์ที่เป็นสาระสำคัญเขามีสิทธิที่จะเรียกร้องจากผู้ค้ำประกันในการปฏิบัติตามภาระผูกพันอย่างเถียงไม่ได้หรือมีเหตุผลตามข้อกำหนดเป็นลายลักษณ์อักษรทั้งนี้ขึ้นอยู่กับเงื่อนไขของข้อตกลง อย่างไรก็ตาม สามารถเรียกร้องได้จนกว่าระยะเวลาการรับประกันจะสิ้นสุดลงเท่านั้น ผู้ค้ำประกันจะแจ้งให้ผู้ดำเนินการทราบถึงการดำเนินการที่เกิดขึ้นและตรวจสอบความถูกต้องของการเรียกร้องของผู้รับผลประโยชน์

อ่าน - จำเป็นต้องเปิดหรือไม่ก็ทำไม่ได้

หากคุณเข้าร่วมในการประมูลเพื่อจุดประสงค์ในการสรุปสัญญาเทศบาลและรัฐ คุณจะต้องดำเนินการตามสัญญาดังกล่าวตาม 44-FZ

วิธีที่ง่ายที่สุดในการตรวจสอบคู่สัญญาโดย TIN คือบนเว็บไซต์ของบริการภาษีของรัฐบาลกลาง

ผู้ได้รับผลประโยชน์ในโลกสมัยใหม่สามารถเป็นเจ้าของทรัพย์สิน กองทุน และทรัพย์สินอื่นๆ ได้มากมาย กิจกรรมของพวกเขามุ่งเป้าไปที่การทำกำไรโดยการโอนการจัดการไปยังผู้ดูแลผลประโยชน์ การสรุปสัญญาประกันภัย หรือธุรกรรมทางธนาคาร

การควบคุมของรัฐในการเคลื่อนย้ายทรัพย์สินของเจ้าของรายใหญ่มีวัตถุประสงค์เพื่อระบุกรณีของการฟอกเงินที่ผิดกฎหมายและป้องกันการให้ทุนแก่การก่อการร้าย

การกระทำดังกล่าวมีความสมเหตุสมผลโดยสมบูรณ์ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อทำสัญญากับการมีส่วนร่วมของรัฐบาล เมื่อหน่วยงานกำกับดูแลสนใจข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับเงินงบประมาณ

อย่างไรก็ตาม หลายคนเชื่อว่าการรวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับห่วงโซ่ของเจ้าของธุรกิจ รวมถึงผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้าย ขัดต่อกฎหมายว่าด้วยการคุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคล ในกรณีนี้ตัวแทนธุรกิจควรเลือกระหว่างสนใจที่จะพัฒนาบริษัทต่อไปหรือให้ข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของที่แท้จริง

ความสัมพันธ์ทางการตลาดกำลังพัฒนา หน่วยงานทางเศรษฐกิจใหม่กำลังเกิดขึ้น และคนธรรมดาจำนวนมากไม่เข้าใจว่าคำว่า BENEFICIARY หมายถึงอะไร ลองคิดดูสิ แนวคิดนี้มีคำจำกัดความหลายประการ และหากคุณวางแผนที่จะมีส่วนร่วมในกิจกรรมการค้าต่างประเทศ คุณจะต้องเข้าใจแนวคิดใหม่ ๆ ที่หลากหลายอย่างแน่นอน

ผู้รับผลประโยชน์

นิติบุคคลและบุคคลได้รับอนุญาตให้เป็นผู้รับผลประโยชน์ รายได้ของพวกเขาเกิดจากการทำธุรกรรมเฉพาะ พวกเขายังเป็นผู้รับผลประโยชน์จากการทำธุรกรรมที่ดำเนินการกับทรัพย์สินของตนเมื่อได้รับการจัดการบนพื้นฐานความน่าเชื่อถือ ผู้มีส่วนได้เสียตามที่เรียกว่าสามารถถือตั๋วแลกเงินและเลตเตอร์ออฟเครดิตจากธนาคารได้

ผู้รับผลประโยชน์คืออะไร? หากดำเนินกิจกรรมการค้าต่างประเทศ บริษัทจะทำหน้าที่เป็นผู้ขาย หากทำธุรกรรมทรัสต์จะเป็นบุคคลที่ได้รับประโยชน์จากการจัดการกองทรัสต์ในทรัพย์สินของเขา

มีคำจำกัดความอื่นที่อธิบายว่าใครเป็นผู้รับผลประโยชน์ คุณสามารถเป็นผู้รับผลประโยชน์โดยการรับมรดกได้หากผู้ที่ได้รับการบันทึกไว้ในกรมธรรม์ประกันภัยในฐานะผู้รับผลประโยชน์เสียชีวิตก่อนระยะเวลาของข้อตกลงนี้จะหมดอายุ แปลจากภาษาฝรั่งเศสคำนี้แปลว่ากำไร

เจ้าของผลประโยชน์

ตามกฎหมายของรัสเซีย ผู้รับประโยชน์คือบุคคลที่เป็นเจ้าของบริษัททั้งหมดจริงๆ

ผู้รับผลประโยชน์จะได้รับผลกำไรจากกิจกรรมของลูกค้าภายใต้ข้อตกลงตัวแทนหรือการจัดการความน่าเชื่อถือ

ผู้รับประโยชน์คือบุคคลธรรมดา เป็นเจ้าของบริษัทโดยตรงหรือผ่านบุคคลอื่น สามารถควบคุมกิจกรรมของลูกค้าทั้งหมดได้

บุคคลเหล่านี้อาจไม่ปรากฏในเอกสารประกอบการ แต่ควบคุมการดำเนินธุรกิจได้อย่างสมบูรณ์ ตามกฎหมายแล้ว ผู้รับประโยชน์จะมีส่วนแบ่งในทุนของนิติบุคคลตั้งแต่ร้อยละยี่สิบห้าขึ้นไป

ผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายคือบุคคลซึ่งเป็นเจ้าขององค์กรผู้รับผลประโยชน์ มันเป็นช่วงที่บริษัทนอกอาณาเขตเปิดกิจการซึ่งเจ้าของผลกำไรขั้นสูงสุดที่ซ่อนเร้นก็ปรากฏตัวขึ้น ข้อมูลเกี่ยวกับสิ่งเหล่านี้จะทราบเฉพาะกับธนาคารเมื่อเปิดบัญชีและตัวแทนของบริษัทเท่านั้น ผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายสามารถจำหน่ายบัญชีธนาคารได้

อ่านเพิ่มเติม: ความรับผิดร่วมกันและความรับผิดหลายประการคืออะไร: ตัวอย่าง

ผู้รับผลประโยชน์และผู้รับผลประโยชน์

มีความคล้ายคลึงและความแตกต่างระหว่างผู้รับผลประโยชน์และผู้รับผลประโยชน์หรือไม่? ทั้งสองมีรายได้จากการกระทำของลูกค้า- ความแตกต่าง. เจ้าของขั้นสุดท้ายมีส่วนได้ส่วนเสียในบริษัทตั้งแต่หนึ่งในสี่ขึ้นไป และเขาสามารถควบคุมและจัดการกิจกรรมของบริษัทนี้ได้ ผู้รับผลประโยชน์ไม่สามารถทำเช่นนี้ได้ เขาไม่มีส่วนแบ่งของตัวเองด้วยซ้ำ

