การวางแผนทางการเงินให้อะไร? แผนทางการเงิน: ประเภท ส่วน และตัวชี้วัดหลัก

บทความนี้เกี่ยวกับเรื่องส่วนตัว การวางแผนทางการเงิน(แอลเอฟพี). ช่วยให้ผู้คนบรรลุเป้าหมายชีวิตที่สำคัญที่สุดและใช้ชีวิตอย่างอุดมสมบูรณ์

1. ทำไมจึงต้องวางแผนการเงินระยะยาว?

แต่ละคนมีเป้าหมายและวิสัยทัศน์ในอนาคตของตัวเองและมีงบประมาณของตัวเอง ในขณะเดียวกันในชีวิตของคนส่วนใหญ่ก็มีคนที่คล้ายกัน สำหรับหลาย ๆ คน นี่หมายถึงการซื้ออสังหาริมทรัพย์ การสร้างเงินทุนให้ อุดมศึกษาบุตร การปรับปรุงมาตรฐานการครองชีพ การสร้างทุนส่วนบุคคล การสร้างและการโอนมรดก

มีคนพยายามสร้างธุรกิจที่พวกเขาต้องออมเงิน ทุนเริ่มต้น. ในที่สุด ทุกคนอาจมีงานส่วนตัวล้วนๆ ที่ต้องประหยัดเงินอย่างจริงจัง

งานทั้งหมดเหล่านี้ต้องใช้เงินออมจำนวนมากจึงจะเสร็จสิ้น ซึ่งหมายความว่าต้องมีการวางแผนการสร้างเงินทุนที่จำเป็น

ดูวิดีโอของฉันเกี่ยวกับการวางแผนทางการเงินส่วนบุคคล:

การสร้างเงินทุนที่จำเป็นต้องใช้เวลาและความพยายามอย่างสม่ำเสมอ พวกเขาจะไม่ปรากฏตัวในครอบครัวภายในหนึ่งหรือสองเดือน เพื่อสร้างการออมที่จำเป็น คุณต้องมีการวางแผนทางการเงินตามงบประมาณส่วนบุคคลของคุณ

ลองนึกภาพครอบครัวของ Oleg และ Katya พวกเขาอายุ 30 ปีและเพิ่งมีลูกชายคนหนึ่ง ทั้งคู่ต้องการเปลี่ยนอพาร์ตเมนต์และมอบลูกชาย อุดมศึกษาในมหาวิทยาลัยที่ดีและเกษียณเมื่ออายุ 60 - ทำไมพวกเขาถึงต้องการมัน?

คู่สมรสจะต้องเผชิญกับคำถาม:

• การออมอะไรบ้างและเมื่อใดที่จำเป็นเพื่อให้บรรลุเป้าหมายของเรา
• เราต้องเริ่มออมอย่างสม่ำเสมอเพื่อสร้างกองทุนเหล่านี้มากแค่ไหน?
• โครงสร้างครอบครัวของเราควรเป็นอย่างไรตามทัศนคติของเราต่อความเสี่ยง?
• เราตั้งใจจะลงทุนในตราสารอะไรเพื่อสร้างทุน?
• เราจะแน่ใจได้อย่างไรว่าการลงทุนในตราสารที่เลือกในเวลาที่เหมาะสมในอนาคตจะทำให้ครอบครัวมีเงินทุนที่จำเป็นในการแก้ปัญหาสำคัญ?

เพื่อตอบคำถามเหล่านี้ การวางแผนทางการเงินในครอบครัวจึงเป็นสิ่งจำเป็น

2. วิชากายภาพบำบัดมีอะไรบ้าง

หัวข้อ LFP คือรายละเอียดที่ชัดเจนว่าบุคคลหรือครอบครัวตั้งใจที่จะบรรลุเป้าหมายหลักหนึ่งหรือหลายเป้าหมายอย่างไร ฉันขอย้ำว่าภายในกรอบของแผนมีการวางแผนเพื่อให้บรรลุเป้าหมายทางการเงินขนาดใหญ่

การซื้อเสื้อคลุมในฤดูใบไม้ร่วงอาจเป็นเป้าหมายสำคัญสำหรับบุคคล แต่ก็ไม่สามารถเรียกได้ว่าเป็นเป้าหมายหลัก รายได้ต่อเดือนเพียงพอที่จะซื้อสิ่งนี้ การวางแผนทางการเงินช่วยแก้ปัญหาได้มากกว่ามาก งานขนาดใหญ่ต้องการเงินออมจำนวนมาก

วิธีการหลักในการวางแผนการเงินคือ แผนหลักๆ มีอยู่ 2 ประเภท คือ แผนเป้าหมาย และแผนการลงทุนส่วนบุคคล

แผนเป้าหมายได้รับการพัฒนาเพื่อแก้ไขปัญหาเฉพาะประการหนึ่ง เช่น สามีภรรยาตั้งเป้าหมายที่จะสร้างกองทุนให้ลูก จากนั้นที่ปรึกษาทางการเงินก็เตรียมแนวทางแก้ไขปัญหานี้ให้กับครอบครัว

แผนการลงทุนส่วนบุคคลสามารถแก้ปัญหาได้หลายประการและได้รับการพัฒนาเป็นระยะเวลานานขึ้น รวมถึงการพัฒนากลยุทธ์การลงทุนตลอดจนคำแนะนำเกี่ยวกับเครื่องมือการลงทุนเพื่อให้บรรลุเป้าหมายที่ต้องการ

แผนทั้งสองนี้รวมเป็นหนึ่งเดียวด้วยแนวคิด "แผนทางการเงินส่วนบุคคล"

3. วัตถุประสงค์ของการกายภาพบำบัด

แผนทางการเงินช่วยแก้ปัญหาที่สำคัญหลายประการได้ และสิ่งหนึ่งที่น่าประหลาดใจคือชาวรัสเซียจำนวนมากไม่ได้วางแผนอนาคตทางการเงินของตนเอง

3.1 กำหนดเป้าหมายให้ชัดเจน

หากคุณตั้งใจจะวางแผน คุณต้องเข้าใจก่อนว่าคุณตั้งใจจะบรรลุเป้าหมายอะไร เนื่องจากบทความเกี่ยวกับการวางแผนทางการเงิน เราจึงต้องกำหนดนิยามของเราเอง

และถ้าเราทำเช่นนี้ความชัดเจนก็จะปรากฏ เวกเตอร์ทิศทางการเคลื่อนไหวความปรารถนาที่จะบรรลุเป้าหมายจะปรากฏขึ้น สิ่งที่เหลืออยู่คือการวางแผนความสำเร็จและก้าวไปข้างหน้าทีละขั้นตอน

คนส่วนใหญ่ไม่รู้ว่าเป้าหมายทางการเงินที่พวกเขาต้องการบรรลุคืออะไร บ่อยครั้งที่พวกเขาใช้จ่ายทุกสิ่งที่พวกเขาหามาได้โดยไม่ได้วางแผนเกินกว่าเดือนปัจจุบัน

นี่เป็นวิธีที่ผ่านไปหลายทศวรรษ และทันใดนั้นพวกเขาก็รู้สึกเหมือนเป็นคนที่เป็นผู้ใหญ่มาก ชีวิตผ่านไป ปัญหามากมายยังไม่ได้รับการแก้ไข ไม่มีเงินออม

นี่ไม่ใช่สคริปต์ของคุณใช่ไหม แล้ววางแผนอนาคตของคุณ

3.2 ค้นหาความสมดุลระหว่างปัจจุบันและอนาคต

การบรรลุเป้าหมายทางการเงินที่สำคัญต้องอาศัยการออม การออมเกิดจากการออมแล้วลงทุนส่วนหนึ่งของรายได้ปัจจุบัน

และนี่คือความเป็นไปได้สุดขั้วสองประการ ประการแรกคือ บุคคลตั้งใจที่จะมีชีวิตอยู่เพียงเพื่อวันนี้ เพลิดเพลินกับ "ที่นี่และเดี๋ยวนี้" โดยไม่ได้ออมอะไรเลยสำหรับอนาคต

ชีวิตนั้นสั้น สนุกวันนี้! บุคคลนี้ไม่สามารถแก้ปัญหาทางการเงินในระยะยาวได้ และในอนาคตเขาคงต้องเผชิญกับเรื่องร้ายแรงอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้ ปัญหาทางการเงิน.

สุดโต่งประการที่สองคือเมื่อคนเราใช้ชีวิตอย่างประหยัดในวันนี้ โดยปฏิเสธตัวเองทุกสิ่งอย่างแท้จริงในวันนี้เพื่อเห็นแก่ "วันพรุ่งนี้" อันแสนวิเศษ บางทีเขาอาจจะสะสมหีบทองคำซึ่งเขาจะอิดโรยในวัยชรา

แต่เขาจะสูญเสียความสุขและความสวยงามของชีวิตและแท้จริงแล้วชีวิตนั้นเองด้วย ไม่มีความมั่งคั่งใดจะคุ้มราคานี้

จะหาสมดุลระหว่าง “วันนี้” ที่สมบูรณ์และ “วันพรุ่งนี้” ที่ปลอดภัยได้อย่างไร? คำตอบนั้นง่าย - ผ่านการวางแผนทางการเงิน

การคำนวณที่แม่นยำตามเป้าหมายที่กำหนดและกรอบเวลาในการบรรลุเป้าหมายจะแสดงให้เห็นว่าคุณต้องประหยัดเงินเป็นจำนวนเท่าใดในแต่ละเดือนเพื่อบรรลุเป้าหมายสำคัญในอนาคต วันนี้ครอบครัวสามารถใช้ทุกสิ่งทุกอย่างเพื่อชีวิตที่สมบูรณ์ได้อย่างง่ายดาย รู้ไปพร้อมๆ กันว่างานที่สำคัญที่สุดจะได้รับการแก้ไขอย่างทันท่วงที

3.3 สร้างความมั่นคงทางการเงิน

ฉันไม่กลัวที่จะพูดว่าครอบครัวส่วนใหญ่ในรัสเซียจำนวนมาก โดยไม่คำนึงถึงขนาดรายได้ของพวกเขา อยู่ในสถานการณ์ทางการเงินที่อ่อนแอมาก เพราะพวกเขาไม่รู้เกี่ยวกับองค์ประกอบพื้นฐานของความมั่นคงทางการเงินและไม่เคยวิเคราะห์เลย ฐานะทางการเงินจากมุมมองนี้ นอกจากนี้ ครอบครัวส่วนใหญ่ในรัสเซียยังมีการแจกจ่ายทรัพย์สินอย่างไร้เหตุผล

ระยะเริ่มต้นของการวางแผนการเงินส่วนบุคคลคือการวิเคราะห์สถานการณ์ทางการเงินและทรัพย์สินของครอบครัวในปัจจุบัน และปัญหาส่วนใหญ่ที่เกิดขึ้นในขั้นตอนนี้สามารถแบ่งได้เป็นสามประเภท

3.3.1 ความไม่มั่นคงทางการเงิน

ที่สุด ครอบครัวชาวรัสเซียทรัพย์สินมีการกระจายอย่างไร้เหตุผล ส่วนใหญ่แล้ว 100% ของเงินลงทุนจะได้รับการจัดสรรอย่างระมัดระวัง ซึ่งหมายความว่าครอบครัวไม่ได้รับผลตอบแทนจากการออมที่สำคัญ ในการเพิ่มความสามารถในการทำกำไร คุณต้องเปลี่ยนโครงสร้างพอร์ตโฟลิโอ

นอกจากนี้ทรัพย์สินทั้งหมดยังอยู่ในประเทศเดียวคือรัสเซีย สิ่งนี้จะเพิ่มความเสี่ยงอย่างมากต่อพอร์ตโฟลิโอดังกล่าว เพื่อลดความเสี่ยง คุณต้องวางทรัพย์สินบางส่วนของคุณในต่างประเทศ

ในตอนแรกที่ปรึกษาทางการเงินจะวิเคราะห์พอร์ตการลงทุนของคุณและแนะนำ การเปลี่ยนแปลงที่จำเป็นจากมุมมอง:

• สภาพคล่อง;
• โครงสร้างสินทรัพย์
• การกระจายเงินทุนทางภูมิศาสตร์

4. การวางแผนการเงินส่วนบุคคลมีประโยชน์อย่างไร?

การสลายตัวของเป้าหมายทางการเงินขนาดใหญ่ที่อยู่ห่างไกลเป็นลำดับของธุรกรรมทางการเงินอย่างง่าย ๆ ที่ดำเนินการด้วยระบบอัตโนมัติทุกเดือนเป็นข้อได้เปรียบที่สำคัญที่สุดที่การวางแผนทางการเงินระยะยาวมอบให้กับบุคคล

สิ่งนี้ช่วยให้บรรลุเป้าหมายที่สำคัญได้อย่างไร

4.1 คุณมีแผนที่จะบรรลุเป้าหมายหรือไม่?

หากต้องการกินช้างคุณต้องหั่นเป็นสเต็ก นี่คือสิ่งที่แผนทางการเงินทำ - เปลี่ยนงานทางการเงินหลักของคุณให้เป็นขั้นตอนทางการเงินง่ายๆ ซึ่งเมื่อสำเร็จแล้วย่อมนำบุคคลไปสู่เป้าหมายได้

ตัวอย่างเช่น คุณตั้งเป้าหมายที่จะสร้างเงินทุนภายในอายุ 60 ปี ซึ่งจะให้เงินรายปี 5,000 USD ต่อเดือนพร้อมอัตราผลตอบแทนที่ไร้ความเสี่ยง คุณต้องทำอะไรเพื่อแก้ไขปัญหา?