รัฐใช้การควบคุมเหนือผู้รับประโยชน์ มีเงื่อนไขบางประการเมื่อบริษัทจำเป็นต้องให้ข้อมูลที่จำเป็นเกี่ยวกับพวกเขา นี่เป็นสิ่งจำเป็นเพื่อระบุการกระทำผิดทางอาญาและป้องกันการกระทำดังกล่าว ข้อมูลนี้ยังช่วยป้องกันการฉ้อโกงทางการเงินอีกด้วย

ผู้รับผลประโยชน์และข้อมูลเกี่ยวกับพวกเขา

เราได้กล่าวไปแล้วว่าเหตุใดจึงจำเป็นต้องมีข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลเหล่านี้ เมื่อเร็ว ๆ นี้ได้มีการเพิ่มประเด็นอื่นซึ่งมีความสำคัญไม่น้อยไปกว่าที่กล่าวมาข้างต้น - การป้องกันการปฏิบัติการของผู้ก่อการร้ายและการต่อสู้กับผู้ก่อการร้าย

โครงสร้างการธนาคารอาจต้องการข้อมูลที่จำเป็น และบริษัทจำเป็นต้องให้ข้อมูลดังกล่าว และจากธนาคารข้อมูลนี้จะถูกส่งไปยัง Rosfinmonitoring ธนาคารไม่สามารถหลีกเลี่ยงการทำเช่นนี้ได้ เพราะไม่เช่นนั้นพวกเขาอาจถูกปรับมากถึงครึ่งล้านรูเบิล สิ่งนี้ไม่เพียงใช้กับธนาคารเท่านั้น แต่ยังรวมถึงสถาบันการเงินอีกด้วย

บางบริษัทเพื่อซ่อนข้อมูลของเจ้าของที่แท้จริงให้เปิดบัญชีในชื่อของบุคคลที่ได้รับสิทธิ์ในการลงนามเท่านั้น ผู้รับผลประโยชน์ในกรณีนี้อยู่ภายใต้การควบคุมอย่างต่อเนื่อง ปรากฎว่าการระบุผู้รับผลประโยชน์นั้นง่าย แต่ยากกว่านั้นคือเจ้าของที่แท้จริง

หน่วยงานทางการเงินและหน่วยงานภาครัฐอื่น ๆ ก็ขอข้อมูลจากเจ้าของจริงเช่นกัน เช่น เมื่อสัญญาจัดซื้อจัดจ้างภาครัฐสิ้นสุดลง เอกสาร “ข้อมูลเกี่ยวกับสายโซ่ของเจ้าของ รวมถึงผู้รับผลประโยชน์” จะบันทึกข้อมูลทั้งหมดของผู้รับผลประโยชน์

สิทธิและความรับผิดชอบ

สิทธิของผู้รับผลประโยชน์ได้รับการคุ้มครองตามกฎหมาย แต่พวกเขาก็มีภาระผูกพันบางอย่างเช่นกันผู้รับผลประโยชน์สามารถปกป้องทรัพย์สินของเขาได้ด้วยข้อตกลงการจัดการกองทรัสต์แบบพิเศษ หากมีการละเมิดสัญญา เจ้าของและผู้ได้รับการเสนอชื่อขั้นสูงสุดจะต้องรับผิดชอบในเรื่องนี้

เจ้าของผลประโยชน์คือเจ้าของที่แท้จริงของบริษัท ซึ่งโดยปกติจะอยู่นอกอาณาเขต ซึ่งเป็นข้อมูลที่เป็นความลับและไม่ถูกเปิดเผย เจ้าของดังกล่าวมีโอกาสที่จะมีอิทธิพลต่อการตัดสินใจและกิจกรรมทางเศรษฐกิจทั้งทางตรงและทางอ้อม

 

เจ้าของผู้รับประโยชน์ (เจ้าของขั้นสุดท้ายหรือเจ้าของที่แท้จริง) คือบุคคลตั้งแต่หนึ่งรายขึ้นไปที่มีสิทธิ์และโอกาสในการมีอิทธิพลทางอ้อมหรือโดยตรงต่อกิจกรรมของนิติบุคคลโดยไม่ต้องกล่าวถึงข้อมูลส่วนบุคคลของตนในเอกสารชื่อสาธารณะ แม้ว่าผู้รับผลประโยชน์จะเป็นเจ้าของที่แท้จริงหรือเป็นเจ้าของขั้นสุดท้าย แต่ตัวตนของเขาจะเป็นที่รู้จักเฉพาะกับสถาบันการเงินและตัวแทนที่ลงทะเบียนเท่านั้น เขามีส่วนร่วมในการประชุมผู้ถือหุ้นในการตัดสินใจเรื่องการกระจายผลกำไรและสามารถโอนสิทธิ์ทั้งหมดหรือบางส่วนให้กับผู้ก่อตั้งรายอื่นได้ การไม่เปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของอสังหาริมทรัพย์เป็นองค์ประกอบหลักของการใช้โซนนอกชายฝั่ง ทั้งในการฟอกเงินที่ผิดกฎหมายและสำหรับแผนการทางกฎหมายที่สมบูรณ์ในการเพิ่มประสิทธิภาพการเก็บภาษี การลงทุน และการเป็นเจ้าของทรัพย์สิน

คำนี้ปรากฏครั้งแรกในปี พ.ศ. 2509 ในพิธีสารเพิ่มเติมของสนธิสัญญาภาษีเงินได้ปี พ.ศ. 2488 ระหว่างสหราชอาณาจักรและสหรัฐอเมริกา ต่อมา มีการพัฒนาการแก้ไขเพื่อกำหนดบทบาทของคนกลางที่ทำงานในนามของผู้รับผลประโยชน์ การจัดการทรัพย์สิน และคำจำกัดความที่ชัดเจนยิ่งขึ้นเกี่ยวกับเจ้าของขั้นสุดท้าย ในปัจจุบัน กฎหมายระดับชาติส่วนใหญ่ใช้เป็นพื้นฐานสำหรับคำสั่งที่สามของรัฐสภายุโรป 2005/60/EC ซึ่งกำหนดว่าใครคือผู้รับผลประโยชน์ดังต่อไปนี้:

“ผู้รับผลประโยชน์คือบุคคลที่มีอำนาจควบคุมเต็มรูปแบบและธุรกรรมในนามของนิติบุคคลสรุปได้ เขาจะต้องจัดการอย่างน้อย 25% + 1 หุ้นในกรณีของการเงินองค์กรหรือมากกว่า 25% ของทรัพย์สินในทรัสต์และมูลนิธิ”

ภายนอกยูโรโซน ขณะนี้ไม่มีคำจำกัดความที่ชัดเจนและชัดเจนว่าสิทธิและอำนาจใดที่ทำให้สามารถแยกเจ้าของขั้นสูงสุดและผู้ถือกรรมสิทธิ์ได้:

• สหรัฐอเมริกา- จำเป็นต้องเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลที่มีความสามารถมีอิทธิพลโดยตรงหรือโดยอ้อมต่อผลลัพธ์ของกิจกรรมของบริษัท หรือผู้ที่เป็นเจ้าของหุ้นมากกว่า 5%
• จีน- มีการใช้คำว่า "ผู้จัดการที่แท้จริง" ซึ่งมีความหมายคล้ายกัน ซึ่งไม่ใช่ผู้ถือหุ้น (ผู้ก่อตั้ง) แต่สามารถมีอิทธิพลต่อการตัดสินใจผ่านการลงทุน ข้อตกลง หรือการจัดการอื่นๆ
• เดนมาร์ก- บุคคลที่มีสิทธิในการกำจัดกองทุนขององค์กรอย่างอิสระจะถูกจัดประเภทเป็นผู้รับผลประโยชน์ กล่าวอีกนัยหนึ่งคือใครก็ตามที่มีสิทธิ์ลงนามในเอกสารการชำระเงิน
• คณะกรรมาธิการระหว่างประเทศต่อต้านการฟอกเงิน แฟตฟใช้การตีความที่คล้ายคลึงกับคำสั่งของสหภาพยุโรป