การวางแผนทางการเงินจะคำนวณจำนวนเงินทุนที่คุณต้องการภายในวันเกิดปีที่หกสิบของคุณ ถัดไป เมื่อคำนึงถึงทัศนคติของคุณต่อความเสี่ยง โครงสร้างจะถูกสร้างขึ้น โครงสร้างพอร์ตโฟลิโอจะกำหนดอัตราผลตอบแทนที่แท้จริงที่พอร์ตโฟลิโอจะให้ในช่วงระยะเวลาสะสม

อัตราผลตอบแทนและระยะเวลาออมจะกำหนดจำนวนเงินที่คุณต้องลงทุนทุกเดือนเพื่อสร้างเงินทุนที่ต้องการ หลังจากนี้ จะมีการเปิดแผนการลงทุน ซึ่งผู้ให้บริการจะหักเงินสมทบที่คำนวณได้จากบัตรพลาสติกของคุณทุกเดือน และกระจายจำนวนเงินนี้ตามสัดส่วนที่ต้องการระหว่างสินทรัพย์ที่เลือกสำหรับพอร์ตโฟลิโอ

ต่อไปนี้เป็นขั้นตอนในการบรรลุเป้าหมายทางการเงินของคุณ:

• เรากำหนดเป้าหมาย ดังนั้นเราจึงกำหนดระยะเวลาการออมและจำนวนเงินทุนที่ต้องการ
• เราค้นหาทัศนคติของคุณต่อความเสี่ยง ดังนั้นเราจึงกำหนดโครงสร้างพอร์ตโฟลิโอและอัตราผลตอบแทน
• เมื่อทราบอัตราผลตอบแทนแล้ว เราจะคำนวณจำนวนเงินที่ต้องลงทุนทุกเดือน
• เราเปิดแผนการลงทุนโดยต้องบริจาครายเดือนตามที่กำหนด

ด้วยเหตุนี้ งานระดับโลกของคุณในการ "สร้างทุนเพื่อการเกษียณอายุ" จึงถูกแบ่งออกเป็นขั้นตอนทางการเงินเบื้องต้นจำนวนหนึ่ง

มีเพียงขั้นตอนเดียวที่คุณต้องดำเนินการในแต่ละเดือน นั่นคือการฝากเงินรายเดือนเข้าแผนการออมทรัพย์ลงในบัตรของคุณ ผู้ให้บริการจะตัดจำนวนเงินดังกล่าวออกและนำไปลงทุนในตลาดการเงินทั่วโลกในสินทรัพย์ที่คุณเลือกโดยอัตโนมัติ

4.2 คุณมั่นใจว่าเป้าหมายของคุณบรรลุผลได้หรือไม่?

แผนทางการเงินส่วนบุคคลพิสูจน์ให้เห็นว่าเป้าหมายสำคัญสามารถบรรลุได้ในเวลาที่เหมาะสม สิ่งนี้แสดงให้เห็นโดยตรงจากการคำนวณทางคณิตศาสตร์ที่เกิดขึ้นในระหว่างกระบวนการวางแผน

ดังนั้นคุณจะพบกับความสมดุลระหว่าง "ปัจจุบัน" และ "ภายหลัง" ด้วยตัวคุณเอง วันแล้ววันเล่าคุณใช้ชีวิตอย่างเต็มที่ และใช้เงินที่เหลือทั้งหมดอย่างใจเย็นหลังจากการลงทุนรายเดือนของคุณ ทราบในเวลาเดียวกันว่างานทางการเงินที่สำคัญที่สุดในระยะยาวของคุณได้รับการแก้ไขโดยอัตโนมัติ และรับประกันว่าจะได้รับการแก้ไขภายในเวลาที่กำหนด

4.3 เส้นทางสู่เป้าหมายมองเห็นได้ชัดเจน

การวางแผนทางการเงินส่วนบุคคลสามารถเปรียบเทียบได้กับเครื่องนำทาง GPS คุณตั้งเป้าหมายและคุณจะได้รับเส้นทางหลายเส้นทาง คุณเลือกสิ่งที่ดีที่สุดสำหรับตัวคุณเอง

ฉันเป็นผู้นำทางทางการเงินให้กับลูกค้าของฉัน เรากำหนดสถานการณ์ทางการเงินในปัจจุบันของเขา นี่คือจุด A จากนั้นเราจะหารือเกี่ยวกับงานที่บุคคลต้องการแก้ไข - นี่คือจุด B ของเขา

ในที่สุด ในการสนทนากับบุคคลหนึ่ง เราก็เลือกเส้นทางที่เหมาะสมที่สุดสำหรับเขา และบุคคลนั้นมองเห็นวิธีการบรรลุเป้าหมายอย่างชัดเจน ฉันเปิดสัญญาที่จำเป็นสำหรับบุคคล - และเขาเริ่มเดินไปตามเส้นทางที่เลือก

หากคุณต้องการคำแนะนำในการวางแผนทางการเงินส่วนบุคคล โปรดส่งคำขอถึงฉัน:

ขอแสดงความนับถือ,

,
ที่ปรึกษาทางการเงิน

กระบวนการกระจายทางการเงินในบริษัทที่จัดได้ดีเพียงใดจะกำหนดผลกำไรและตำแหน่งในตลาดได้โดยตรง นี่เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งในสถานการณ์ตลาดที่ไม่มั่นคง ในบทความนี้ เราจะดูรายละเอียดว่าทำไมและวิธีดำเนินการวิเคราะห์ทางการเงิน

คุณจะได้เรียนรู้:

• องค์กรมีเป้าหมายอะไรในการวางแผนทางการเงิน?
• งานใดบ้างที่ได้รับการแก้ไขในกระบวนการวางแผนการผลิตทางการเงิน
• การวางแผนทางการเงินมีกี่ประเภท?
• วิธีการควบคุมทางการเงินในองค์กร
• หน่วยงานไหนควรได้รับความไว้วางใจให้ทำหน้าที่วางแผนการเงินในกิจกรรมของบริษัท
• การวิเคราะห์การวางแผนทางการเงินขององค์กรแก้ปัญหาอะไรได้บ้าง?
• มีวิธีการวางแผนทางการเงินอะไรบ้าง
• การวางแผนการเงินมีขั้นตอนอะไรบ้าง?
• วิธีการจัดการการวางแผนทางการเงินในบริษัท
• บริษัทต่างๆ ทำผิดพลาดอะไรในกระบวนการวางแผนทางการเงิน?

เป้าหมายการวางแผนทางการเงินขององค์กร

เป้าหมายของการวางแผนทางการเงินในบริษัทอาจเป็นแบบเศรษฐกิจพิเศษและแบบเศรษฐกิจภายใน (หรือเศรษฐกิจแบบง่ายๆ)

• เป้าหมายทางเศรษฐกิจ. เป็นการเพิ่มมูลค่าทางธุรกิจหรืออื่นๆ ผลลัพธ์ทางการเงินที่บริษัทสามารถบรรลุได้ในอนาคตอันใกล้
• เป้าหมายที่ไม่ใช่ทางเศรษฐกิจ. นี่คือทุกสิ่งทุกอย่างที่ไม่เกี่ยวข้องกับการเงิน ด้วยการกำหนดเป้าหมายที่ไม่ใช่ทางเศรษฐกิจ บริษัทอาจพยายามเพิ่มเป้าหมายดังกล่าว สถานะทางสังคมเพิ่มอิทธิพลในสภาพแวดล้อมของตลาด ทำให้แบรนด์เป็นที่รู้จักมากขึ้น เพิ่มจำนวนลูกค้า จำนวนองค์กรที่ต้องการเข้าร่วมเป็นพันธมิตรกับแบรนด์ ตลอดจนร่วมมือกับผู้จัดจำหน่าย ซัพพลายเออร์รายใหม่ ฯลฯ

เป้าหมายการวางแผนทางการเงินโดยเฉพาะนั้นถูกกำหนดโดยสถานการณ์ แนวคิด และบทบาทเฉพาะที่บริษัทมีในตลาด สังคม และสภาพแวดล้อมของลูกค้า ขึ้นอยู่กับพารามิเตอร์เหล่านี้และพารามิเตอร์อื่น ๆ ผู้จัดการจะตัดสินใจอย่างอิสระในสิ่งที่เขาต้องการบรรลุผลจากการวางแผนทางการเงิน สำหรับบางคน การดึงดูดเงินทุนเป็นสิ่งสำคัญมากกว่า บางคนต้องการร่วมมือกับการถือครองที่มากขึ้น และคนอื่นๆ วางแผนที่จะเพิ่มมูลค่าสูงสุดให้กับธุรกิจของพวกเขาในอนาคต ขายทำกำไร. เป้าหมาย กิจกรรมทางการเงินบริษัทต่างๆ จะเป็นผู้กำหนดทางเลือกของวิธีการวางแผนทางการเงิน

การวางแผนการผลิตทางการเงินช่วยแก้ปัญหาอะไรบ้าง?

1. ข้อกำหนดโครงสร้างแหล่งกำไรที่เหมาะสมที่สุด
2. การระบุวิธีการลงทุนในกองทุนอย่างมีประสิทธิภาพ
3. การจัดทำงบประมาณการผลิต การลงทุน และกิจกรรมทางการเงิน
4. การกำหนดระดับของการแจกแจงแบบเหตุผล เงิน.
5. การเคารพผลประโยชน์ของผู้ถือหุ้นและนักลงทุนรายอื่น
6. การก่อตัวของความสัมพันธ์ทางการเงินที่มีเหตุผลด้วย ระบบงบประมาณคู่ค้าทางธุรกิจและคู่สัญญาอื่นๆ
7. การระบุวิธีการเพิ่มผลกำไรของบริษัท
8. การระบุแนวทางการพัฒนาบริษัทในอนาคตอันใกล้และระยะยาว
9. เหตุผลของความเป็นไปได้และ ประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจการลงทุนตามแผน
10. ควบคุมสถานะทางการเงินของบริษัท

นั่นคือการวางแผนทางการเงินมีความสำคัญสำหรับองค์กรใด ๆ :

• ช่วยให้คุณแปลงร่างได้ เป้าหมายเชิงกลยุทธ์เป็นตัวชี้วัดทางการเงินที่เฉพาะเจาะจง
• ช่วยกำหนดว่าโครงการทางการเงินบางโครงการเป็นไปได้อย่างไร
• การวางแผนทางการเงินเป็นเครื่องมือที่ช่วยให้คุณได้รับแหล่งเงินทุนภายนอก

มีแนวคิดทางเศรษฐกิจเช่น สภาพทางการเงินรัฐวิสาหกิจ มันหมายถึงสถานะของการลงทุนทางการเงินในกระบวนการหมุนเวียนและความสามารถของบริษัทในการพัฒนาตนเอง ช่วงเวลานี้นั่นก็คือเพื่อเป็นเงินทุนสำหรับกิจกรรมของตนเอง

สถานะทางการเงินของบริษัทถูกกำหนดโดยขอบเขตที่บริษัทได้รับเงินทุนสำหรับการดำเนินงานตามปกติ บริษัทลงทุนและใช้จ่ายได้สะดวกเพียงใด ความสัมพันธ์ทางการเงินที่บริษัทมีกับกฎหมายและกฎหมายอื่น ๆ บุคคลเธอมีความสามารถในการละลายและมั่นคงทางการเงินเพียงใด

สถานะทางการเงินของบริษัทถูกกำหนดโดยเงื่อนไขหลายประการ: การปฏิบัติตาม แผนการผลิตลดต้นทุนสินค้าและเพิ่มผลกำไรเพิ่มประสิทธิภาพของกิจกรรมการผลิตตลอดจนปัจจัยที่ดำเนินการในขอบเขตของการหมุนเวียนและเกี่ยวข้องกับองค์กรของการหมุนเวียนทางการค้าและกองทุนทางการเงิน (ปรับปรุงความสัมพันธ์กับนักลงทุนและผู้ซื้อสินค้า ปรับปรุงกระบวนการขายและการชำระบัญชี)

การวางแผนทางการเงินสำหรับกิจกรรมการผลิตมีวัตถุประสงค์เพื่อให้มั่นใจในการควบคุมความเป็นอยู่ทางการเงินขององค์กรตลอดจนการกระจายทรัพยากรทางการเงินอย่างมีความสามารถเพื่อป้องกันวิกฤติ ผู้จัดการฝ่ายการเงินมีหน้าที่รับผิดชอบหลักในการจัดการการเงินของบริษัท นั่นคือผู้เชี่ยวชาญนี้จะคำนวณวัฏจักรทางการเงิน ทำการวิเคราะห์และคาดการณ์กระแสการเงิน การจัดทำงบประมาณ ฯลฯ

ประมาณ 1.5% ของเงินทุนและทรัพยากรทั้งหมดขององค์กรนำเสนอในรูปแบบของการเงิน นี่คือเงินเงินฝากธนาคารในเครื่องบันทึกเงินสดและในบัญชีกระแสรายวันขององค์กร การจัดเก็บเงินทุนเกิดจากสาเหตุดังต่อไปนี้:

• บริษัทควรมีเงินทุนฟรีในบัญชีกระแสรายวัน ซึ่งสามารถใช้ได้เมื่อใดก็ได้หากจำเป็น
• องค์กรต้องการเงินทุนเพื่อชำระการชำระเงินที่ไม่คาดคิด

แต่การเก็บเงินเพียงอย่างเดียวถือเป็นการตัดสินใจที่ผิด เนื่องจากวิธีนี้อาจทำให้บริษัทพลาดผลกำไรที่อาจเกิดขึ้นจากการลงทุนในโครงการลงทุนบางโครงการ นิติบุคคลใดๆ ที่ดำเนินกิจกรรมทางการเงินควรคำนึงถึงสองประเด็น: ประการแรก มีความจำเป็นต้องรับประกันความสามารถในการละลายรายวันของบริษัท และประการที่สอง เพื่อรับผลกำไรเพิ่มเติมจากการลงทุนกองทุนฟรีในโครงการลงทุน เมื่อคำนึงถึงสิ่งนี้ เราสามารถกำหนดงานที่สำคัญที่สุดของการวางแผนทางการเงินในองค์กรได้:

• การเพิ่มประสิทธิภาพของเงินทุนที่มีอยู่
• การจัดการกระแสการเงิน
• ควบคุมการรับและจ่ายเงินรายวัน

นี่คือการคาดการณ์ผลกำไรและต้นทุนของบริษัท แผนทางการเงินประกอบด้วยกลุ่มข้อมูลจากแผนอื่น: ข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ ค่าใช้จ่ายคงที่และผันแปร นั่นคือต้องขอบคุณแผนทางการเงินที่ทำให้บริษัทได้รับโอกาสในการวิเคราะห์รายได้และค่าใช้จ่ายในช่วงระยะเวลาหนึ่ง เข้าใจปริมาณกระแสการเงินที่หลักๆ กิจกรรมการผลิตและการลงทุน

บริการทางการเงินของบริษัทให้ข้อมูลที่จำเป็นในการกำหนดแผนทางการเงิน: ข้อมูลเกี่ยวกับรายได้และค่าใช้จ่ายทั้งหมด กระแสทางการเงินและสินค้าคงคลัง การคาดการณ์กำไรจากการขายสุทธิ การชำระหนี้กับคู่สัญญา - ลูกหนี้และเจ้าหนี้ โดยทั่วไปแล้วข้อมูลดังกล่าวมีไว้เพื่อเป็นการคาดการณ์งบดุลของทรัพย์สินขององค์กร โปรดจำไว้ว่าก่อนพัฒนาแผนทางการเงิน คุณต้องคำนวณภาษีและการจ่ายสังคมก่อน

ประเภทของการวางแผนทางการเงิน

การวางแผนทางการเงินสามารถจำแนกได้ตามเกณฑ์หลายประการ แต่ตามกฎแล้ว การวางแผนทางการเงินในองค์กรจะถูกแบ่งออกเป็นส่วน ๆ ตามช่วงเวลาของกิจกรรมนี้

วิธีนี้ค่อนข้างจะธรรมดาเพราะว่า ส่วนใหญ่หน่วยงานทางเศรษฐกิจ (บริษัทเอกชน หน่วยงานราชการ หรือ เช่น ธนาคาร) กำหนดเป้าหมายโดยระบุกรอบเวลา

การจัดการระดับโลกและรัสเซียใช้วิธีการตามเป้าหมายที่แบ่งออกเป็น:

• ระยะยาว;
• ระยะกลาง;
• ช่วงเวลาสั้น ๆ.

1. หากพิจารณาเป้าหมายระยะยาว หมายถึง การวางแผนทางการเงินเชิงกลยุทธ์ 1-5 ปี
2. เป้าหมายระยะกลางภายในกรอบการวางแผนทางการเงินปัจจุบันกำหนดไว้ไม่เกิน 1 ปี
3. สำหรับเป้าหมายระยะสั้นจะใช้การวางแผนทางการเงินเพื่อการดำเนินงานขององค์กรที่นี่ กรอบเวลาในการบรรลุเป้าหมายเหล่านี้อาจเป็นสัปดาห์หรือเป็นเดือนก็ได้

เป็นเรื่องที่ควรค่าแก่การกล่าวถึงแนวทางการวิจัยที่เรียกว่าซึ่งถือว่ามีช่วงเวลากลางในการแก้ปัญหาและเกณฑ์การวางแผนทางการเงินที่เกี่ยวข้อง จนถึงขณะนี้ผู้เชี่ยวชาญยังไม่ได้พัฒนาชุดงานทางธุรกิจที่เป็นสากลและเป็นที่ยอมรับโดยทั่วไป นอกจากนี้ยังไม่มีความเห็นเป็นเอกฉันท์เกี่ยวกับขอบเขตระหว่างแต่ละช่วงเวลาเหล่านี้ เราจะพยายามสร้างขอบเขตเหล่านี้โดยใช้พื้นฐานของกฎหมายเชิงตรรกะและวัตถุประสงค์ของการจัดการองค์กรสมัยใหม่

1. การวางแผนทางการเงินเชิงกลยุทธ์

ในปัจจุบัน บริษัทเอกชนส่วนใหญ่ดำเนินกิจการภายในวงจรการพัฒนา มีองค์กรที่เติบโตอย่างรวดเร็ว บริษัทที่อยู่ในระยะการรักษาเสถียรภาพ และบริษัทที่กำลังเตรียมการชำระบัญชี (หรือการควบรวมกิจการกับบริษัทขนาดใหญ่)

การวิจัยของมหาวิทยาลัยเยลแสดงให้เห็นว่าบริษัทธุรกิจสมัยใหม่โดยเฉลี่ยมีอายุ 15 ปี (ตั้งแต่เริ่มต้นจนถึงการเลิกกิจการหรือควบรวมกิจการกับบริษัทที่ใหญ่กว่า)

เกณฑ์หลักประการหนึ่งในการจำแนกเป้าหมายทางธุรกิจหรืองานระยะยาวคือการเชื่อมโยงกับหนึ่งในวงจรการพัฒนาที่ระบุ เนื่องจากเมื่อสิ้นสุดวงจร งานระยะยาวใหม่จะปรากฏขึ้นอย่างแน่นอน

นั่นคือโดยมีเงื่อนไขว่าแต่ละขั้นตอนของการพัฒนาของบริษัท - การเติบโต ความมั่นคง และความสมบูรณ์ของกิจกรรม - ใช้เวลาประมาณเดียวกัน ระยะเวลาของแผนทางการเงินที่สอดคล้องกันไม่ควรเกิน 5 ปี ระยะเวลาที่แน่นอนจะขึ้นอยู่กับลักษณะเฉพาะของกลุ่มธุรกิจนั้นๆ หากไม่อิ่มตัวเชิงวัตถุ ระยะการเติบโตจะอยู่ที่ประมาณ 5 ปี หากส่วนอิ่มตัว ระยะนั้นจะใช้เวลาน้อยลง และระยะเวลาที่นานขึ้นจะถูกจัดสรรให้กับระยะการพัฒนาที่มั่นคง

ดังนั้น ในฐานะส่วนหนึ่งของการวางแผนทางการเงินเชิงกลยุทธ์ บริษัท:

• จัดทำแผนเป็นระยะเวลาไม่เกิน 5 ปี
• ประเมินลำดับความสำคัญเชิงกลยุทธ์อีกครั้งเมื่อวงจรธุรกิจเปลี่ยนแปลง

1. การวางแผนทางการเงินในปัจจุบัน

ปฏิทินการชำระเงินแสดงให้เห็นการเบี่ยงเบนไปจากรายได้และค่าใช้จ่ายที่วางแผนไว้ ดังนั้นบริษัทจึงสามารถตัดสินใจได้อย่างถูกต้องได้อย่างรวดเร็ว หากตามปฏิทินการชำระเงินว่าเงินทุนที่มีอยู่ไม่เพียงพอที่จะครอบคลุมต้นทุนที่วางแผนไว้ คุณจะต้องดูแลการเพิ่มผลกำไรหรือลดต้นทุน เพื่อเพิ่มรายได้คุณสามารถเพิ่มปริมาณการขายสินค้า ลดการซื้อวัตถุดิบและวัตถุดิบ เก็บลูกหนี้ ฯลฯ

หากบริษัทมีการเงินเพียงพอสำหรับค่าใช้จ่ายปัจจุบันและค่าใช้จ่ายเร่งด่วน กำหนดการชำระเงินก็จะได้รับผลกระทบบางอย่าง เกณฑ์:

• ลำดับความสำคัญในการชำระเงินและจำนวนกำไรที่การลงทุนทางการเงินนำมา
• จำนวนความสูญเสียที่บริษัทจะเกิดขึ้นหากการชำระเงินล่าช้า

ตามเกณฑ์เหล่านี้ บริษัทควรระบุข้อดีและข้อเสียทั้งหมดในแต่ละกรณี คำนวณรายได้ที่คาดการณ์จากกองทุนที่ลงทุน และประมาณการจำนวนเงินค่าปรับและค่าปรับที่อาจเกิดขึ้นเนื่องจากการชำระล่าช้า

ผู้ปฏิบัติเล่า

ตัวอย่างการวางแผนทางการเงินที่มีประสิทธิภาพ

นาตาเลีย เชอร์โนวา,

อดีตผู้อำนวยการบริษัท Optimist กรุงมอสโก

มีความจำเป็นต้องควบคุมกิจกรรมทางการเงินของบริษัทโดยใช้รายงาน หากขั้นตอนนี้ไม่ได้รับการดีบั๊กและเราได้รับข้อมูลเพียงหนึ่งเดือนหลังจากสิ้นสุดระยะเวลา บริษัทจะถึงวาระที่จะล้มเหลว ฝ่ายบริหารจะไม่มีเวลามีอิทธิพลต่อสถานการณ์ทางการเงินอย่างน้อยที่สุดเนื่องจากได้เริ่มพัฒนาแล้วหรือมีการเปลี่ยนแปลงอย่างมาก

ทางออกที่ดีที่สุดที่นี่คือการวางแผนรายวัน ซึ่งช่วยให้คุณสามารถคาดการณ์การพัฒนาได้อย่างเป็นกลาง กระบวนการนี้จะใช้เวลาไม่เกิน 15 นาที แต่จะช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงปัญหาและความยากลำบากมากมาย

ขึ้นอยู่กับ ประสบการณ์ส่วนตัวฉันจะอธิบายวิธีการดำเนินการวางแผนดังกล่าวอย่างมีประสิทธิภาพ

ก่อนอื่นคุณต้องทำการพยากรณ์ คำนวณว่าบริษัทของคุณจะทำกำไรและมีค่าใช้จ่ายเท่าใดในการดำเนินธุรกิจ ปริมาณการขายควรเป็นเท่าใดเพื่อให้ค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกิดขึ้นได้รับการชดใช้? คุณควรหาจุดคุ้มทุนของคุณ

ขั้นตอนที่ 2 การกำหนดจำนวนค่าใช้จ่ายที่อนุญาตในแต่ละสัปดาห์

การกระจายทรัพยากรทางการเงินในช่วงเวลาหนึ่งจะสมเหตุสมผลมากกว่า ลองหารด้วย 2 สัปดาห์ ในหนึ่งปีมี 52 คน แต่จะดีกว่าถ้าพึ่งพา 51 คน วันที่ไม่ทำงานการหยุดพักและปัจจัยอื่น ๆ ซึ่งขึ้นอยู่กับระยะเวลาการทำงานทั้งหมดของบริษัท

ขั้นตอนที่ 3 การแนะนำกฎที่เหมือนกันสำหรับการประมวลผลค่าใช้จ่ายในการประมวลผล

อย่าซ่อนขั้นตอนนี้ไม่ให้พนักงานของคุณเห็น บอกพนักงานของคุณโดยละเอียดว่าคุณทำอะไรและทำไม พนักงานของบริษัทของคุณจำเป็นจะต้องเข้าใจว่าเหตุใดจึงมีการนำเอกสารเพิ่มเติมและวิธีการทำงานอย่างมีประสิทธิภาพในทิศทางนี้

ขั้นตอนที่ 4 การกำหนดวันและเวลาในการวางแผนทางการเงิน

กำหนดวันที่เจาะจง - นี่เป็นสิ่งสำคัญ ฉันแนะนำให้ใช้วันจันทร์ ซึ่งเป็นช่วงกลางวัน เนื่องจากในเวลานี้รายงานทั้งหมดสำหรับสัปดาห์ก่อนหน้าจะถูกส่งไปแล้ว

ขั้นตอนที่ 5 การกระจายรายได้

เป็นการดีกว่าที่จะแจกจ่ายเฉพาะเงินทุนที่องค์กรมีอยู่แล้ว แน่นอนว่าในอนาคตคุณสามารถวางใจได้ว่าจะได้รับเงินเพิ่มเติมจากกิจกรรมของคุณ อย่างไรก็ตามไม่มีใครรู้แน่ชัดว่าสถานการณ์จะเป็นอย่างไร

• การบัญชีสำหรับรายได้ขององค์กรและขั้นตอนการจัดทำเอกสาร

หน่วยงานใดรับผิดชอบการวางแผนทางการเงินในองค์กร?

ระบบการจัดการของบริษัทเป็นกลไกที่ซับซ้อน และการบริการทางการเงินเป็นส่วนที่สำคัญที่สุดประการหนึ่ง เป็นแผนกการเงินที่มีข้อมูลซึ่งสามารถสร้างความเห็นอย่างเป็นกลางเกี่ยวกับกิจกรรมของบริษัทได้

งานของฝ่ายการเงินคือการรวบรวมและวิเคราะห์ข้อมูลเกี่ยวกับงานของบริษัท การดำเนินงานที่ดำเนินการโดยบริษัท (รวมถึงผลการบัญชี) ข้อมูลเกี่ยวกับคู่แข่งและลูกค้า และข้อมูลสำหรับรายงานเศรษฐกิจต่างประเทศ

ทิศทางหลัก งานการเงินดำเนินการใน บริษัท - การวางแผนงบประมาณกิจกรรมการดำเนินงานและการควบคุมการวิเคราะห์

หน้าที่ของฝ่ายการเงินในการวางแผน:

• การวางแผนทางการเงินและสินเชื่อโดยคำนึงถึงต้นทุนที่จำเป็นทั้งหมด
• การวิเคราะห์ความต้องการในการทำงานของตนเอง
• การระบุโอกาสในการจัดหาเงินทุนให้กับงานของบริษัท
• การพัฒนาโครงการลงทุน
• การมีส่วนร่วมในการพัฒนาแผนธุรกิจ
• การออกแบบแผนเงินสด
• มีส่วนร่วมในการวางแผนการดำเนินการตามผลิตภัณฑ์ที่วางจำหน่าย การวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรและต้นทุนที่เกี่ยวข้อง

ฝ่ายการเงินยังแก้ไขปัญหาการดำเนินงานอีกด้วย:

• รับประกันการรับเงินสมทบตามงบประมาณทันเวลา จ่ายดอกเบี้ยเงินกู้ธนาคารระยะสั้นและระยะยาว ออกเงินเดือนให้กับบุคลากรของบริษัทตรงเวลา และดำเนินธุรกรรมเงินสดทั้งหมด
• จ่ายเงินให้ซัพพลายเออร์สำหรับผลิตภัณฑ์และบริการที่จัดให้
• ครอบคลุมต้นทุนค่าใช้จ่ายตามแผน
• จัดทำสัญญาเงินกู้ตามสัญญา
• ติดตามการขายสินค้า รายได้จากสินค้า และแหล่งกำไรอื่น ๆ ทุกวัน
• ควบคุมการปฏิบัติตามข้อกำหนดของแผนทางการเงินและสถานการณ์ทางการเงินทั่วไปของบริษัท