กฎระเบียบทางกฎหมายในสหพันธรัฐรัสเซีย

ในระบบกฎหมายของรัสเซีย ผู้รับผลประโยชน์จะได้รับมอบหมายบทบาทที่ค่อนข้างเชิงลบ ซึ่งแตกต่างจากประเทศอื่นๆ ที่การใช้บริษัทนอกอาณาเขตไม่ถือว่าผิดกฎหมายตามคำจำกัดความ นอกจากนี้ แนวทางปฏิบัติด้านตุลาการแสดงให้เห็นว่าในหลายกรณี แนวคิดนี้สามารถตีความได้กว้างเกินไป และการตัดสินว่าบุคคลนั้นถือเป็นเจ้าของที่แท้จริงหรือไม่นั้นก็ถือเป็นการตัดสินใจเป็นรายบุคคลในแต่ละกรณี ซึ่งจะจำกัดสิทธิของผู้รับผลประโยชน์ในการจัดการทรัพย์สินหรือ ทรัพย์สินที่เป็นของเขา

ก่อนที่แนวคิดเรื่อง "เจ้าของผลประโยชน์" จะปรากฏขึ้น กฎหมายที่กำหนดไว้สำหรับแนวคิดที่คล้ายกันโดยพื้นฐาน - "บุคคลที่ควบคุมลูกค้า" พบได้ในกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย "ในตลาดหลักทรัพย์" และ "เกี่ยวกับการล้มละลาย (ล้มละลาย)" และกำหนดขนาดของหุ้นในทุนจดทะเบียนหรือบล็อกหุ้น ผู้มีอำนาจควบคุมถือเป็นบุคคลที่เป็นเจ้าของมากกว่า 50% ของทุนจดทะเบียนหรือคะแนนเสียงในหน่วยงานกำกับดูแล ในกรณีที่ล้มละลาย ผู้รับประโยชน์จะต้องรับผิดร่วมกันต่อทรัพย์สินและภาระผูกพันทางการเงินทั้งหมด

เป็นครั้งแรกที่แนวคิดของเจ้าของขั้นสูงสุดถูกสะกดไว้ในกฎหมาย "ในการต่อสู้กับการทำให้ถูกต้องตามกฎหมาย (การฟอก) รายได้จากอาชญากรรมและการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย" แต่ตั้งแต่ปี 2013 บทบัญญัติของคำสั่งยุโรปได้รวมอยู่ใน กฎระเบียบทั้งหมดที่มุ่งต่อสู้กับธุรกรรมทางการเงินที่ผิดกฎหมาย ตามที่กล่าวไว้ข้างต้น ถือว่าการรักษาความลับของเจ้าของในต่างประเทศเป็นปัจจัยลบในกิจกรรมเชิงพาณิชย์ นวัตกรรมนี้ใช้กับนิติบุคคลทั้งหมดที่จดทะเบียนในสหพันธรัฐรัสเซีย

ควรให้ความสนใจเป็นพิเศษกับความแตกต่างระหว่างผู้รับผลประโยชน์และแนวคิดอื่นที่คล้ายคลึงกัน - "ผู้รับผลประโยชน์" ตามกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 115-FZ สิ่งนี้ได้รับการยอมรับว่าเป็น "บุคคลที่ได้รับประโยชน์จากการกระทำของลูกค้า ผลประโยชน์จะคำนวณบนพื้นฐานของข้อตกลงตัวแทนหรือข้อตกลงอาณัติจากการทำธุรกรรมทางธุรกิจกับทรัพย์สินหรือกองทุนที่ได้รับอนุญาตตามกฎหมาย”

ดังนั้นกฎหมายจึงกำหนดผู้รับประโยชน์ไม่เพียงแต่ในฐานะบุคคลเท่านั้น แต่ยังรวมถึงนิติบุคคลด้วย เราขอเตือนคุณว่าผู้รับประโยชน์สามารถเป็นบุคคลได้เท่านั้น

การรวบรวมข้อมูล

แหล่งข้อมูลหลักเกี่ยวกับเจ้าของผลประโยชน์คือสถาบันการธนาคารซึ่งมีสิทธิ์ใช้แหล่งข้อมูลใด ๆ ในกรณีที่มีข้อสงสัยเกี่ยวกับสถานะที่ระบุของเจ้าของที่ระบุไว้ในเอกสารการลงทะเบียน นอกจากนี้ จำเป็นต้องเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของหากบริษัทมีส่วนร่วมในการจัดซื้อจัดจ้างของรัฐบาลและกรณีที่ได้รับการควบคุมอื่นๆ หากไม่สามารถระบุเจ้าของที่แท้จริงได้ กรรมการหรือผู้บริหาร (คณะกรรมการผู้ก่อตั้ง ที่ประชุมผู้ถือหุ้น) ของบริษัทจะได้รับการยอมรับเช่นนั้น กฎนี้ได้รับการพัฒนาขึ้นเพื่อต่อสู้กับบริษัทเชลล์เป็นหลัก แต่ยังใช้กับองค์กรที่ยากต่อการสร้างรายชื่อผู้รับผลประโยชน์:

• บริษัทและสมาคมที่ไม่แสวงหาผลกำไร
• บริษัทร่วมหุ้นที่ไม่มีผู้ถือหุ้นรายใดมีอำนาจควบคุมอย่างสมบูรณ์
• กองทุนรวมที่ลงทุน (UIF);
• ทรัสต์ รวมถึงกองทุนในต่างประเทศด้วย

การรักษาความลับของข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของได้รับการเก็บรักษาไว้สำหรับ:

• หน่วยงานของรัฐ รัฐบาลท้องถิ่น และกองทุนพิเศษงบประมาณ
• นิติบุคคลที่หน่วยงานของรัฐหรือเทศบาลเป็นเจ้าของหุ้นหรือทุนจดทะเบียนมากกว่า 50%
• องค์กรระหว่างประเทศ เว้นแต่กฎหมายจะกำหนดไว้เป็นอย่างอื่น
• ผู้ออกหลักทรัพย์ที่เข้าร่วมการซื้อขายแบบมีระเบียบ

ผู้เชี่ยวชาญจากบริการให้คำปรึกษาทางกฎหมายของ GARANT พูดถึงวิธีการพิจารณาการมีส่วนร่วมทางอ้อมของแต่ละบุคคลในเมืองหลวงขององค์กรเพื่อสร้างความเป็นไปได้ในการรับรู้ว่าเขาเป็นเจ้าของผลประโยชน์ ลิวบอฟ คาราเซวิช.