งานควบคุมและวิเคราะห์

ความรับผิดชอบของฝ่ายการเงิน ได้แก่ การติดตามการรับเงินสด ธุรกรรมเงินสดและแผนสินเชื่อ การคำนวณผลกำไรและตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรตลอดจนการควบคุมเหตุผลของการกระจายของทั้งกองทุนงบประมาณของตนเองและกองทุนที่ยืมและเครดิต

ประสบการณ์แสดงให้เห็นว่าก่อนหน้านี้หน้าที่ของบริการทางการเงินดำเนินการโดยนักบัญชีของบริษัท

วันนี้รายการงานของแผนกการเงินเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญซึ่งจำเป็นต้องมีการจัดตั้งบริการพิเศษใน บริษัท ซึ่งมีหน้าที่รับผิดชอบในการแก้ไขปัญหาทางการเงิน เหตุใดรายการงานจึงเพิ่มขึ้น? สิ่งนี้อธิบายได้จากข้อเท็จจริงที่ว่าบริษัทที่มีรูปแบบองค์กรและกฎหมายต่างกันปรากฏขึ้น และบริษัทการค้าเอกชนก็เริ่มพัฒนาอย่างรวดเร็วมากขึ้น สิ่งสำคัญอีกอย่างหนึ่งก็คือความจริงที่ว่าสิ่งอำนวยความสะดวกที่เคยเป็นของรัฐและเทศบาลถูกโอนไปยังเจ้าของเอกชน นอกจากนี้ความเป็นอิสระของวิชาในด้านต่างๆก็เพิ่มมากขึ้น

หากเราพิจารณาบริษัทและหุ้นส่วนเอกชนขนาดเล็ก นักบัญชีสามารถทำหน้าที่ของแผนกการเงินในนั้นได้ สิ่งนี้เป็นไปได้เพราะในวิชาดังกล่าวมีน้อย มูลค่าการซื้อขายและพนักงานตัวน้อย สถานการณ์ตรงกันข้ามใน บริษัทขนาดใหญ่, CJSC และ OJSC: แผนกการเงินเป็นหน่วยโครงสร้างที่มีความจำเป็นอย่างยิ่ง

ความสัมพันธ์ในเงื่อนไข ตลาดสมัยใหม่จำเป็นต้องขยายความรับผิดชอบของฝ่ายการเงิน หน่วยโครงสร้างนี้ควบคุมรายได้งบประมาณ สร้างความสัมพันธ์และร่วมมือกับองค์กรธนาคาร เจ้าหนี้ และซัพพลายเออร์ ออกเงินเดือนให้กับพนักงานตามเวลาที่กำหนด วางแผนการชำระเงิน และตรวจสอบการกระจายเงินทุนของบริษัทอย่างเหมาะสมจากงบประมาณ แต่นอกเหนือจากที่กล่าวมาทั้งหมด แผนกการเงินยังต้องดำเนินการจัดการทางการเงินด้วย ซึ่งจะสร้างรายการงานเพิ่มเติม

การจัดการทางการเงิน

กิจกรรมประเภทนี้เกี่ยวข้องกับการจัดการรายได้และค่าใช้จ่าย เป้า การจัดการทางการเงิน- ค้นหาวิธีที่เหมาะสมที่สุดในการกระจายงบประมาณของคุณเองและเงินทุนที่ยืมมาเพื่อเพิ่มผลกำไรในการผลิต ภายในกรอบการจัดการทางการเงิน กลยุทธ์ที่ทำกำไรได้มากที่สุดและกลยุทธ์การแก้ปัญหาได้รับการพัฒนา ปัญหาทางการเงิน.

เมื่อวิเคราะห์แล้ว รายงานทางการเงินตามเกณฑ์หลายประการรวมถึงการคำนึงถึงระบบการคาดการณ์การรับเงินสดในอนาคตซึ่งขึ้นอยู่กับสินทรัพย์และหนี้สินของบริษัท หน้าที่ของการจัดการทางการเงินคือการกำหนดกลยุทธ์และยุทธวิธีที่ให้ผลกำไรสูงสุดในการแก้ไขปัญหาทางการเงิน ทั้งนี้ วัตถุประสงค์และตำแหน่งของฝ่ายการเงินในระบบการจัดการของบริษัทมีการเปลี่ยนแปลงไปอย่างสิ้นเชิง

เป้าหมายหลักของบริการทางการเงินคือการสร้างความมั่นคงและการเติบโตทางเศรษฐกิจ และเพิ่มรายได้ของบริษัท

โดยพื้นฐานแล้วภายในกรอบของกิจกรรมทางการเงินจะมีการดำเนินการตามขั้นตอนต่อไปนี้:

• จัดหาเงินทุนให้กับงานของบริษัท
• สร้างและรักษาความร่วมมือกับธนาคารและหน่วยงานทางการเงินและสินเชื่อทางเศรษฐกิจอื่น ๆ
• ใช้และแจกจ่ายเงินทุนของตนเองและที่ยืมมาอย่างเหมาะสม
• ตรวจสอบให้แน่ใจว่ารายรับงบประมาณทันเวลา การหักเงินจากธนาคาร และการจ่ายเงินให้กับพนักงานและซัพพลายเออร์ นั่นคือฝ่ายการเงินดำเนินการหมุนเวียนเงินสดตามแผนที่พัฒนาไว้ล่วงหน้า และยังดำเนินการเป็นพันธมิตรโดยพยายามเพิ่มผลกำไรเชิงพาณิชย์ของบริษัท

• การขาดทุนของบริษัท: วิธีการคำนวณ สะท้อนในรายงานและลดให้เหลือน้อยที่สุด

เหตุใดคุณจึงต้องมีการวิเคราะห์การวางแผนทางการเงินของบริษัท?

ก่อนอื่นเมื่อนำไปปฏิบัติ การจัดการทางการเงินในบริษัทขนาดเล็ก คุณต้องทำการวิเคราะห์ทางการเงิน ควรเป็นไปตามข้อมูลที่ได้รับจากการบัญชีการเงิน (การบัญชี)

ในระหว่าง การวิเคราะห์ทางการเงินปัญหาขององค์กรอาจเกิดขึ้น: การบัญชีและเนื้อหาของรายงานขององค์กรขนาดเล็กบางแห่งแตกต่างจากการบัญชีและเนื้อหาของรายงานของ บริษัท ในกลุ่มขนาดกลางและขนาดใหญ่เนื่องจากตามกฎหมายแล้ว บริษัท ที่เลือกระบบภาษีแบบง่ายจะไม่ได้รับอนุญาต เพื่อดำเนินการบัญชีให้ครบถ้วน ในเรื่องนี้ ผู้เชี่ยวชาญทางการเงินจะต้องสามารถทำการวิเคราะห์ทางการเงินตามข้อมูลที่มีอยู่ และอาจต้องมีการปรับเปลี่ยนบางอย่าง

รายงานของบริษัทไม่เพียงพอสำหรับการวิเคราะห์โดยละเอียด ที่นี่คุณต้องการข้อมูลจำนวนสูงสุดจากการบัญชีและหากเป็นไปได้จากบัญชีการจัดการ

ในการวิเคราะห์ทางการเงิน มีการใช้วิธีการบางอย่าง โดยเฉพาะอย่างยิ่งใช้การวิเคราะห์งบดุลแนวตั้งและแนวนอน ค่าสัมประสิทธิ์ ปัจจัย การวิเคราะห์เปรียบเทียบ. ในขั้นตอนนี้ จำเป็นต้องระบุเนื้อหาและการเปลี่ยนแปลงของตัวบ่งชี้ ประเมินระดับความสามารถในการทำกำไร สภาพคล่อง และความสามารถในการละลายของบริษัท รวมถึงตัวบ่งชี้การหมุนเวียน ( กิจกรรมทางธุรกิจ). ด้านล่างนี้เป็นอัตราส่วนหลักในการวิเคราะห์ฐานะทางการเงินของบริษัท:

สินทรัพย์ (ส่วนที่ II ของงบดุล)
เคทีแอล = (0.2–0.25)

เงินสด+บัญชีลูกหนี้
Kbl = (0.8–1)
หนี้สินหมุนเวียน (ส่วนที่ V ของงบดุล)
เงินสด
รถแท็กซี่ = (0.2–0.25)

กำไรสุทธิ + ดอกเบี้ยเงินกู้
AOA = มูลค่าสินทรัพย์ต่อปีโดยเฉลี่ย (สกุลเงินในงบดุล)

ขึ้นอยู่กับอัตราส่วนสภาพคล่องที่รวดเร็วและแน่นอน (ระบุในวงเล็บ) ค่ามาตรฐาน) สามารถตัดสินได้ว่าส่วนใดของหนี้สินระยะสั้นของบริษัทที่ครอบคลุมโดยสินทรัพย์เฉพาะ หากค่าต่ำกว่ามาตรฐานแสดงว่าบริษัทไม่สามารถทำได้ โดยเร็วที่สุดชำระภาระผูกพันนั่นคือความสามารถในการละลายต่ำ

อัตราส่วนผลตอบแทนต่อสินทรัพย์ (ROA) บ่งบอกถึงความสามารถของฝ่ายบริหารในการใช้สินทรัพย์เพื่อสร้างรายได้อย่างมีประสิทธิภาพ นอกจากนี้ อัตราส่วนนี้แสดงให้เห็นถึงผลตอบแทนเฉลี่ยที่ได้รับจากแหล่งที่มาของทุนและตราสารหนี้ทั้งหมด ในเวลาเดียวกันคุณสามารถนับได้ไม่เพียงเท่านั้น ค่าสัมประสิทธิ์โดยรวมความสามารถในการทำกำไร แต่ยังรวมถึงค่าสัมประสิทธิ์ส่วนตัว - ระดับความสามารถในการทำกำไรของการขาย สินทรัพย์หมุนเวียน ฯลฯ

ผลการดำเนินงานของบริษัทในกลุ่มธุรกิจขนาดเล็กแตกต่างจากบริษัทขนาดใหญ่ ตัวอย่างเช่น ตามกฎแล้วตัวบ่งชี้สภาพคล่องมีความสำคัญน้อยกว่า และตัวบ่งชี้การหมุนเวียนจะมากกว่า เนื่องจากบริษัทในกลุ่มธุรกิจขนาดเล็กที่มีพนักงานจำนวนน้อยและมีอัตราการลาออกสูงมีลักษณะเป็น ประสิทธิภาพสูงแรงงาน เจ้าหนี้การค้าสูงและลูกหนี้การค้าต่ำ ที่นี่คุณต้องเข้าใจด้วยว่าเงินที่ยืมมามักจะเป็นเงินทุนของผู้บริหารหรือเจ้าของธุรกิจซึ่งอาจส่งผลต่อการคำนวณอัตราส่วนสภาพคล่อง

หลังจากได้รับข้อมูลการวิเคราะห์ทางการเงินแล้ว พวกเขาก็เริ่มกำหนดกลยุทธ์ทางการเงิน โปรดทราบว่าจะต้องได้รับการพัฒนาให้สอดคล้องกับกลยุทธ์ของบริษัททั้งหมด

ผู้ปฏิบัติเล่า

การวิเคราะห์การวางแผนทางการเงินจะต้องมีวัตถุประสงค์

ยูริ เบลูซอฟ,

ผู้อำนวยการทั่วไปของบริษัท "E-generator" กรุงมอสโก

การวิเคราะห์กิจกรรมทางการเงินของบริษัททำให้ผู้จัดการมีโอกาสเห็นภาพวัตถุประสงค์ของสถานการณ์ปัจจุบัน เขาต้องการข้อมูลเดียวกันเพื่อรายงานต่อเจ้าของหรือผู้ถือหุ้นขององค์กร ประการแรก ข้อมูลนี้จะต้องเป็นกลางและเชื่อถือได้ หากผู้จัดการตกแต่งผู้มีโอกาสเป็นลูกค้าเล็กน้อยและปกปิดปัญหาที่มีอยู่ เขาจะต้องเข้าใจว่าในกรณีนี้เขาอาจสูญเสียตำแหน่งไป และมีตัวอย่างมากมายในทางปฏิบัติ

ผลลัพธ์ของการวิเคราะห์ทางการเงินของบริษัทมีความสำคัญอย่างยิ่งหากเรากำลังพูดถึงคู่แข่ง ยิ่งสถานการณ์ตลาดตึงเครียดมากเท่าไรก็ยิ่งคุ้มค่าที่จะอาศัยข้อมูลการวิจัยและความน่าเชื่อถือของข้อมูลก็จะยิ่งมีความสำคัญมากขึ้นเท่านั้น หากข้อมูลที่ได้รับจากการวิเคราะห์มีอคติ บริษัทอาจเสี่ยงต่อการล้มละลาย การดำเนินการบนพื้นฐานของข้อมูลที่ไม่ถูกต้องและไม่น่าเชื่อถือนั้นทำงานอย่างสุ่มสี่สุ่มห้า

วิธีการวางแผนการเงิน

วิธีการวางแผนทางการเงินในองค์กร - อัลกอริธึมและแผนการบางอย่างสำหรับการคำนวณตัวบ่งชี้ทางการเงิน

ในอีกด้านหนึ่ง การวางแผนทางการเงินขึ้นอยู่กับการคำนวณที่แม่นยำของตัวบ่งชี้ที่เกี่ยวข้องสำหรับอนาคตอันใกล้นี้และข้อตกลงงบดุลในเอกสารการรายงาน ในทางกลับกัน สิ่งเหล่านี้เป็นตัวบ่งชี้ที่คาดการณ์ได้ ซึ่งมีคุณลักษณะที่มีลักษณะทางเลือกในท้ายที่สุด ในส่วนหนึ่งของการวางแผนทางการเงิน บริษัทต่างๆ ใช้วิธีการต่างๆ มากมาย (เชิงบรรทัดฐาน งบดุล การคำนวณและการวิเคราะห์ การเพิ่มประสิทธิภาพ ความเท่าเทียม และเศรษฐศาสตร์-คณิตศาสตร์)

ในการวางแผนทางการเงิน พวกเขาใช้การวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์ งบดุล และวิธีการกำกับดูแล รวมถึงการคำนวณหลายตัวแปร

ด้วยการวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์ องค์กรจึงสามารถประเมินสถานะทางการเงิน ระบุการเปลี่ยนแปลงของข้อมูลทางการเงิน ทำความเข้าใจว่ามีการเปลี่ยนแปลงอย่างไร ค้นหาศักยภาพภายในที่จะเพิ่มขึ้น ทรัพยากรทางการเงิน. การวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์จะใช้เมื่อไม่มีมาตรฐานทางการเงินและเศรษฐกิจ หากความสัมพันธ์ของพารามิเตอร์ที่กำหนดโดยการวิเคราะห์มีเสถียรภาพและไม่เปลี่ยนแปลงในช่วงระยะเวลาการวางแผน

โดยใช้วิธีการเชิงบรรทัดฐานสามารถระบุความต้องการทางการเงินของบริษัทได้ ที่นี่พวกเขาใช้มาตรฐานที่ได้รับอนุมัติและตัวชี้วัดทางเทคนิคและเศรษฐกิจทั้งที่นำมาใช้ในระดับกฎหมาย (อัตราภาษีและการหักเงินบังคับจำนวนเงินที่จ่ายสำหรับค่าเสื่อมราคา ฯลฯ ) และเกณฑ์ภายในขององค์กรซึ่งใช้เพื่อจัดการทางการเงินและ กิจกรรมทางเศรษฐกิจ

วิธีนี้มักใช้เป็นส่วนหนึ่งของการวางแผนทรัพยากรทางการเงิน ดังนั้นการกระจายต้นทุนผลิตภัณฑ์จึงขึ้นอยู่กับตัวบ่งชี้ต้นทุนวัตถุดิบ วัสดุ และเชื้อเพลิง ต้นทุนสำหรับ ค่าจ้างพนักงาน ฯลฯ

ตามพร้อมตัวเลือกการคำนวณที่หลากหลายคำนวณเวอร์ชันที่เป็นไปได้ของตัวเลขที่วางแผนไว้เพื่อเลือกตัวเลขที่เหมาะสมที่สุด ทางเลือกจะขึ้นอยู่กับเกณฑ์ต่อไปนี้:

• การลงทุนขั้นต่ำ
• กำไรสูงสุด
• ผลตอบแทนจากส่วนของผู้ถือหุ้นสูงสุด
• เพิ่มขีดความสามารถในการแข่งขันของบริษัท เป็นต้น

โดยใช้วิธีงบดุลการวิเคราะห์ทางการเงิน สามารถประสานตัวบ่งชี้แต่ละแผนร่วมกันได้ เช่น ความต้องการทางการเงินของบริษัทกับแหล่งที่มาของการก่อตัว ในกระบวนการกระจายทรัพยากรทางการเงิน คุณสามารถใช้วิธีคำนวณยอดคงเหลือ (โดยใช้สูตร O 0 + P = P + O 1) เมื่อสร้างยอดคงเหลือของปฏิทินการชำระเงินหรือยอดคงเหลือตามแผน

ในกระบวนการวางแผนกิจกรรมทางการเงินของบริษัท คุณสามารถใช้วิธีสัมประสิทธิ์และการสร้างแบบจำลองทางเศรษฐศาสตร์และคณิตศาสตร์ได้ ตารางทางการเงิน แผนภูมิ และกราฟต่างๆ ถูกนำมาใช้เป็นเครื่องมือ

• วิธีจัดกระบวนการจัดทำงบประมาณในองค์กรอย่างมีประสิทธิภาพ

ขั้นตอนหลักของการวางแผนทางการเงิน

การวางแผนทางการเงินในองค์กรนั้นดำเนินการในหลายขั้นตอน:

• ประเมินการดำเนินการตามแผนทางการเงินในช่วงเวลาปัจจุบันและรอบระยะเวลารายงาน
• คำนวณตัวบ่งชี้ที่วางแผนไว้
• กระจายการเงินสำหรับปีถัดไปและสองปีต่อ ๆ ไป (ระยะเวลาการวางแผน)

ในขั้นตอนแรกของการวางแผน จะทำการวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์ ด้วยความช่วยเหลือดังกล่าว ส่วนแบ่ง (เป็นเปอร์เซ็นต์) ของการดำเนินการตามมาตรฐานที่วางแผนไว้ในปีที่รายงานจะถูกคำนวณ โดยเปรียบเทียบกับผลลัพธ์ที่ได้รับ การวิเคราะห์นี้มีจุดมุ่งหมายเพื่อค้นหาแหล่งรายได้ที่เพิ่มขึ้น กิจกรรมการวางแผนที่มุ่งเพิ่มประสิทธิภาพและประสิทธิผลของเงินทุนที่ใช้ไป ถัดไปจะคำนวณการดำเนินการตามแผนที่เป็นไปได้ในปีปัจจุบัน

ในการวางแผนทางการเงินจะใช้ 4 ประเภท การวิเคราะห์ทางเศรษฐกิจ:

• แนวนอน(เปรียบเทียบตัวบ่งชี้แผน - มาตรฐานที่เกิดขึ้นจริงและที่วางแผนไว้สำหรับปีปัจจุบันกับตัวบ่งชี้ที่วางแผนไว้ในปีที่รายงาน)
• แนวตั้ง(จัดทำโครงสร้างของแผนคำนวณเปอร์เซ็นต์ของตัวบ่งชี้บางตัวจากตัวเลขสุดท้ายและพิจารณาว่าจะส่งผลต่อผลลัพธ์โดยรวมอย่างไร)
• อินเทรนด์(ระบุลักษณะของการเปลี่ยนแปลงของมาตรฐานทางการเงินผ่านการเปรียบเทียบตัวบ่งชี้ที่วางแผนไว้กับตัวบ่งชี้การรายงานอย่างง่าย ๆ เป็นเวลาหลายปีบนพื้นฐานของสิ่งนี้ พวกเขาทำนายตัวบ่งชี้ของระยะเวลาที่วางแผนไว้)
• แฟกทอเรียล(สร้างความสัมพันธ์ระหว่างเหตุและผลระหว่างตัวชี้วัดแต่ละตัวและมาตรฐานทางการเงิน)

ในขั้นตอนที่สอง จะมีการคำนวณมาตรฐานการวางแผน นั่นคือตัวบ่งชี้ที่กำหนดเป้าหมายที่ชัดเจนสำหรับการสร้างและการใช้การเงิน บรรทัดฐานเหล่านี้แบ่งออกเป็นการอนุมัติ (ตามลำดับ โดยทั่วไปมีผลผูกพัน) และการคำนวณ (เพื่อปรับและเชื่อมโยงงานที่วางแผนไว้) การคำนวณตัวชี้วัดจะขึ้นอยู่กับคำจำกัดความของเกณฑ์ กิจกรรมทางเศรษฐกิจในระยะเวลาที่วางแผนไว้และงานทางการเงินที่เกี่ยวข้อง เมื่อคำนวณ จะมีการคำนวณหลายตัวเลือกและเลือกแผนทางการเงินที่เหมาะสมที่สุด หลังจากนั้นข้อมูลจะถูกปรับตามตัวบ่งชี้ของแผนอื่น (การคาดการณ์)

ในระยะที่สามพัฒนาแผนกิจกรรมทางการเงินที่จำเป็นสำหรับการดำเนินการ แผนทางการเงินจะต้องได้รับการอนุมัติจากหัวหน้าหรือหน่วยงานที่แยกจากกันซึ่งมีอำนาจตามสมควรอย่างแน่นอน

ที่นี่พวกเขาใช้วิธีงบดุลในการวางแผนทางการเงินซึ่งประสานกัน ทรัพยากรวัสดุหัวข้อการจัดจำหน่ายตามความต้องการ (ขึ้นอยู่กับการคาดการณ์การพัฒนาเศรษฐกิจและแผนเศรษฐกิจ แผนธุรกิจ เอกสารทางกฎหมาย) ค่าใช้จ่ายของเทศบาลและ เจ้าหน้าที่รัฐบาลหน่วยงาน (ที่ไม่ใช่) บริษัทเชิงพาณิชย์ที่มีรายได้ (กำไร) เชื่อมโยงการกระจายเงินทุนตามวิธีการบริโภค ผู้รับ ฯลฯ เทคนิคนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อเพิ่มความมั่นคงของงบประมาณของหน่วยงานภาครัฐและองค์กรปกครองตนเองในท้องถิ่นตลอดจนองค์กรธุรกิจแต่ละราย

ในขั้นตอนที่สามของการวางแผนทางการเงินมักใช้วิธีเพิ่มประสิทธิภาพการตัดสินใจตามแผน พวกเขาคำนวณหลายเวอร์ชันและเลือกหนึ่งแผนทางการเงินที่เหมาะสมที่สุด ในกรณีนี้ เกณฑ์การคัดเลือกสามารถใช้ได้สองระดับ:

• เศรษฐศาสตร์จุลภาค(ปริมาณสูงสุดของกำไรปกติ, ต้นทุนปกติขั้นต่ำ, ระยะเวลาการหมุนเวียนเงินทุนที่สั้นที่สุด, รายได้สูงสุดต่อหน่วยการลงทุน ฯลฯ );
• เศรษฐศาสตร์มหภาค(ปริมาณที่น้อยที่สุดของรายจ่ายงบประมาณปัจจุบัน, ปริมาณรายรับงบประมาณที่ใหญ่ที่สุด, ประสิทธิภาพขั้นต่ำของรายจ่ายงบประมาณ, รายจ่ายงบประมาณขั้นต่ำที่ไม่ใช่ดอกเบี้ย, ผลลัพธ์ทางเศรษฐกิจและสังคมที่ดีที่สุดของรายจ่ายงบประมาณทุน ฯลฯ)

การจัดการการวางแผนทางการเงินขององค์กร

วิธีการจัดการการวางแผนจะพิจารณาจากขนาดของบริษัท ในบริษัทขนาดเล็กมาก ฟังก์ชั่นการจัดการไม่กระจาย และผู้จัดการสามารถเจาะลึกปัญหาทั้งหมดเป็นการส่วนตัวได้ ในองค์กรส่วนธุรกิจขนาดใหญ่ งบประมาณ (แผน) ได้รับการพัฒนาในลักษณะกระจายอำนาจ ท้ายที่สุดแล้ว ผู้เชี่ยวชาญที่มีประสบการณ์สูงสุดในด้านการผลิต การจัดซื้อ การขาย และการดำเนินงานอยู่ในแผนกต่างๆ กิจกรรมการจัดการเป็นต้น ดังนั้นจึงอยู่ในหน่วยงานที่เสนอแนวทางแก้ไขและมาตรการที่ควรใช้ในอนาคต

ไม่ควรจัดทำงบประมาณแผนกแยกจากกัน เมื่อคำนวณตัวเลขยอดขายตามแผนและจำนวนความคุ้มครองคุณควรทราบเงื่อนไขของกระบวนการผลิตและราคาขายที่วางแผนไว้ เพื่อให้ ระบบที่มีประสิทธิภาพในการประสานงานในหลาย บริษัท พวกเขาเขียนคำแนะนำในการพัฒนางบประมาณรวมถึงแผนเวลาตลอดจนการกระจายหน้าที่และความรับผิดชอบระหว่างการคำนวณตัวบ่งชี้งบประมาณ

ตามกฎแล้วคู่มือการวางแผนทางการเงินอธิบายวิธีการสร้างงบประมาณ (แผน) สองวิธี: การพังทลาย (จากบนลงล่าง) และการสร้าง (จากล่างขึ้นบน)

วิธี ชำรุดแสดงว่างบประมาณได้รับการพัฒนาจากด้านบน นั่นคือเป้าหมายและวัตถุประสงค์ของบริษัท (โดยเฉพาะเป้าหมายผลกำไร) ถูกกำหนดโดยฝ่ายบริหาร นอกจากนี้ ตัวบ่งชี้ทั้งหมดนี้ยังมีรายละเอียดมากขึ้นเมื่อเราก้าวต่อไป ระดับต่ำโครงสร้างของบริษัทและรวมอยู่ในแผนการแบ่งส่วน

วิธี สร้างขึ้นหมายถึงรูปแบบย้อนกลับ สมมติว่าแผนกขายแต่ละแผนกเริ่มคำนวณตัวชี้วัดการขายตามแผน จากนั้นหัวหน้าแผนกขายของบริษัทจะรวมตัวชี้วัดเหล่านั้นไว้ในงบประมาณ (แผน) เดียว ซึ่งในอนาคตสามารถเป็นส่วนหนึ่งของงบประมาณ (แผน) โดยรวมของบริษัทได้

วิธีการพังทลายและการสร้างแสดงถึงแนวโน้มที่ขัดแย้งกันสองประการ ในทางปฏิบัติ การใช้เพียงวิธีใดวิธีหนึ่งเหล่านี้เป็นไปไม่ได้ การวางแผนและจัดทำงบประมาณเป็นกระบวนการต่อเนื่องโดยต้องประสานงานงบประมาณของแผนกต่างๆ ตลอดเวลา

การวางแผนระยะยาวหมายถึงการวางแผนระยะกลางและระยะสั้น ซึ่งได้รับการออกแบบให้มีระยะเวลาสั้นกว่า ดังนั้นจึงต้องมีรายละเอียดและความเฉพาะเจาะจงมากขึ้น การวางแผนดำเนินการบนพื้นฐานของแผนการขาย เนื่องจากการผลิตมุ่งเน้นไปที่สิ่งที่สามารถขายเป็นหลัก นั่นคือสิ่งที่จะมีความต้องการในตลาด ปริมาณการผลิตขึ้นอยู่กับปริมาณการขาย ซึ่งกำหนดการวางแผนทรัพยากรทุกประเภท รวมถึงต้นทุนค่าแรง สต๊อกวัตถุดิบ และวัสดุสิ้นเปลือง สิ่งนี้ต้องมีการวางแผนกิจกรรมทางการเงิน ค่าใช้จ่าย และรายได้ เมื่อวางแผน คุณต้องใช้รูปแบบที่เข้มงวดและใช้การคำนวณตัวชี้วัดเชิงปริมาณหลายตัว