บางครั้งมันไม่ง่ายนักที่จะตัดสินว่าบุคคลใดเป็นผู้รับผลประโยชน์จากบริษัทร่วมหุ้นแห่งใดแห่งหนึ่ง แต่ในบางกรณี จำเป็นต้องทราบเรื่องนี้ ซึ่งรวมถึงการปฏิบัติตามข้อกำหนดของกฎหมายว่าด้วยการต่อสู้กับการฟอกเงิน แน่นอนว่ากฎหมายพิเศษกำหนดว่าใครเป็นผู้รับผลประโยชน์ของบริษัท (มาตรา 3 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางวันที่ 7 สิงหาคม 2544 หมายเลข 115-FZ ""; ซึ่งต่อไปนี้จะเรียกว่ากฎหมายหมายเลข 115-FZ) อย่างไรก็ตาม ไม่ได้ช่วยแก้ไขปัญหาการมีอยู่หรือขาดสถานะผู้รับผลประโยชน์เสมอไป

ตัวอย่างเช่น หนึ่งในผู้ก่อตั้งบริษัท (เรียกว่า ZAO-1) ซึ่งถือหุ้น 60% เป็นอีกบริษัทหนึ่ง (ZAO-2) และสัดส่วนการถือหุ้นใน ZAO-2 เป็นของบุคคลธรรมดา ลองพิจารณาว่าบุคคลนี้เป็นผู้รับประโยชน์ของ ZAO-1 หรือไม่

แนวคิดเรื่องผู้รับประโยชน์ตามที่ใช้ในกฎหมายได้อธิบายไว้ในกฎหมายฉบับนี้ ผู้รับผลประโยชน์คือบุคคลที่ในที่สุดโดยตรงหรือโดยอ้อม (ผ่านบุคคลที่สาม) เป็นเจ้าของ (มีส่วนร่วมมากกว่า 25% ในเงินทุน) นิติบุคคลของลูกค้าหรือมีความสามารถในการควบคุมการกระทำของลูกค้า

ในสถานการณ์ที่อยู่ระหว่างการพิจารณา บุคคลธรรมดาจะถือหุ้น 51% ใน ZAO-2 ในทางกลับกัน ZAO-2 เป็นเจ้าของหุ้น 60% ใน ZAO-1 เนื่องจากบุคคลไม่ได้เป็นเจ้าของหุ้นของ ZAO-1 โดยตรง การเข้าร่วมในเมืองหลวงของ บริษัท นี้จึงควรได้รับการพิจารณาทางอ้อม โดยคำนึงถึงคำอธิบายข้างต้น เราจะคำนวณส่วนแบ่งการมีส่วนร่วมทางอ้อมของแต่ละบุคคลใน CJSC-1 มันจะเป็น: 0.51 x 0.6 = 0.306 หรือ 30.6% ด้วยเหตุนี้ บุคคลจึงมีส่วนร่วมในเงินทุนเป็นหลัก (มากกว่า 25%) และมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ของเจ้าของผลประโยชน์ของ CJSC-1

โปรดทราบว่าตามกฎหมาย สถาบันสินเชื่อตัดสินใจที่จะยอมรับบุคคลในฐานะเจ้าของผลประโยชน์ หากบุคคลดังกล่าวสามารถควบคุมการกระทำของลูกค้า โดยคำนึงถึงปัจจัยต่อไปนี้:

ก)

บุคคลโดยตรงหรือโดยอ้อม (ผ่านบุคคลที่สาม) มีส่วนร่วมที่โดดเด่น (มากกว่า 25%) ในเงินทุนของลูกค้าหรือเป็นเจ้าของมากกว่า 25% ของหุ้นที่มีสิทธิออกเสียงทั้งหมดของลูกค้า

ข)

บุคคลมีสิทธิ (โอกาส) รวมถึงบนพื้นฐานของข้อตกลงกับลูกค้าในการใช้อิทธิพลอย่างมีนัยสำคัญทั้งทางตรงและทางอ้อม (ผ่านบุคคลที่สาม) ต่อการตัดสินใจของลูกค้าเพื่อใช้อำนาจของเขาเพื่อมีอิทธิพลต่อจำนวน รายได้ของลูกค้า บุคคลมีโอกาสมีอิทธิพลต่อการตัดสินใจของลูกค้าในการทำธุรกรรม (รวมถึงความเสี่ยงด้านเครดิต (การออกสินเชื่อ การค้ำประกัน ฯลฯ) รวมถึงธุรกรรมทางการเงิน

สถาบันสินเชื่อยังมีสิทธิ์ในการกำหนดปัจจัยอื่น ๆ บนพื้นฐานที่สถาบันสินเชื่อจะได้รับการยอมรับจากบุคคลในฐานะเจ้าของผลประโยชน์

สวัสดีผู้อ่าน "เว็บไซต์" นิตยสารการเงิน! ในบทความนี้เราอยากจะบอกคุณว่าใครเป็นคนสุดท้าย ผู้รับผลประโยชน์(ผู้รับผลประโยชน์) ว่าใครคือเจ้าของผลประโยชน์ ผู้รับผลประโยชน์แตกต่างจากผู้รับผลประโยชน์อย่างไร และอื่นๆ

ท้ายที่สุดแล้วการพัฒนาความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจหมายถึงการเกิดขึ้นของวิชาใหม่ในขอบเขตของกิจกรรมทางเศรษฐกิจของสังคมซึ่งใช้คำศัพท์พิเศษ

ด้วยการก่อตัวของระบบเศรษฐกิจแบบตลาด วิชาดังกล่าวจึงกลายเป็นประเภทของบุคคลที่ได้รับผลกำไรจากกิจกรรมทางธุรกิจประเภทต่างๆ หรือสร้างรายได้จากการใช้เครื่องมือการลงทุน คำนี้ใช้เพื่อระบุบุคคลดังกล่าว

จากเนื้อหาคุณจะได้เรียนรู้:

• ผู้รับผลประโยชน์ - เขาคือใคร?
• ความแตกต่างระหว่างผู้รับผลประโยชน์และผู้รับผลประโยชน์
• ใครคือเจ้าของผลประโยชน์ (เจ้าของ) และวิธีการส่งข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของผลประโยชน์ - ใครต้องการมันและทำไม
• วิธีหยุดการละเมิดสิทธิของผู้รับผลประโยชน์ - สิทธิและหน้าที่
• และอื่น ๆ

ดังนั้นเรามาดูรายละเอียดแต่ละจุดกันดีกว่า

จากบทความคุณจะได้เรียนรู้ทุกสิ่งเกี่ยวกับแนวคิดของ "ผู้รับผลประโยชน์" (ผู้รับผลประโยชน์): ใครคือใครและคืออะไร ใครและต้องส่งข้อมูลใดเกี่ยวกับเจ้าของผู้รับผลประโยชน์ และอื่นๆ อีกมากมาย

คำนี้มาจากคำภาษาฝรั่งเศส แปลว่า ผลประโยชน์ กำไร

ดังนั้นคำจำกัดความที่ง่ายที่สุดของคำว่า “ ผู้รับผลประโยชน์" (อีกด้วย ผู้รับผลประโยชน์) คือผู้ได้รับกำไร

ในความหมายที่เรียบง่ายน้อยกว่า ผู้รับผลประโยชน์ (ผู้รับผลประโยชน์) - นี่คือบุคคลที่เป็นเจ้าของทรัพย์สิน วัตถุทางธุรกิจ และสิ่งของมีค่าอื่น ๆ ขององค์กรอย่างแท้จริง

ในกิจกรรมทางเศรษฐกิจ ไม่ใช่ทุกสิ่งจะถูกกำหนดโดยจำนวนรายได้ที่ได้รับในช่วงเวลาที่กำหนด โอกาสและทิศทางของกิจกรรมการทำกำไรก็มีความสำคัญเช่นกัน และที่นี่แหล่งที่มาของการจัดการกระแสการเงินก็มีความสำคัญเช่นกัน เพราะจากการจำหน่ายและการใช้ความมีชีวิตขององค์กรการค้าและจำนวนรายได้ที่ได้รับก็ขึ้นอยู่กับเช่นกัน

ดังนั้นในความหมายที่กว้างกว่านั้น ผู้รับผลประโยชน์ (ผู้รับผลประโยชน์) จึงได้รับการพิจารณา ไม่เพียงแต่บุคคลและนิติบุคคลเท่านั้นที่มีรายได้จากธุรกรรมทางการเงินบางรายการด้วย บุคคลที่สามารถควบคุมกิจกรรมขององค์กรได้และจำหน่ายทรัพย์สินของเธอ

นั่นคือผู้รับผลประโยชน์คือบุคคลที่เป็นเจ้าของบริษัทใดบริษัทหนึ่งจริงๆ

2. ใครคือผู้รับประโยชน์ - คำจำกัดความ 📝

คำจำกัดความทางกฎหมายของผู้รับประโยชน์มีอยู่ใน กฎหมายของรัฐบาลกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 115 วันที่ 08/07/2544.