แน่นอนว่าธรรมชาติของการวางแผนทางการเงินค่อนข้างเป็นนามธรรม เนื่องจากไม่สามารถคาดการณ์ปัจจัยภายนอกบางประการได้ อย่างไรก็ตาม การวางแผนทำให้คุณสามารถคำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงที่ไม่ชัดเจนเสมอไปเมื่อมองแวบแรก

• แผนการสร้างแผนกขายตั้งแต่เริ่มต้น: หมายเหตุสำหรับผู้จัดการ

5 ข้อผิดพลาดหลักในการวางแผนการเงิน

จากผลการวิจัยพบว่าในสหพันธรัฐรัสเซียมีเพียง 10% เท่านั้นที่บรรลุเป้าหมายเชิงกลยุทธ์ และเหตุผลไม่ใช่ว่าอุปสรรคที่ผ่านไม่ได้เกิดขึ้นกับส่วนที่เหลืออีก 90% หรือบริษัทเหล่านี้ตั้งเป้าหมายที่ไม่สมจริงสำหรับตนเอง ง่ายกว่า: มักเป็นเรื่องของการวางแผนที่ไม่ดีเสมอไป

เรามาดูข้อผิดพลาดที่สำคัญที่สุดห้าประการที่บริษัทต่างๆ ทำกัน เมื่อรู้เกี่ยวกับพวกเขาแล้ว คุณสามารถดำเนินการได้อย่างระมัดระวังมากขึ้นและหลีกเลี่ยงความพ่ายแพ้

1. งบประมาณไม่ได้ขึ้นอยู่กับกลยุทธ์การพัฒนาของบริษัท

แม้ว่างบประมาณจะเกี่ยวข้องกับเรื่องธรรมดาๆ เป็นหลัก แต่ก็เป็นตัวกำหนดว่าคุณจะบรรลุผลสำเร็จได้มากน้อยเพียงใด ผลลัพธ์ที่ต้องการ. ดังนั้นในการจัดทำงบประมาณอย่าพึ่งพาความต้องการและความสามารถในปัจจุบันของแต่ละแผนกเพียงอย่างเดียว คำนึงถึงผลลัพธ์และ ตัวชี้วัดเป้าหมายที่คุณต้องการบรรลุผลสำเร็จในอนาคตและรวมกิจกรรมจากแผนยุทธศาสตร์ไว้ในงบประมาณ

1. งบประมาณไม่มีข้อมูล

ในการจัดทำงบประมาณธุรกิจจำนวนมากพึ่งพาเพียงอย่างเดียว กิจกรรมปัจจุบัน. แต่งบประมาณไม่ควรคำนึงถึงกลยุทธ์ของบริษัทเท่านั้น แต่ยังต้องแสดงให้เห็นด้วยในระดับหนึ่งด้วย นั่นคือจะต้องมีการจัดทำในลักษณะที่ในอนาคตจะสามารถวิเคราะห์ผลลัพธ์จากมุมมองของความคิดริเริ่มเชิงกลยุทธ์ต่างๆและรับข้อมูลที่จำเป็นสำหรับการจัดสรรทรัพยากรเพิ่มเติม

1. พนักงานไม่คุ้นเคยกับแผนเชิงกลยุทธ์

บุคลากรทุกคนที่เกี่ยวข้องกับการวางแผนจะต้องเข้าใจกลยุทธ์องค์กรอย่างถ่องแท้ นอกจากนี้ทั้งหมด ข้อมูลที่จำเป็นจะต้องเปิดให้พนักงานใช้งานได้อย่างเสรี ไม่เช่นนั้นพนักงานจะไม่สามารถประเมินการมีส่วนร่วมในการพัฒนาธุรกิจได้

1. มีการร่างแผนโดยไม่คำนึงถึงความคิดเห็นของพนักงานคนสำคัญ

พนักงานที่รับผิดชอบในการวางแผนทางการเงินและจัดทำงบประมาณมักไม่ค่อยมีความคิดเกี่ยวกับเงื่อนไขที่ผู้ปฏิบัติงานคนสุดท้ายพบว่าตัวเองอยู่ ใช่ ไม่จำเป็นต้องหารือเกี่ยวกับแผนเชิงกลยุทธ์กับผู้จัดการฝ่ายขายทุกคน แต่มุมมองของผู้จัดการระดับล่างอาจมีประโยชน์มาก

1. แผนใหม่ถูกร่างขึ้นโดยอิงจากแผนเก่า

ไม่ต้องสงสัยเลยว่าจะต้องคำนึงถึงผลลัพธ์ของรอบระยะเวลาการรายงานก่อนหน้าอย่างไม่ต้องสงสัย แต่อย่าพึ่งพาสิ่งเหล่านี้เพียงอย่างเดียวในการวางแผนทางการเงิน จัดทำแผนทางการเงินที่ตามมาแต่ละแผนโดยคำนึงถึงเป้าหมายเชิงกลยุทธ์และวัตถุประสงค์ - ไม่น่าจะเหมือนกันในบางครั้ง

ข้อมูลเกี่ยวกับวิธีการเปรียบเทียบแผนของคุณก่อนหน้านี้กับผลลัพธ์ที่เกิดขึ้นจริงเพื่อช่วยในการกำหนดเป้าหมายที่บรรลุผลได้ นั่นคือเราสามารถได้รับกฎพื้นฐานของการวางแผน: ขั้นแรกให้กำหนดกลยุทธ์ จากนั้นจึงจัดทำแผนธุรกิจ และตามด้วยงบประมาณเท่านั้น ดังนั้นเราจึงสามารถได้รับกฎหลักในการวางแผน: อันดับแรกคือกลยุทธ์ ตามด้วยแผนธุรกิจ และท้ายที่สุดคืองบประมาณ

การวางแผนทางการเงินถือเป็นปรากฏการณ์ที่น่าสนใจ เชื่อกันว่าการใช้งานนั้นมีความเกี่ยวข้องกับการแก้ปัญหาทางธุรกิจแบบดั้งเดิมกับขอบเขตเชิงพาณิชย์ แต่มันก็ไม่ได้เป็นเช่นนั้นเสมอไป ประชาชนทั่วไปก็สามารถทำได้ในชีวิตประจำวันเช่นกัน ความแตกต่างของการวางแผนทางการเงินที่สมควรได้รับความสนใจเป็นพิเศษคืออะไร? องค์กรสามารถเผชิญงานอะไรได้บ้างภายในกรอบของกิจกรรมที่เกี่ยวข้อง?

การวางแผนทางการเงินคืออะไร?

การวางแผนทางการเงินเป็นส่วนที่สำคัญที่สุดของกิจกรรมการจัดการเลย องค์กรการค้า. วิธีที่ดีที่สุดคือพัฒนาธุรกิจตามอัลกอริธึมที่พัฒนาขึ้นอย่างชัดเจน โดยขึ้นอยู่กับโมเดล ซึ่งการทำงานขึ้นอยู่กับปัจจัยที่สามารถคาดการณ์ได้และโปร่งใสต่อฝ่ายบริหารของบริษัท การวางแผนทางการเงินช่วยให้คุณสามารถเชื่อมโยงความสามารถขององค์กรกับงานที่เจ้าขององค์กรกำหนดไว้สำหรับตนเอง กระบวนการนี้ยังช่วยให้ฝ่ายบริหารของบริษัทค้นพบแหล่งทรัพยากรทางการเงินที่จำเป็นและสถานการณ์ที่มีประสิทธิภาพสำหรับการใช้งาน

การวางแผนทางการเงินได้รับการออกแบบมาเพื่อช่วยผู้บริหารองค์กรในการสร้างสัดส่วนที่เพียงพอระหว่าง หลากหลายชนิดทรัพยากรที่มีให้กับบริษัท นี่อาจเป็นทุนหรือสินทรัพย์การผลิตคงที่ก็ได้ องค์กรที่ดำเนินการวางแผนทางการเงินมีความสัมพันธ์กันหลายอย่าง ตัวชี้วัดที่สำคัญ(เช่น จำนวนต้นทุน ปริมาณสินค้าที่ผลิต การลงทุน) โดยมีวัตถุประสงค์ทางธุรกิจในปัจจุบัน สิ่งนี้ช่วยให้คุณสร้างโมเดลธุรกิจที่ยั่งยืนมากขึ้นตามเกณฑ์ที่สมเหตุสมผล

ความสัมพันธ์ระหว่างการวางแผนและการพยากรณ์

ในทางเศรษฐศาสตร์ มีการกำหนดคำที่ใกล้เคียงกับคำที่เรากำลังพิจารณาอยู่มาก กล่าวคือ “การคาดการณ์” ลักษณะเฉพาะของมันคืออะไร? การพยากรณ์และการวางแผนทางการเงินเกี่ยวข้องกันอย่างไร? ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับข้อกำหนดทั้งสองที่ระบุไว้ สามารถระบุคุณลักษณะทั่วไปหลายประการได้ กล่าวคือ: ความสมบูรณ์ของวัตถุและสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจ การใช้วิธีการที่เหมือนกันหรือเหมือนกันในการแก้ปัญหาที่ได้รับมอบหมาย การมีอยู่ของเป้าหมายที่สัมพันธ์กับลำดับความสำคัญในธุรกิจ การพัฒนา.

ในขณะเดียวกัน การคาดการณ์และการวางแผนทางการเงินมีความแตกต่างที่มีนัยสำคัญหลายประการ สำหรับคำแรก ไม่ได้หมายความถึงการยึดมั่นอย่างเข้มงวดต่อรูปแบบที่ระบุ ตามกฎแล้วความน่าจะเป็นตามธรรมชาติและมีรายละเอียดน้อยกว่าที่นำเสนอในการพยากรณ์เป็นการศึกษาระยะยาวเกี่ยวกับความสามารถขององค์กร การวางแผนคือการพัฒนาอัลกอริธึมการดำเนินการซึ่งมีความจำเป็นเนื่องจากงานปัจจุบันที่ต้องเผชิญ ฝ่ายบริหารของบริษัท

นอกจากนี้ยังสามารถสังเกตได้ว่าการใช้แผนอาจบ่งบอกถึงภาระผูกพันบางประการของบริษัทต่อผู้เล่นภายนอก - นักลงทุนหรือหน่วยงานกำกับดูแล ใช่แล้ว กำลังวางแผน การเงินสาธารณะส่วนใหญ่มักเกี่ยวข้องกับขั้นตอนการรายงานที่เข้มงวดสำหรับหน่วยงานที่เข้าถึงทรัพยากรทางการเงินบางอย่าง (ส่วนใหญ่มักจะเป็นงบประมาณ) ไปยังโครงสร้างที่มีความสามารถ ในทางกลับกัน การพยากรณ์ไม่สามารถเป็นพื้นฐานสำหรับการควบคุมที่เหมาะสมได้ เนื่องจากจะใช้เกณฑ์ความน่าจะเป็น ตามที่เราระบุไว้ข้างต้น ซึ่งในทางปฏิบัติอาจแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญจากที่กำหนดในระหว่างการวิเคราะห์เบื้องต้นที่เกี่ยวข้อง

ในขอบเขตเชิงพาณิชย์ การคาดการณ์มักเป็นองค์ประกอบที่สำคัญเท่าเทียมกันของกลยุทธ์การพัฒนาธุรกิจ เช่น การวางแผนทางการเงิน องค์กรการค้า- ในฐานะองค์กรที่ขึ้นอยู่กับปริมาณรายได้มาก - ส่วนใหญ่เชื่อมโยงอย่างแม่นยำกับตัวบ่งชี้การคาดการณ์เกี่ยวกับอุปสงค์จากผู้ซื้อสินค้า สิ่งนี้อาจหมายถึงอะไร? ประการแรกฝ่ายบริหารของ บริษัท สามารถเรียกร้องจากโครงสร้างรองว่าผลการดำเนินงานสอดคล้องกับตัวเลขที่คาดหวังซึ่งกำหนดบนพื้นฐานของการคาดการณ์

ภารกิจสำคัญของการวางแผนทางการเงิน

การวางแผนทางการเงินเกี่ยวข้องกับการจัดตั้งงานบางอย่างสำหรับฝ่ายบริหารของบริษัท ในหมู่พวกเขา:

การค้นพบทุนสำรองที่สามารถเพิ่มรายได้ของบริษัท

เพิ่มประสิทธิภาพในการปรับใช้เงินทุน

การกำหนดสูตรที่เหมาะสมที่สุดสำหรับเชื่อมโยงต้นทุนและแผนการผลิต

สร้างความมั่นใจในการมีปฏิสัมพันธ์ที่สร้างสรรค์ระหว่างโครงสร้างองค์กรและพันธมิตร - ธนาคาร คู่ค้า ลูกค้าในด้านการสื่อสารทางการเงิน

อยู่ในกระบวนการแก้ไขปัญหาเกี่ยวกับเรื่องไหน เรากำลังพูดถึงฝ่ายบริหารขององค์กรดำเนินกิจกรรมภายในพื้นที่หลักดังต่อไปนี้: การเคลื่อนย้ายเงินทุนตลอดจนกิจกรรมการบัญชี (การบัญชีการรายงาน - ภายในหรือต่อหน่วยงานกำกับดูแลของรัฐบาล)

นี่คือภารกิจหลักของการวางแผนทางการเงิน ให้เราตรวจสอบหลักการสำคัญที่อาจรองรับกิจกรรมที่เกี่ยวข้องขององค์กร

หลักการวางแผนที่สำคัญ

เรามาศึกษาหลักการสำคัญบนพื้นฐานของการวางแผนทางการเงินในองค์กรที่สามารถดำเนินการได้ นักวิจัยเน้นรายการต่อไปนี้:

การจัดลำดับความสำคัญ;

การมีส่วนร่วมของวิธีการพยากรณ์

การประสานงานและการควบคุม

ให้เราพิจารณาสาระสำคัญของพวกเขาโดยละเอียดยิ่งขึ้น

เกี่ยวกับหลักการจัดลำดับความสำคัญ ในกรณีส่วนใหญ่องค์กรต้องเผชิญกับความจริงที่ว่าการผลิตและงานอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการพัฒนาธุรกิจมีความซับซ้อน เพื่อที่จะแก้ไขปัญหาเหล่านี้ได้ทั้งหมด มักจะจำเป็นต้องลงทุนทรัพยากรจำนวนมหาศาล รวมถึงในการแก้ปัญหาเหล่านั้นที่มีลักษณะรองอย่างชัดเจนจากมุมมองของการพัฒนาธุรกิจ ดังนั้นฝ่ายบริหารของบริษัทจึงต้องสามารถระบุกิจกรรมหลักได้ (และมุ่งเน้นทรัพยากรที่จำเป็นในพื้นที่ที่เหมาะสม)

หลักการสำคัญอีกประการหนึ่งที่ใช้วางแผนทางการเงินในองค์กรได้คือการคาดการณ์ สามารถนำไปปฏิบัติได้หลากหลายด้าน นี่อาจเป็นการคาดการณ์กระบวนการผลิตภายในผลกระทบ ปัจจัยภายนอก- ทั้งการตลาดและการบริหาร วิธีการสำคัญที่นี่คือการวิเคราะห์กระบวนการที่เกี่ยวข้องกับพื้นที่ที่เกี่ยวข้อง

การวิเคราะห์ความเสี่ยงเป็นตัวอย่างของหลักการสำคัญอีกประการหนึ่งในกระบวนการแก้ไขปัญหาที่ก่อให้เกิดการวางแผนทางการเงิน ความจริงก็คือเกือบทุกธุรกิจดำเนินไปในสภาพแวดล้อมที่มีภัยคุกคามที่อาจเกิดขึ้น นี่อาจเป็นตัวอย่างเช่น ความผันผวนของค่าเงินหรือนโยบายที่ไม่มั่นคงของหน่วยงานกำกับดูแลของรัฐบาล ความเสี่ยงด้านนโยบายต่างประเทศก็มีความสำคัญเช่นกัน โดยเฉพาะอย่างยิ่งที่เห็นได้ชัดเจนในตัวอย่างการคว่ำบาตรของประเทศตะวันตกต่อวิสาหกิจของรัสเซีย

การประสานงานและการควบคุมเป็นตัวอย่างของหลักการวางแผนทางการเงินที่สำคัญอื่นๆ คุณจะพูดอะไรเกี่ยวกับพวกเขาได้บ้าง? การประสานงานเป็นคำที่ค่อนข้างซับซ้อน ในแง่หนึ่งสามารถเข้าใจได้ว่าเป็นการรวมกิจกรรมต่าง ๆ ในองค์กรให้เป็นแนวคิดเดียว ในทางกลับกัน การประยุกต์ใช้วิธีการจัดการทั่วไปในทุกพื้นที่ของการผลิต การแนะนำหลักการสากลเพื่อรักษาวัฒนธรรมองค์กร และการเผยแพร่ความรู้แก่พนักงานที่ส่งเสริมความเข้าใจในลำดับความสำคัญที่สำคัญของบริษัท การควบคุมเป็นขั้นตอนที่ทำให้แน่ใจว่าพนักงานขององค์กรปฏิบัติตามอัลกอริธึมที่กำหนดไว้ในแผนที่เกี่ยวข้อง

วิธีการวางแผน

เรามาศึกษาวิธีการวางแผนทางการเงินว่ามีอะไรบ้าง มีแนวทางมากมายในการจำแนกประเภท ในสภาพแวดล้อม ผู้ประกอบการชาวรัสเซียสิ่งที่ขึ้นอยู่กับการแบ่งกิจกรรมตามเกณฑ์ของทิศทางของพวกเขานั้นค่อนข้างแพร่หลาย: จากล่างขึ้นบน (จากหน่วยงานใต้บังคับบัญชาไปจนถึงฝ่ายบริหาร) จากบนลงล่างรวมถึงผ่านการดำเนินการตามความคิดริเริ่มตอบโต้ของพนักงานของ บริษัท และการจัดการ มาศึกษาวิธีการวางแผนทางการเงินเหล่านี้โดยละเอียด

เกี่ยวกับการวางแผนภายในกรอบของโครงการ "จากล่างขึ้นบน" แผนที่เกี่ยวข้องนั้นจัดทำขึ้นโดยผู้เชี่ยวชาญที่มีความสามารถในโครงสร้างรองโดยพิจารณาจากผลลัพธ์ของการวิเคราะห์กระบวนการผลิตโดยละเอียด

ข้อได้เปรียบ วิธีนี้ประเด็นก็คือโครงสร้างของอัลกอริธึมการพัฒนาธุรกิจที่เกี่ยวข้องนั้นจะมีรายละเอียดมาก รวมถึงความแตกต่างที่เล็กที่สุด ซึ่งหลายอย่างอาจกลายเป็นกุญแจสำคัญในการแก้ปัญหาการผลิตในเวลาต่อมา

วิธีที่สองถือว่าฝ่ายบริหารของบริษัทสร้างงานตามแนวคิดทั่วไปและโอนไปยังโครงสร้างรองเพื่อวัตถุประสงค์ในการลงรายละเอียดและจัดโครงสร้างเพิ่มเติมในแผนพัฒนาทางการเงินประเภทที่เหมาะสม ข้อดีของวิธีนี้คือการวางแผนในขั้นต้นจะคำนึงถึงปัจจัยเชิงกลยุทธ์ที่สำคัญ เช่น สถานะของกิจการของบริษัทในตลาด (ในสถานการณ์แรก ผู้เชี่ยวชาญจากหน่วยงานท้องถิ่นอาจมีแนวคิดที่ค่อนข้างทั่วไปหรือผิดพลาดโดยสิ้นเชิง ) ลักษณะเฉพาะของการมีปฏิสัมพันธ์กับเจ้าหนี้และนักลงทุน (ในทำนองเดียวกันพนักงานของโครงสร้างรองอาจไม่รู้อะไรเกี่ยวกับความแตกต่างที่เกี่ยวข้อง)

โครงการที่สามมีลักษณะเฉพาะคือการใช้หลักการสำคัญของสองหลักการแรกพร้อมกัน ดังนั้นจึงระบุข้อดีที่สำคัญของทั้งสอง − การวางแผนเชิงกลยุทธ์การเงินโดยคำนึงถึงปัจจัยทางบัญชีที่ฝ่ายบริหารทราบเท่านั้นตลอดจนรายละเอียดกระบวนการทางธุรกิจ

อะไรสามารถป้องกันไม่ให้องค์กรทำงานภายในกรอบของโครงการที่สามได้ตลอดเวลาเนื่องจากประสบความสำเร็จอย่างมาก อาจเนื่องมาจากการปฏิบัติตามความลับทางการค้าอย่างเข้มงวดในองค์กร ดังนั้นฝ่ายบริหารของบริษัทจึงไม่มีโอกาสที่จะดึงข้อมูลพนักงานรองลงมาสนใจเกี่ยวกับปริมาณเครดิตของบริษัทหรือข้อมูลที่สะท้อนถึงปฏิสัมพันธ์ของบริษัทกับนักลงทุนเสมอไป ในกรณีนี้ เป็นไปได้มากว่าสถานการณ์ "จากล่างขึ้นบน" จะถูกใช้ในรูปแบบที่บริสุทธิ์

เครื่องมือการวางแผน

ดังนั้นเราจึงได้ดูวิธีการหลักในการวางแผนทางการเงิน เศรษฐกิจตลาด- ปรากฏการณ์ที่เกี่ยวข้องกับความสัมพันธ์ในการแข่งขันระหว่างผู้เล่นในส่วนธุรกิจเฉพาะ ตำแหน่งที่ชนะมักจะเป็นบริษัทที่สามารถใช้เครื่องมือที่มีประสิทธิภาพสูงสุดในแง่ของแนวทางแก้ไขปัญหาที่เกี่ยวข้องกับการวางแผนทางการเงิน เรามาศึกษาว่าธุรกิจสามารถใช้เครื่องมืออะไรได้บ้างในด้านกิจกรรมที่กำลังพิจารณา

การวิเคราะห์

การวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์ที่พบได้บ่อยและสำคัญที่สุด เครื่องมือนี้ช่วยให้บริษัทสามารถระบุรูปแบบที่มีลักษณะเฉพาะได้ กระบวนการผลิตรวมถึงพื้นที่ปฏิสัมพันธ์ระหว่างบริษัทและผู้เล่นภายนอก - คู่ค้า เจ้าหนี้ ลูกค้า ช่วยให้คุณระบุได้ว่าบริษัทมีทุนสำรองอะไรบ้างและเพียงพอสำหรับอะไร สามารถสังเกตได้ว่าเครื่องมือที่เกี่ยวข้องได้รับการพิจารณาโดยนักวิจัยหลายคนว่าเป็นวิธีการอิสระในการวางแผนทางการเงินเนื่องจากความซับซ้อนและมีองค์ประกอบเพิ่มเติมจำนวนมาก

การปันส่วน

เครื่องมือทั่วไปอีกประการหนึ่งที่สามารถดำเนินการวางแผนในระบบการเงินขององค์กรคือการปันส่วน ความจำเพาะของมันคือผู้เชี่ยวชาญที่มีความสามารถที่ทำงานในบริษัทจะคำนวณตัวชี้วัดที่คาดหวังและวางแผนไว้ตามข้อมูลที่มีอยู่ตามมาตรฐาน (เกี่ยวข้องกับการผลิตสินค้าหรือการให้บริการ) แหล่งที่มาของบรรทัดฐานที่เกี่ยวข้องอาจมีลักษณะเป็นทางการ (นั่นคืออาจรวมถึงแหล่งที่มาของกฎหมายอย่างน้อยหนึ่งแหล่ง - ตัวอย่างเช่น กฎหมายของรัฐบาลกลาง) และภายในองค์กร

การเพิ่มประสิทธิภาพ

เครื่องมือการวางแผนที่สำคัญที่สุดลำดับถัดไปคือการเพิ่มประสิทธิภาพ ความจริงก็คือบนพื้นฐานของการวิเคราะห์ทางเศรษฐกิจและการกำหนดมาตรฐานสามารถพัฒนาแนวคิดหลายประการได้ในคราวเดียวโดยแนะนำสถานการณ์สำหรับการกระจายการเงินในองค์กร ในจำนวนนี้มีความจำเป็นต้องเลือกสิ่งที่สะท้อนถึงสถานะของกิจการใน บริษัท อย่างเป็นกลางที่สุดดังนั้นจึงถือว่าเหมาะสมที่สุด เกณฑ์หลักที่นี่คือความสำเร็จขององค์กรในด้านต้นทุนขั้นต่ำและรายได้สูงสุดเมื่อใช้วิธีการบางอย่าง แผนที่กำหนดไว้ล่วงหน้าว่าการปฏิบัติตามกิจกรรมของบริษัทโดยสมบูรณ์ที่สุดตามลำดับความสำคัญเหล่านี้จะถูกเลือกให้เหมาะสมที่สุด

สิ่งเหล่านี้เป็นเครื่องมือหลักในการวางแผนทางการเงิน การเงินเป็นทรัพยากรที่องค์กรสามารถนำมาใช้ประโยชน์ได้มากที่สุด ประเภทต่างๆงาน ดังนั้นโอกาสในการใช้ทุนอาจขึ้นอยู่กับประเภทของแผนเฉพาะที่ใช้ในองค์กร

ประเภทของการวางแผน

เรามาศึกษากันว่ามีการวางแผนทางการเงินประเภทใดบ้าง มีหลายวิธีในการจำแนกประเภท ในบรรดานักวิจัยชาวรัสเซีย มีโครงการที่แพร่หลายตามการวางแผนและการควบคุมทางการเงินโดยพิจารณาจากการจัดหมวดหมู่ของกิจกรรมที่เกี่ยวข้องว่ามีแนวโน้มดี เป็นปัจจุบัน และมีการปฏิบัติการ พิจารณารายละเอียดเฉพาะของพวกเขาเพิ่มเติม

การวางแผนระยะยาวเกี่ยวข้องกับการพัฒนาลำดับความสำคัญเชิงกลยุทธ์ที่สำคัญโดยองค์กร ซึ่งจะต้องดำเนินการในช่วงเวลาที่สำคัญ เช่น 3-5 ปี ในด้านนี้ตามกฎแล้วการพัฒนาแผนจะดำเนินการตามโครงการ "จากบนลงล่าง" นั่นคืออัลกอริธึมที่เกี่ยวข้องรวมถึงข้อมูลที่สะท้อนไม่เพียง แต่ข้อมูลเฉพาะภายในของการพัฒนาของ บริษัท เท่านั้น แต่ยังรวมถึงอิทธิพลด้วย ของปัจจัยที่เกิดขึ้นในสภาพแวดล้อมภายนอก

การวางแผนปัจจุบันเกี่ยวข้องกับการพัฒนาเกณฑ์ที่องค์กรควรพัฒนาในระยะเวลาที่สั้นกว่าเมื่อร่างขึ้น แผนระยะยาว- ประมาณ 1 ปี กลไกนี้ส่วนใหญ่มักเกี่ยวข้องกับการใช้โครงร่างแบบผสมเพื่อรวบรวมการก่อตัวของอัลกอริธึมที่เหมาะสม นั่นคือฝ่ายบริหารของ บริษัท ในด้านหนึ่งจัดทำโครงสร้างรองด้วยข้อมูลที่สำคัญเชิงกลยุทธ์บางประเภทเกี่ยวกับการพัฒนาของ บริษัท ในทางกลับกันจะได้รับข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับขั้นตอนการดำเนินการตามแผนจากพวกเขา .