ตามคำจำกัดความนี้:

เจ้าของผลประโยชน์ — นี้บุคคลที่มีทั้งทางตรงและทางอ้อม การมีส่วนร่วมที่โดดเด่นในนิติบุคคล ( มากกว่า 25%) และโอกาส การดำเนินการควบคุมนิติบุคคล

พระราชบัญญัติกำกับดูแลเดียวกันประกอบด้วยคำจำกัดความของผู้รับผลประโยชน์ในฐานะบุคคลที่ดำเนินการเพื่อผลประโยชน์ที่เกี่ยวข้องกับกองทุนและทรัพย์สินรวมถึงบนพื้นฐานของข้อตกลงที่เกี่ยวข้อง ( หน่วยงาน, ผู้ค้ำประกัน, การจัดการความไว้วางใจ, ค่าคอมมิชชั่น).

ใครเรียกว่าผู้รับประโยชน์และใครสามารถเป็นได้

ขึ้นอยู่กับขอบเขตของความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจและสถานการณ์ที่เกิดขึ้นในกระบวนการจำหน่ายทรัพย์สิน ความหมายของคำว่า "ผู้รับผลประโยชน์" อาจ แตกต่างกันบ้าง.

ขึ้นอยู่กับประเภทของกิจกรรมและความสัมพันธ์กับทรัพย์สิน ผู้รับผลประโยชน์อาจเป็น:

• ทายาทที่ระบุในพินัยกรรมว่าเป็นบุคคลที่รับทรัพย์สินบางอย่างเข้าเป็นเจ้าของหรือจัดการตลอดจนบุคคลที่เป็น ผู้รับผลประโยชน์ในกรณีที่ผู้รับการชำระเงินเสียชีวิต
• เจ้าของบ้านที่เช่าทรัพย์สินที่พวกเขาเป็นเจ้าของโดยมีค่าธรรมเนียมปกติ
• เจ้าของบัญชีธนาคาร
• ลูกค้าขององค์กรทรัสต์ที่ได้จัดหาทรัพย์สินหรือการเงินเพื่อการจัดการกองทรัสต์เพื่อสร้างรายได้
• เจ้าของเลตเตอร์ออฟเครดิตสารคดี
• บุคคลที่เป็นผู้รับเงินตามสัญญาประกันภัย
• เจ้าของบริษัทที่แท้จริง

เพื่อรับรองความปลอดภัยของตนเองหรือเพื่อหลีกเลี่ยงการเรียกร้องจากหน่วยงานของรัฐต่างๆ ในโลกการเงินสมัยใหม่ พวกเขามักจะใช้วิธีปกปิดข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของที่แท้จริงของสินทรัพย์บางอย่าง

โดยเฉพาะอย่างยิ่งมักเกี่ยวข้องกับทรัพย์สินและการจัดการกิจกรรมทางเศรษฐกิจของนิติบุคคล

3. เจ้าของผลประโยชน์ของนิติบุคคล - สิทธิ์และคุณสมบัติ 📋

เจ้าของผลประโยชน์ของนิติบุคคล - นี่คือเจ้าของจริงขององค์กรอย่างน้อยหนึ่งรายที่มี สิทธิหรือโอกาสผลกระทบโดยตรงหรือโดยอ้อมต่อกิจกรรมของบริษัท

ในขณะเดียวกันข้อมูลส่วนบุคคลของบุคคลดังกล่าว ไม่อาจระบุได้ ในการลงทะเบียนและ เอกสารทางกฎหมายขององค์กรหรือการมีส่วนร่วมอย่างเป็นทางการในบริษัทอาจถูกมองข้ามอย่างมีนัยสำคัญ

มักจะทราบตัวตนของเจ้าของดังกล่าว เท่านั้น พนักงานธนาคาร และ ตัวแทนการค้า .

ผู้รับผลประโยชน์จากนิติบุคคลสามารถมีส่วนร่วมในการประชุมผู้ถือหุ้นและเจ้าของคนอื่นๆ ของบริษัท ซึ่งเสียงของเขามีอำนาจเหนือในการตัดสินใจประเด็นต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับการกระจายผลกำไรและการมีส่วนร่วมขององค์กรในโครงการลงทุน

การไม่เปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของที่แท้จริงมักใช้:

• เมื่อดำเนินกิจกรรมโดยใช้โซนนอกชายฝั่ง
• เมื่อเพิ่มประสิทธิภาพการจัดเก็บภาษีขององค์กร
• เมื่อทำให้ทรัพยากรทางการเงินที่ได้รับถูกกฎหมายโดยละเมิดข้อกำหนดทางกฎหมาย

เพื่อให้มั่นใจว่าการมีส่วนร่วมของเจ้าของที่แท้จริงในกิจกรรมขององค์กรโดยไม่เปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับตัวตนของเขาที่หลากหลาย แผนการจดทะเบียนทรัพย์สินและเอกสารทางกฎหมาย

รูปแบบพื้นฐานสำหรับการลงทะเบียนทรัพย์สินของผู้รับผลประโยชน์ (ผู้รับผลประโยชน์) เมื่อสร้างแผนการที่ซับซ้อนสำหรับการจดทะเบียนทรัพย์สินและการตั้งถิ่นฐาน สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจและใช้กฎหมายภาษีของเขตอำนาจศาลที่ใช้อย่างถูกต้องและชัดเจน เฉพาะเมื่อมีโครงสร้างและโครงสร้างองค์กรที่เหมาะสมเท่านั้น พวกเขาจะกลายเป็นนิรนามปลอดภาษีอย่างแท้จริง หรือภาษีต่ำได้รับการคุ้มครองจากการกระทำที่ไม่เป็นธรรมของบุคคลที่สาม

ตัวอย่างเช่น ผู้รับผลประโยชน์จะสามารถเข้าถึงบัญชีบริษัทได้โดยอาศัยหนังสือมอบอำนาจที่ออกในนามของเขาโดยกรรมการที่ได้รับการเสนอชื่อ ดำเนินการเป็นเจ้าของทรัพย์สิน ผ่านการเป็นเจ้าของหุ้นผู้ถือหรือ ด้วยการดึงดูดผู้คนปฏิบัติหน้าที่ของผู้ถือหุ้นระบุ

หรือผู้รับผลประโยชน์ทำข้อตกลงกับกองทุนเพื่อจัดการหุ้นของบริษัท เข้าถึงบัญชีขององค์กร และความสามารถในการจัดการ โดยผู้รับผลประโยชน์จะได้รับผ่านผู้ดูแลผลประโยชน์

4. ใครคือผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้าย - คำจำกัดความ 📖

คำจำกัดความของคำว่า - ผู้รับผลประโยชน์ขั้นสูงสุด

สายโซ่ของผู้รับผลประโยชน์มักจะจบลงด้วยการที่บุคคลใดบุคคลหนึ่งได้รับผลกำไรที่แน่นอนเสมอ นี่แหละคือหน้าตาแบบนั้นจริงๆ ผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้าย

ดังนั้น, ผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้าย — นี่คือบุคคลได้รับผลกำไรจากกิจกรรมของบริษัทหรือการบริหารทรัพย์สิน

5. ความแตกต่างระหว่างผู้รับประโยชน์และผู้รับผลประโยชน์คือความแตกต่างที่สำคัญ 📊

ในหลายแหล่งแนวคิด ผู้รับผลประโยชน์และ ผู้รับผลประโยชน์ เหมือนกันในขณะเดียวกัน ในกฎหมายของรัสเซีย คำทั้งสองนี้มีความแตกต่างบางประการ

ในเรื่องนี้หน่วยงานกำกับดูแลซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการต่อสู้กับการกระทำที่ผิดกฎหมาย เป็นผู้รับประโยชน์ของบริษัทต่างๆ ที่สนใจในฐานะผู้กำหนดนโยบายขององค์กรและตัดสินใจเกี่ยวกับการฉ้อโกงที่ผิดกฎหมายที่อาจเกิดขึ้น

6. ใครต้องการข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์ และทำไม 📌

ข้อมูลการเป็นเจ้าของที่เป็นประโยชน์เป็นสิ่งสำคัญ สำหรับหน่วยงานภาครัฐ เพื่อตอบโต้:

• การทำให้ถูกต้องตามกฎหมายของรายได้จากอาชญากรรม
• การสนับสนุนทางการเงินแก่องค์กรก่อการร้ายและองค์กรอาชญากรรมอื่น ๆ
• การถอนเงินไปต่างประเทศอย่างผิดกฎหมาย

สำหรับองค์กรต่างๆ ผู้ให้บริการสินเชื่อธุรกิจ ข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับประโยชน์ขั้นสุดท้ายเป็นสิ่งสำคัญในการตัดสินใจเกี่ยวกับการให้สินเชื่อ จากการระบุตัวตนของผู้รับผลประโยชน์ ชื่อเสียงของบริษัทและความเสี่ยงในการให้กู้ยืมจะได้รับการประเมิน

การรายงานข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้าย ตามคำขอของโครงสร้างธนาคารเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับองค์กรที่ต้องการรับเงินกู้หรือเปิดบัญชีธนาคาร

หากต้องการส่งข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับประโยชน์ เราขอแนะนำให้ดาวน์โหลดเอกสารตัวอย่าง:

(เอกสาร 60.5 กิโลไบต์)

(เอกสาร 139 กิโลไบต์)

ตัวอย่างการกรอกเอกสาร (ส่วนที่ 1)

ข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์ - ตัวอย่างการกรอกแบบฟอร์ม Sberbank ส่วนที่ 1

ในขณะเดียวกัน องค์กรสินเชื่อในรัสเซีย จะต้องให้ข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์แก่ Rosfinmonitoring.

การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดนี้อาจส่งผลให้มีการลงโทษที่สำคัญต่อองค์กรที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมทางการเงิน:

• ผู้เข้าร่วมตลาดหลักทรัพย์
• บริษัทประกันภัย
• โรงรับจำนำ;
• บริษัท ลีสซิ่ง (เราได้เขียนไปแล้วว่าทำไมจึงจำเป็นในบทความก่อนหน้า)
• องค์กรสินเชื่อ

ใครและทำไมจึงต้องการข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของบริษัทรวมถึงผู้รับผลประโยชน์

ข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของที่แท้จริงอาจได้รับการร้องขอจากบริษัทเองหรือ โครงสร้างของรัฐและเทศบาล ตลอดจนที่เกี่ยวข้องด้วย องค์กรการค้า .

นอกเหนือจากการต่อต้านกิจกรรมที่ผิดกฎหมายและการฉ้อโกงทางการเงินแล้ว อาจมีการขอข้อมูลดังกล่าวเมื่อสรุปต่างๆ สัญญาจัดซื้อจัดจ้างสาธารณะ.

เมื่อให้ข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของ เอกสารจะถูกจัดทำขึ้นซึ่งมีข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของบริษัท รวมถึงบุคคลที่เป็นผู้ก่อตั้งองค์กรที่อยู่ในหมู่ผู้เข้าร่วมของบริษัท

ใบรับรองนี้มีชื่อว่า " ข้อมูลเกี่ยวกับสายการเป็นเจ้าของ รวมถึงผู้รับผลประโยชน์"ประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับชื่อบริษัท การจัดการ ข้อมูลของผู้ก่อตั้ง ( รายละเอียดบริษัท รายละเอียดหนังสือเดินทาง ที่อยู่ที่อยู่อาศัยของบุคคล).

ตัวอย่างการกรอกเอกสาร:

ตัวอย่างการกรอกเอกสาร “ข้อมูลเกี่ยวกับสายการเป็นเจ้าของ” คุณสามารถดาวน์โหลดเอกสารได้จากลิงค์ด้านล่าง

ดาวน์โหลดตัวอย่างการกรอกและตัวอย่าง:

คำแนะนำในการกรอก (doc. - 41.6 kb)

ตาราง (ตัวอย่าง) ควรระบุตำแหน่งและข้อมูลใด:

7. สิทธิและหน้าที่ทั่วไปของผู้รับผลประโยชน์ (ผู้รับผลประโยชน์) 📑

ผู้รับผลประโยชน์มีสิทธิหลายประการที่ได้รับการคุ้มครองตามกฎหมาย แน่นอนว่ามีการรับประกันการคุ้มครองทางกฎหมาย มีเอกสารประกอบเท่านั้นความสัมพันธ์ระหว่างผู้รับผลประโยชน์และตัวแทนของเขา – เจ้าของที่ได้รับการเสนอชื่อของบริษัทและบัญชีวี.

ผู้รับผลประโยชน์มีสิทธิ์:

• กำจัดส่วนแบ่งของคุณในองค์กร ผู้รับผลประโยชน์อาจขายหุ้นของตนบางส่วนหรือทั้งหมดก็ได้
• ติดตามการปฏิบัติหน้าที่ของฝ่ายบริหารของบริษัท แต่งตั้งและเลิกจ้างผู้อำนวยการทั่วไปด้วยเหตุผลทางกฎหมาย
• เข้าร่วมการประชุมผู้ถือหุ้นและผู้ถือหุ้นตามสัดส่วนการถือหุ้น มีส่วนร่วมในการตัดสินใจ
• ได้รับรายได้จากกิจกรรมของบริษัทตามจำนวนเงินปันผล

หน้าที่และสิทธิของผู้รับผลประโยชน์จะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับขอบเขตของความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจที่บุคคลนั้นทำหน้าที่เป็นผู้รับผลประโยชน์

ตัวอย่างเช่น หากบริษัทเข้าร่วมเป็นผู้รับประโยชน์ในการค้ำประกันโดยธนาคาร บริษัทจะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดที่เกี่ยวข้องของข้อตกลงโดยทันที

ในกรณีนี้ บริษัท ผู้รับผลประโยชน์มีสิทธิ์ปฏิบัติตามภาระผูกพันในการชำระหนี้ที่องค์กรผู้ค้ำประกันรับไว้