มันเกี่ยวข้องกับการแก้ปัญหาที่บริษัทเผชิญในช่วงเวลาหนึ่งหรือที่ต้องแก้ไขในอีกไม่กี่เดือนข้างหน้า ส่วนใหญ่แล้วแผนจะจัดทำขึ้นตามโครงการ "จากล่างขึ้นบน" ในกรณีนี้ฝ่ายบริหารมักจะไม่สมเหตุสมผลที่จะเปิดเผยให้พนักงานทราบถึงความแตกต่างเชิงกลยุทธ์ของการพัฒนาธุรกิจ

ไม่ใช่แค่ธุรกิจเท่านั้นที่วางแผน

การวางแผนดังที่เราได้กล่าวไว้ในตอนต้นของบทความเป็นองค์ประกอบสำคัญของการทำงานด้านการเงินไม่เพียงแต่ในธุรกิจเท่านั้น ส่วนราชการและ องค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไร. การวางแผนทางการเงินของครอบครัวในรัสเซียก็ถือเป็นเรื่องปกติเช่นกัน วิธีการเพิ่มความเป็นอยู่ที่ดีส่วนบุคคลของประชาชนโดยใช้เทคนิคที่เป็นประโยชน์ต่างๆ และเครื่องมือสำเร็จรูป เช่น ในรูปแบบของโปรแกรมคอมพิวเตอร์ กำลังได้รับความนิยม การวางแผนเป็นกิจกรรมประเภทหนึ่งที่ค่อนข้างสอดคล้องด้วย ชีวิตประจำวันคนทันสมัย

เราสามารถพูดได้หรือไม่ว่าวิธีการและเครื่องมือที่เราระบุไว้ในการจัดทำแผนทางการเงินนั้นเข้ากันได้กับกิจกรรมของพลเมืองในด้านใด ๆ ไม่ว่าจะเป็นการจัดทำงบประมาณครอบครัวหรือส่วนบุคคล ปรับสำหรับการมีอยู่ของกระบวนการเฉพาะในธุรกิจที่เกี่ยวข้อง เช่น การปล่อยสินค้าหรือบริการทางบัญชีสำหรับธุรกรรมทางการเงินโดยทั่วไป กฎหมายสำคัญของขอบเขตการค้ายังนำไปใช้กับกิจกรรมทางแพ่งทั่วไปด้วย ตัวอย่างเช่นบุคคลอาจจัดทำแผนการจัดการเงินส่วนบุคคลในแง่ของ ช่วงยุทธศาสตร์การแก้ปัญหาในปัจจุบันและการดำเนินงาน ซึ่งอาจเกี่ยวข้องกับการวิเคราะห์ การทำให้เป็นมาตรฐาน และการเพิ่มประสิทธิภาพ

แน่นอนว่าหากกิจกรรมที่เกี่ยวข้องดำเนินการโดยพลเมืองที่ไม่มีคุณสมบัติที่เหมาะสม กิจกรรมเหล่านี้จะง่ายขึ้นมาก แต่จะสอดคล้องกับข้อมูลเฉพาะของความแตกต่างในการวางแผนทางการเงินที่เรากล่าวถึงข้างต้นอย่างสมบูรณ์ ดังนั้นงบประมาณส่วนบุคคลจึงอาจมีความคล้ายคลึงกันอย่างชัดเจนกับแผนการใช้เงินทุนในองค์กรที่เกี่ยวข้องกันแม้ว่าจะอยู่ในรูปแบบที่เรียบง่ายก็ตาม

การวางแผนทางการเงินเป็นกระบวนการเลือกเป้าหมายตามความสำเร็จและตามทรัพยากรทางการเงินที่มีอยู่ ขึ้นอยู่กับสภาวะภายนอกและต้องอาศัยการประสานงานกับกระแสการเงินในอนาคต นอกจากนี้ยังโดดเด่นด้วยการเตรียมและการควบคุมการดำเนินการตามแผนในการจัดทำรายได้และค่าใช้จ่ายซึ่งคำนึงถึงสถานการณ์ทางการเงินที่เกิดขึ้นจริงแสดงไว้ใน เทียบเท่าทางการเงินเป้าหมายและวิธีการบรรลุเป้าหมายเหล่านั้น

การวางแผนทางการเงินสามารถดำเนินการได้อย่างอิสระหรือด้วยความช่วยเหลือจากที่ปรึกษาทางการเงิน ใน ประเทศตะวันตกสมาคมที่ปรึกษาทางการเงินและโปรแกรมการรับรองต่างๆ แพร่หลาย

มันเกิดขึ้นที่ธนาคารให้บริการเกี่ยวกับวิธีการวางแผนทางการเงินแบบง่ายๆ แก่ลูกค้า ธนาคารแห่งแรกใน สหพันธรัฐรัสเซียซิตี้แบงก์ได้กลายเป็นบริการวางแผนทางการเงิน งานหลักของเขาคือการประหยัดเงินจากการขายผลิตภัณฑ์ที่มีความเสี่ยงให้กับลูกค้าที่เชื่อถือได้ และตั้งแต่ปี 2012 Sberbank ได้เสนอโปรแกรมการวางแผนทางการเงินอัตโนมัติของตนเองในบริการธนาคารทางอินเทอร์เน็ต

แผนทางการเงินเป็นแผนปฏิบัติการและการพัฒนาเชิงมูลค่า (ตัวเงิน) อย่างครอบคลุม แผนทางการเงินคาดการณ์ประสิทธิภาพและผลลัพธ์ทางการเงินของการผลิต การลงทุน และกิจกรรมทางการเงินของบริษัท

แผนทางการเงินสะท้อนถึงผลลัพธ์สุดท้ายของการผลิตและกิจกรรมทางเศรษฐกิจ ครอบคลุมสินค้าคงคลัง กระแสการเงินทั้งหมด การแบ่งส่วนโครงสร้างความสัมพันธ์และการพึ่งพาซึ่งกันและกัน

แผนทางการเงินเป็นการสังเคราะห์ขั้นสุดท้ายและสะท้อนผลลัพธ์ของกิจกรรมของบริษัทในแง่มูลค่า ฐานข้อมูลในการจัดทำแผนทางการเงินส่วนใหญ่จะเป็นเอกสารทางบัญชี ประการแรก สิ่งเหล่านี้คือแอปพลิเคชันเพื่อความสมดุล

แผนทางการเงินของบริษัทหรือองค์กรสะท้อนถึง:

• รายได้และการรับเงิน
• ค่าใช้จ่ายและการจัดสรรเงินสด
• ความสัมพันธ์ด้านเครดิต
• ความสัมพันธ์กับงบประมาณ

ผลการคำนวณรายได้และค่าใช้จ่ายที่ระบุสรุปไว้ในรูปแบบ "ยอดคงเหลือของรายได้และค่าใช้จ่าย" เอกสารการวางแผนทางการเงินยังรวมถึงงบดุลของบริษัทด้วย

งบดุลขององค์กร

งบดุลขององค์กรเป็นตารางสรุปที่แสดงแหล่งที่มาของเงินทุนและวิธีการวางเงินทุน งบดุลทำหน้าที่เป็นพื้นฐานสำหรับขั้นตอนแรกของการวางแผนทางการเงิน - การวิเคราะห์ตัวชี้วัดทางการเงิน ในกรณีนี้ มักใช้ความสมดุลภายใน เช่น งบดุลที่สะท้อนถึงฐานะทางการเงินที่แท้จริงของบริษัทเพื่อใช้ภายใน เรียบเรียงเพื่อเผยแพร่โดยเฉพาะ ความสมดุลภายนอกมักมุ่งเป้าไปที่การระบุระดับกำไรต่ำไปเพื่อลดจำนวนภาษีและสร้างทุนสำรองและเหตุผลอื่นๆ เพื่อการวางแผนทางการเงินที่ดีขึ้น บริษัทต่างๆ จึงได้จัดทำขึ้น แผนกระแสการเงินขององค์กร

ด้านรายได้สะท้อนถึงรายได้จากกิจกรรมปกติ รายได้จากการดำเนินงาน (รายได้ต่างๆ กำไรจาก กิจกรรมร่วมกันฯลฯ) และรายได้ฉุกเฉิน (รายรับที่เกิดขึ้นอันเป็นผลมาจากสถานการณ์ฉุกเฉินของกิจกรรมทางเศรษฐกิจ) ค่าใช้จ่ายจะแสดงในรายการเดียวกับรายได้

งบประมาณองค์กร

ส่วนสำคัญของระยะสั้นและ การวางแผนระยะยาวเป็น การจัดทำงบประมาณ.

แผนปฏิบัติการใด ๆ จะต้องมาพร้อมกับงบประมาณ (ประมาณการค่าใช้จ่ายและรายได้) ซึ่งก็คือ การดำเนินการตามแผนเชิงปริมาณ, กำหนดลักษณะรายได้และค่าใช้จ่ายในช่วงเวลาที่กำหนดและกำหนดความต้องการทรัพยากรเพื่อให้บรรลุเป้าหมายที่กำหนดโดยแผน

สามารถรวบรวมสำหรับ: บริษัท องค์กร แผนกต่างๆ

งบประมาณเกินกว่าแผนมากในแง่ของความเข้มงวดและความมุ่งมั่น. งบประมาณจะเหมาะสมเมื่อมีการนำไปใช้เท่านั้น เนื่องจาก... การประมาณรายได้และค่าใช้จ่ายอย่างง่าย ๆ ก็ไม่มีคุณค่า

องค์กรโดยรวมพัฒนางบประมาณทั่วไปหรืองบประมาณหลักซึ่งผลกำไรในอนาคตจะถือเป็นตัวเงิน กระแสเงินสดและแผนสนับสนุน งบประมาณขั้นพื้นฐานคือการแสดงออกเชิงปริมาณทางการเงินของแผนการตลาดและการผลิตที่ให้การจัดการการปฏิบัติงานและการเงิน

ประเภทของแผนทางการเงิน

แผนยุทธศาสตร์- เป็นแผนสำหรับการพัฒนาโดยทั่วไปของธุรกิจและโครงสร้างระยะยาวขององค์กร ในด้านการเงิน แผนกลยุทธ์จะกำหนดสิ่งที่สำคัญที่สุด ตัวชี้วัดทางการเงินและสัดส่วนของการสืบพันธุ์บ่งบอกถึงกลยุทธ์การลงทุนและโอกาสในการลงทุนซ้ำและการสะสม แผนดังกล่าวกำหนดปริมาณและโครงสร้างของทรัพยากรทางการเงินที่จำเป็นในการรักษาองค์กรให้เป็นหน่วยธุรกิจ

ในส่วนใหญ่ ปริทัศน์แผนทางการเงินเชิงกลยุทธ์เป็นเอกสารที่ประกอบด้วยส่วนต่างๆ ดังต่อไปนี้:

1. นโยบายการลงทุนขององค์กร:

• นโยบายการจัดหาเงินทุนสำหรับสินทรัพย์ถาวร
• นโยบายการจัดหาเงินทุนสำหรับสินทรัพย์ไม่มีตัวตน
• นโยบายด้านการลงทุนทางการเงินระยะยาว

2. การจัดการเงินทุนหมุนเวียน:

• การจัดการเงินสด
• การจัดการบัญชีลูกหนี้ (นโยบายสินเชื่อองค์กร)
• การจัดการสินค้าคงคลัง.

3. นโยบายการจ่ายเงินปันผลขององค์กร

4. การคาดการณ์ทางการเงิน:

• การพยากรณ์รายได้วิสาหกิจ
• การคาดการณ์ต้นทุน
• ความต้องการเงินทุนทั้งหมด
• งบประมาณเงินสด

5. นโยบายการบัญชีรัฐวิสาหกิจ

6. ระบบควบคุมการจัดการ

แผนปัจจุบันได้รับการพัฒนาบนพื้นฐานของกลยุทธ์โดยให้รายละเอียด ถ้า แผนยุทธศาสตร์ให้รายการทรัพยากรทางการเงินโดยประมาณปริมาณและพื้นที่การใช้งานจากนั้นภายในกรอบของการวางแผนปัจจุบันการประสานงานร่วมกันของการลงทุนแต่ละประเภทกับแหล่งที่มาของเงินทุนจะดำเนินการศึกษาประสิทธิผลของแหล่งเงินทุนแต่ละแหล่ง มีการประเมินทางการเงินของกิจกรรมหลักขององค์กรและวิธีการสร้างรายได้

แผนปฏิบัติการ- เป็นแผนยุทธวิธีระยะสั้นที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับความสำเร็จ (แผนการผลิต แผนการจัดซื้อวัตถุดิบ ฯลฯ) แผนปฏิบัติการรวมไว้ด้วย เช่น ส่วนประกอบเป็นงบประมาณทั่วไปประจำปีหรือรายไตรมาสขององค์กร

เพื่อคำนึงถึงปัจจัยที่เป็นไปได้ของความไม่แน่นอนและความเสี่ยงที่เกี่ยวข้อง ขอแนะนำให้เตรียมทางเลือกต่างๆ สำหรับแผนทางการเงิน: มองโลกในแง่ร้าย มองโลกในแง่ดี และน่าจะเป็นไปได้มากที่สุด

แผนปฏิบัติการ

แผนทางการเงินเพื่อการดำเนินงานเป็นเครื่องมือในการจัดการกระแสเงินสด

การจัดหาเงินทุนสำหรับกิจกรรมที่วางแผนไว้ควรดำเนินการจากกองทุนที่เข้ามา สิ่งนี้ต้องการการควบคุมการก่อตัวของทรัพยากรทางการเงินอย่างมีประสิทธิภาพทุกวัน เพื่อควบคุมการรับเงินไปยังบัญชีกระแสรายวันและการใช้จ่ายทรัพยากรทางการเงินที่เป็นเงินสดองค์กรจำเป็นต้องมีการวางแผนทางการเงินในการดำเนินงานซึ่งเสริมกับแผนปัจจุบัน เมื่อจัดทำแผนทางการเงินในการดำเนินงานจำเป็นต้องใช้ข้อมูลที่เป็นกลางเกี่ยวกับแนวโน้ม การพัฒนาเศรษฐกิจในด้านกิจกรรมขององค์กร อัตราเงินเฟ้อ การเปลี่ยนแปลงที่เป็นไปได้ในเทคโนโลยี และการจัดองค์กรของกระบวนการผลิต

การวางแผนทางการเงินเชิงปฏิบัติการประกอบด้วย:

• การจัดทำและการดำเนินการตามปฏิทินการชำระเงิน
• การคำนวณความจำเป็นในการกู้ยืมระยะสั้น
• จัดทำใบสมัครเงินสด