8. การมีส่วนร่วมของผู้รับผลประโยชน์ (ผู้รับประโยชน์) ในการประกันภัยและมรดก

ผู้รับผลประโยชน์ (ผู้รับประโยชน์) ในการประกันภัย - บุคคลเหล่านี้คือบุคคลที่ได้รับเงินประกันเมื่อเกิดเหตุการณ์ที่เอาประกันภัย (ภายใต้สัญญาประกันภัยที่สรุปไว้ก่อนหน้านี้)

ขณะเดียวกันผู้รับผลประโยชน์ ไม่จำเป็นเป็นบุคคลหรือเจ้าของทรัพย์สินผู้เอาประกันภัยตามสัญญาเหล่านี้

เช่น เมื่อได้รับสินเชื่อจำนอง ทรัพย์สินที่ตกเป็นทรัพย์สินของผู้ยืมก็เป็นผู้เอาประกันภัย และผู้รับผลประโยชน์ในกรณีที่ทรัพย์สินที่จำนำเสียหายหรือถูกทำลาย จะมีเจ้าหนี้ - อย่างน้อยก็จนกว่าผู้กู้จะปฏิบัติตามเงื่อนไขของสัญญาเงินกู้

ผู้รับประโยชน์จากการชำระค่าประกันสามารถกำหนดได้โดยผู้เอาประกันภัยเอง เช่น ในการประกันชีวิต ผู้รับประโยชน์จากการประกันภัยอาจเป็นคู่สมรสของผู้เอาประกันภัย

ในเรื่องของมรดก ผู้รับผลประโยชน์อาจมีการเปลี่ยนแปลงขึ้นอยู่กับพินัยกรรมของผู้ทำพินัยกรรมหรือถึงแก่ความตายของบุคคลที่ระบุไว้ในพินัยกรรม ดังนั้น ทรัพย์สินจึงสามารถยกให้เป็นมรดกแก่ญาติซึ่งผู้ทำพินัยกรรมมอบหมายให้เป็นผู้ปกครองบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะได้

หรือพินัยกรรมระบุถึงพี่ชายของผู้ตาย แต่ถ้าเขาตายก่อนรับมรดก ทายาทของพี่ชาย (ทายาทโดยสิทธิเป็นตัวแทน) จะได้รับทรัพย์สินนั้นจริงๆ

ดังนั้นในการจัดสรรมรดกผู้รับผลประโยชน์จะเป็นบุคคลที่ระบุไว้ในพินัยกรรมและผู้มีสิทธิได้รับมรดกตามกฎหมาย

9. การมีส่วนร่วมของผู้รับผลประโยชน์ในการค้ำประกันของธนาคาร 📃

ในด้านการธนาคาร ปัจจุบันการให้บริการค้ำประกันจากธนาคารแพร่หลายมาก

เมื่อสรุปธุรกรรมระหว่างสองฝ่าย สถาบันที่ให้การรับประกันดังกล่าวรับประกันการปฏิบัติตามภาระผูกพันภายใต้การทำธุรกรรมโดยฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งหรือสำหรับการปฏิบัติตามสัญญาโดยรวม

การทำธุรกรรมจึงกลายเป็นไตรภาคีโดยมีส่วนร่วมของ:

• ผู้ค้ำประกัน (องค์กรที่ให้การรับประกัน);
• ผู้รับผลประโยชน์ (ฝ่ายที่ควรจ่ายรางวัลเป็นเงินสำหรับการปฏิบัติตามเงื่อนไขของธุรกรรมหรือการให้บริการบางอย่าง)
• เงินต้น (ฝ่ายที่ยื่นขอหนังสือค้ำประกันจากธนาคาร)

การมีส่วนร่วมของเงินต้นและผู้รับประโยชน์ในการค้ำประกันของธนาคาร - รูปแบบและหลักการดำเนินงาน

ใครเป็นเงินต้นและผู้รับผลประโยชน์ในการค้ำประกันของธนาคาร - ความแตกต่างและคุณสมบัติ

เงินต้นและผู้รับผลประโยชน์ – สิ่งเหล่านี้เป็นสิ่งที่ตรงกันข้ามกับความสัมพันธ์ทางกฎหมาย ในกรณีนี้ผู้รับประโยชน์จะเป็นเจ้าหนี้ แต่เงินต้นจะเป็นลูกหนี้ โดยที่บุคคลที่สาม (ผู้ค้ำประกัน) จะรับผิดชอบต่อความล้มเหลวในการปฏิบัติตามภาระผูกพัน

อาจมีการรับประกันการปฏิบัติตามข้อกำหนดของสัญญาเพื่อให้แน่ใจว่า:

• การชำระเงินในสถานการณ์เฉพาะ
• การคืนเงินล่วงหน้า
• การปฏิบัติงานภายใต้สัญญาและการประมูลต่าง ๆ รวมถึงงานของรัฐบาล ผู้รับเหมาจัดทำหนังสือค้ำประกันจากธนาคารเพื่อยืนยันความสามารถในการละลายทางการเงินของเขาเอง
• การเคลื่อนย้ายสินค้าผ่านศุลกากร
• การคืนเงินที่ให้ไว้ภายใต้ข้อตกลงการให้กู้ยืม

แม้จะมีชื่อดังกล่าว แต่ในทางปฏิบัติก็สามารถให้การรับประกันดังกล่าวได้เช่นกัน บริษัทประกันภัยและ องค์กรการค้าตามคำขอของอาจารย์ใหญ่ กรณีนี้จัดว่าเป็นความขัดแย้งทางกฎหมายในสหพันธรัฐรัสเซีย

ในอีกด้านหนึ่ง การออกการค้ำประกันนั้นเกี่ยวข้องกับการดำเนินงานของธนาคารอย่างถูกกฎหมาย และในทางกลับกัน การจำกัดกลุ่มบุคคลที่ทำหน้าที่เป็นผู้ค้ำประกันการปฏิบัติตามภาระผูกพันตามสัญญานั้นขัดต่อแนวปฏิบัติระหว่างประเทศและทำให้ขอบเขตการใช้ทางการเงินนี้แคบลงอย่างไม่มีเหตุผล อุปกรณ์.

สำหรับการให้บริการที่ผู้บัญญัติกฎหมายรัสเซียจัดประเภทเป็นการดำเนินงานด้านการธนาคาร บริษัทประกันภัยอาจถูกปรับหรือถูกเพิกถอนใบอนุญาตเมื่อคำนึงถึงความสามารถที่ดูเหมือนเป็นธรรมชาติของบริษัทประกันภัยในการประกันธุรกรรมเชิงพาณิชย์โดยการให้การค้ำประกัน

ผู้รับผลประโยชน์จากการมีอยู่ของความขัดแย้งดังกล่าวอาจเป็นสถาบันการธนาคารที่ล็อบบี้ผลประโยชน์ของตนเองอย่างแข็งขันและในปัจจุบันมี การผูกขาดสิทธิในการเป็นผู้ค้ำประกันสัญญาอย่างแท้จริง- ค่าใช้จ่ายในการค้ำประกันของธนาคารจะแตกต่างกันไป จาก 2 ถึง 10%ตามจำนวนเงินประกันที่ชำระ

ผู้รับประโยชน์จากการค้ำประกันของธนาคารโดยตรงคือฝ่ายที่ผู้ค้ำประกันชำระค่าชดเชยให้ ในกรณีที่ตัวการไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันของตนภายใต้ธุรกรรมที่สรุปได้จ.

10. การควบคุมบุคคลและนอกชายฝั่ง 🗺

ต่างประเทศถือเป็นประเทศหรือดินแดนของรัฐที่มีเงื่อนไขในการทำธุรกิจที่เรียบง่าย เราเขียนรายละเอียดว่าเมื่อใดจึงควรใช้สิ่งเหล่านี้ในฉบับที่แล้ว

ในเขตเศรษฐกิจดังกล่าวมีโอกาสที่ดีในการซ่อนข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของธุรกิจที่แท้จริงเนื่องจากระบบการปกครองพิเศษสำหรับการลงทะเบียนและการรายงานขององค์กรที่ไม่มีถิ่นที่อยู่

กฎหมายของหลายประเทศมักแนะนำข้อจำกัดต่างๆ สำหรับผู้อยู่อาศัยในการทำธุรกรรมกับองค์กรที่จดทะเบียนในโซนนอกชายฝั่ง อย่างไรก็ตาม การห้ามโดยสมบูรณ์นั้นไม่เคยถูกนำไปใช้กับที่ใดเลย.

แนวคิดของ "ผู้มีอำนาจควบคุม" ถูกนำมาใช้ก่อนที่คำว่า "ผู้รับผลประโยชน์" จะปรากฏในกฎหมายภายในประเทศ การที่เจ้าของหุ้นในวิสาหกิจจะเข้าข่ายคำนิยามนี้ จำเป็นต้องเป็นเจ้าของ โดยตรงหรือ ทางอ้อม มากกว่าร้อยละ 50 ของจำนวนหุ้นหรือคะแนนเสียงขององค์กรในหน่วยงานปกครอง เป็นขนาดของการมีส่วนร่วมในองค์กรที่กำหนดความพร้อมของโอกาสในการจัดการองค์กร

แนวทางนี้ทำให้การทำงานของหน่วยงานบังคับใช้กฎหมายซับซ้อนขึ้น เพราะเพื่อหลีกเลี่ยงความรับผิดชอบ การแบ่งทรัพย์สินในบริษัทก็เพียงพอแล้ว ระหว่างเจ้าของสามคน(เช่น เจ้าของ 49 % หุ้นขององค์กรหลีกเลี่ยงความรับผิดชอบ)

การยอมรับโดยสมาชิกสภานิติบัญญัติในประเทศของคำว่า “ ผู้รับผลประโยชน์ " ทำให้สามารถลดความแตกต่างระหว่างคำศัพท์และความเป็นจริงของกิจกรรมทางเศรษฐกิจลงได้บ้าง โดยเน้นที่ความสามารถในการควบคุมองค์กรเป็นหลัก

ปัจจุบันอยู่ภายใต้ ผู้มีอำนาจควบคุมจะเข้าใจว่าเป็นเจ้าของ อย่างน้อย 10%หุ้นขององค์กรโดยให้สิทธิในการลงคะแนนเสียงตลอดจนผู้ดำรงตำแหน่งในองค์กรที่เปิดโอกาสให้มีอิทธิพลต่อกระบวนการตัดสินใจในบริษัท

การปกป้องสิทธิของผู้รับผลประโยชน์จากการกระทำของบุคคลที่สาม - คำแนะนำพื้นฐาน

สิทธิของผู้รับผลประโยชน์สามารถถูกละเมิดได้ทั้งโดยเจ้าของธุรกิจรายอื่นและโดยฝ่ายบริหารขององค์กรของเขาเอง

วิธีหลักในการละเมิดสิทธิของเจ้าของที่แท้จริงคือ:

1. การไม่ปฏิบัติตามข้อตกลงที่ทำขึ้นระหว่างเจ้าของหรือผู้บริหารที่ได้รับการว่าจ้างของบริษัท
2. องค์กรดำเนินกิจกรรมที่ผิดกฎหมาย รวมถึงไม่ได้รับใบอนุญาตที่เหมาะสม
3. ลดความสามารถของผู้รับประโยชน์ในการควบคุมกิจกรรมขององค์กร
4. การปกปิดโดยการจัดการข้อมูลเกี่ยวกับสถานการณ์จริงในองค์กรของ บริษัท
5. อุปสรรคในการได้รับรายได้จากกิจกรรมของบริษัทหรือการบริหารทรัพย์สิน

เพื่อหลีกเลี่ยงผลกระทบด้านลบจากการละเมิดสิทธิของผู้รับผลประโยชน์ขอแนะนำ การสรุปข้อตกลงเป็นลายลักษณ์อักษร , รวมทั้ง ข้อตกลงการจัดการความน่าเชื่อถือ.

ข้อตกลงดังกล่าวอาจจัดให้มีการไม่เปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์และเจ้าของที่แท้จริงของทรัพย์สินหรือบริษัท ตลอดจนให้โอกาสในการกู้คืนความเสียหายจากการกระทำที่ผิดกฎหมายหรือไม่เป็นมืออาชีพ

12. มีองค์กรที่ไม่มีผู้รับผลประโยชน์ 🔔

องค์กรที่ไม่มีผู้รับผลประโยชน์อาจจะเป็น สมาคมที่ไม่แสวงหาผลกำไรต่างๆเนื่องจากเป้าหมายของพวกเขา ไม่ได้ทำกำไร.

ส่วนองค์กรการค้าแน่นอนว่าถ้ามีกำไรย่อมมีคนรับรายได้ด้วย อย่างไรก็ตามบ่อยครั้ง ไม่สามารถกำหนดผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายได้.

ดังนั้นแม้จะมีอำนาจและความสามารถค่อนข้างกว้างของสถาบันการธนาคารและหน่วยงานของรัฐในการระบุตัวผู้รับผลประโยชน์ที่แท้จริงแผนปัจจุบันในการปกปิดเจ้าของธุรกิจที่แท้จริง ช่วยให้คุณสามารถรักษาความลับของผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายได้ โดยเฉพาะในกรณีการจัดการทรัสต์ของธุรกิจหรือทรัพย์สิน

13. บทสรุป + วิดีโอในหัวข้อ 🎥

เมื่อพิจารณาถึงความแปลกใหม่ของแนวคิดเรื่องผู้รับผลประโยชน์ในระบบเศรษฐกิจภายในประเทศ แนวปฏิบัติของการใช้คำนี้ คำจำกัดความของสิทธิ หน้าที่และความรับผิดชอบของผู้รับผลประโยชน์ในกิจกรรมขององค์กรการค้าที่ได้รับการควบคุมและการจัดการทรัพย์สินต่างๆ ยังไม่พัฒนาเต็มที่.

สิ่งนี้ยังถูกขัดขวางโดยการมีส่วนร่วมของนักการเมืองและข้าราชการต่างๆ ในการจัดการเงาของโครงสร้างทางการเงินและสินทรัพย์ต่างๆ

ขณะเดียวกัน ก็รับประกันความโปร่งใสของข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของทรัพย์สิน หุ้น และหุ้นในองค์กรต่างๆ โดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้ที่มีความสามารถในการจัดการองค์กร ซึ่งจะช่วยให้ เพิ่มประสิทธิภาพด้านภาษีและ ปกป้องผู้เข้าร่วมตลาดโดยสุจริตจากการเข้าไปพัวพันกับเงามืดต่างๆ และการฉ้อโกงทางการเงินที่ผิดกฎหมาย

โดยสรุป เราขอแนะนำให้ดูวิดีโอเกี่ยวกับการชี้แจงเกี่ยวกับกฎหมายผู้รับผลประโยชน์: