ประเด็นการวิเคราะห์ผลลัพธ์ทางการเงินของกิจกรรมธนาคาร (จบ) ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ในองค์กรและในธนาคาร ความสามารถในการทำกำไรโดยรวมของสูตรของธนาคาร

ความสัมพันธ์ระหว่างกำไรและความสามารถในการทำกำไรขององค์กรสินเชื่อคุณลักษณะเฉพาะของพวกเขา

เป้าหมายหลักขององค์กรสินเชื่อคือการเพิ่มผลกำไรสูงสุดด้วยการดำเนินงานที่มั่นคง ยั่งยืน ระยะยาว และสถานะที่แข็งแกร่งในธุรกิจธนาคาร

ในขณะเดียวกัน ตัวบ่งชี้กำไรทำหน้าที่เป็นตัวบ่งชี้หลักการทำงานที่มีประสิทธิภาพของธนาคาร

หมายเหตุ 1

ปริมาณกำไรหรือขาดทุนที่ธนาคารได้รับสะท้อนถึงประสิทธิผลของการดำเนินงานทั้งเชิงรุกและเชิงรับทั้งหมด ดังนั้นการกำหนดผลลัพธ์ทางการเงินของกิจกรรมของธนาคารองค์ประกอบและปัจจัยที่มีอิทธิพลต่อการเปลี่ยนแปลงของพลวัตจึงถือเป็นหนึ่งในสถานที่สำคัญเมื่อวิเคราะห์งานของธนาคารพาณิชย์

จำนวนกำไรขึ้นอยู่กับปริมาณรายได้ที่ได้รับและจำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นเป็นหลัก

โน้ต 2

กำไรในระหว่างปีปัจจุบันจะพิจารณาจากงบดุลของธนาคารโดยการคำนวณเป็นส่วนต่างระหว่างรายได้และค่าใช้จ่ายของธนาคาร ณ สิ้นปีการเงิน (หลังจากจัดทำรายงานทางบัญชีประจำปี) กำไรของปีก่อนจะแสดงในบัญชีงบดุลแยกต่างหากซึ่งก็คือ ประชุมประจำปีกระจายในพื้นที่ที่ได้รับอนุมัติจากผู้ถือหุ้น (ผู้เข้าร่วม) ของธนาคาร

จำนวนกำไรสุทธิที่ได้รับอนุมัติจากผู้ตรวจสอบอิสระทำหน้าที่เป็นพื้นฐานสำหรับการเติบโตและการต่ออายุทรัพย์สินของธนาคาร เพิ่มจำนวนทุนซึ่งรับประกันความมั่นคง ฐานะทางการเงินและสภาพคล่องในงบดุล รับประกันการจ่ายเงินปันผลในระดับที่เหมาะสม และช่วยปรับปรุงคุณภาพผลิตภัณฑ์และบริการด้านการธนาคาร

ปริมาณ โครงสร้าง และการเปลี่ยนแปลงในพลวัตของผลกำไรขององค์กรสินเชื่อได้รับการวิเคราะห์ในด้านต่างๆ ซึ่งรวมถึง:

• การวิเคราะห์ปริมาณกำไรสำหรับปีปัจจุบัน
• การคำนวณและวิเคราะห์กำไรในงบดุลและโครงสร้าง
• การวิเคราะห์กำไรสุทธิ
• แนวทางการใช้กำไรสุทธิ
• การวิเคราะห์อัตรากำไรที่ได้รับจากแต่ละหน่วยโครงสร้าง
• การทำกำไรในพื้นที่หลักของกิจกรรมธนาคาร ฯลฯ

ในทางปฏิบัติ การวิเคราะห์ระดับกำไรของธนาคารมีสามวิธี:

1. ดำเนินการวิเคราะห์โครงสร้างของแหล่งที่มาของกำไร
2. การวิเคราะห์ปัจจัยที่มีอิทธิพลต่อกำไร (การวิเคราะห์ปัจจัย)
3. ศึกษาระบบที่ใช้ อัตราส่วนทางการเงิน.

ขนาดของกำไรและโครงสร้าง แม้ว่าตัวบ่งชี้นี้จะมีความสำคัญ แต่บางครั้งก็ไม่ได้แสดงภาพรวมทั้งหมดเกี่ยวกับระดับประสิทธิภาพของธนาคาร ขั้นตอนสุดท้ายของการวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรของธนาคารเกี่ยวข้องกับการคำนวณความสามารถในการทำกำไรหรืออัตราผลตอบแทน

คำจำกัดความ 1

ความหมายทางเศรษฐกิจโดยทั่วไปของตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรคือ ตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรที่ธนาคารได้รับจากการใช้จ่ายแต่ละรูเบิล (ของตัวเองและยืม)

ตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไรของธนาคารพาณิชย์

มีตัวชี้วัดการทำกำไรที่หลากหลาย

เมื่อคำนวณระดับความสามารถในการทำกำไรโดยรวม (Rtotal) จะเป็นไปได้ที่จะประเมินจำนวนความสามารถในการทำกำไรโดยรวมและกำไรที่อยู่ที่ 1 รูเบิล ของรายได้ทั้งหมด (ส่วนแบ่งกำไรในรายได้):

ภาพที่ 1.

แนวทางปฏิบัติของธนาคารโลกชี้แจงตัวบ่งชี้นี้โดยการคำนวณความสามารถในการทำกำไรทั้งหมดซึ่งคำนวณเป็นอัตราส่วนของปริมาณกำไรทั้งหมดที่ได้รับในระหว่างช่วงเวลาที่วิเคราะห์ต่อทุนจดทะเบียน:

รูปที่ 2.

กล่าวอีกนัยหนึ่ง $ROE$ (ผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้น) คำนวณในโลกตามอัตราส่วนของงบดุลรวมหรือกำไรสุทธิ (หลังหักภาษีจากกำไร) ($P$) ต่อจำนวนส่วนของผู้ถือหุ้น ($K$) หรือ ทุนจดทะเบียนที่ชำระแล้ว

ตัวบ่งชี้นี้ ($ROE$) แสดงถึงประสิทธิภาพของธนาคาร ซึ่งแสดงถึงประสิทธิภาพการผลิต เงินทุนของตัวเองผู้ถือหุ้น (ผู้เข้าร่วม) ผลลัพธ์มูลค่า $ROE$ ขึ้นอยู่กับอัตราส่วนของเงินทุนในตราสารทุนและทรัพยากรที่ดึงดูดในสกุลเงินร่วมของงบดุลของธนาคารโดยตรง เชื่อกันว่ามีการเจริญเติบโต แรงดึงดูดเฉพาะเงินทุนของตัวเองเพิ่มความน่าเชื่อถือของธนาคาร แต่จะยากขึ้นที่จะรับประกันความสามารถในการทำกำไรสูงของเงินทุนของพวกเขา

ตัวบ่งชี้ที่สำคัญอีกประการหนึ่งของความสามารถในการทำกำไรโดยรวมคืออัตราผลตอบแทนของสินทรัพย์ธนาคารทั้งหมด ($ROA$ - ผลตอบแทนจากสินทรัพย์) ซึ่งแสดงจำนวนกำไรต่อรูเบิลของสินทรัพย์ ใช้เพื่อระบุลักษณะการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่และประสิทธิภาพของการจัดการธนาคารโดยทั่วไป การคำนวณทำได้โดยใช้สูตร:

รูปที่ 3.

โดยที่ $A$ - แสดงมูลค่าเฉลี่ยของสินทรัพย์

แนวโน้มเชิงบวกในพลวัตของตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรนี้แสดงให้เห็นถึงการเพิ่มประสิทธิภาพในการใช้สินทรัพย์ของธนาคาร แต่การเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วของตัวบ่งชี้นี้จะแสดงลักษณะของระดับความเสี่ยงสูงสุดเมื่อวางสินทรัพย์

การคำนวณและวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรโดย บางชนิดการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่ (เครดิต การลงทุน การแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ฯลฯ) ช่วยให้คุณสามารถกำหนดจำนวนรายได้ที่ได้รับสำหรับกลุ่มการจัดหมวดหมู่แต่ละกลุ่มของการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่ และเปรียบเทียบกับจำนวนค่าใช้จ่ายที่สอดคล้องกันที่เกิดขึ้นสำหรับการดำเนินงานเดียวกัน:

รูปที่ 4.

• $RaI$ - ความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินงานประเภทที่ i
• $Di$ คือจำนวนรายได้ที่ได้รับจากการดำเนินงานประเภทที่ i
• $Ai$ คือขนาดเฉลี่ยของสินทรัพย์ที่ใช้ในการทำธุรกรรมประเภท $i$

ความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินงานเชิงรับซึ่งระดมทุนจากธนาคารจะถูกกำหนดโดยอัตราส่วนของจำนวนเงินทุนทั้งหมดที่เพิ่มขึ้นต่อจำนวนเงินลงทุนทั้งหมดของธนาคาร:

รูปที่ 5.

เมื่อคำนวณความสามารถในการทำกำไรโดยรวม (ประสิทธิภาพ) ของหนี้สินที่ดึงดูด ตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรสำหรับ ประเภทเฉพาะกองทุนที่ยืมมา (เงินฝาก, เป็นเจ้าของ เอกสารอันทรงคุณค่า, สินเชื่อระหว่างธนาคาร เป็นต้น)

การจัดการความสามารถในการทำกำไรขององค์กรสินเชื่อ

คำจำกัดความของการแบ่งระดับระหว่างการจัดการความสามารถในการทำกำไรของธนาคารประกอบด้วย:

1. การจัดการความสามารถในการทำกำไรของธนาคารโดยทั่วไป
2. การจัดการความสามารถในการทำกำไรของสาขาการธนาคารโดยเฉพาะ
3. การจัดการความสามารถในการทำกำไรของผลิตภัณฑ์ธนาคาร

การจัดการความสามารถในการทำกำไรของพื้นที่แยกต่างหากของงานของธนาคารเกิดขึ้นที่ระดับศูนย์รับผิดชอบ - แผนกทำงานของธนาคารที่รับผิดชอบในกิจกรรมบางส่วนของธนาคารเช่น สำหรับหมวดหมู่ของผลิตภัณฑ์ธนาคารที่เป็นเนื้อเดียวกันและผลลัพธ์ทางการเงินที่ได้รับ

การประเมิน ผลลัพธ์ทางการเงินกิจกรรมของแผนกต่างๆ ควรดำเนินการในหลายขั้นตอน

ขั้นตอนแรกคือการจัดทำงบประมาณหน่วย (กำหนดรายได้และค่าใช้จ่ายในการดำเนินกิจกรรม)

ในขั้นตอนที่สอง จะมีการระบุศูนย์ความสามารถในการทำกำไรและศูนย์ต้นทุน

ในขั้นตอนที่สาม จะมีการคำนวณจำนวนรายได้ที่โอนโดยแผนกนี้ไปยังแผนกการทำงานอื่น ๆ เมื่อใช้เงินที่พวกเขาดึงดูด

และขั้นตอนสุดท้ายจะกำหนดการประเมินประสิทธิผลของกิจกรรมธนาคารแต่ละด้าน และคำนวณผลลัพธ์สุดท้ายของศูนย์ความสามารถในการทำกำไร

การจัดการผลกำไรของธนาคารในระดับจุลภาคนั้นดำเนินการโดยการจัดการความสามารถในการทำกำไรของผลิตภัณฑ์ธนาคารที่เฉพาะเจาะจง กำไรจากการขายคำนวณโดยคำนึงถึงราคาและต้นทุนในตลาด

ส่งผลงานดีๆ ของคุณในฐานความรู้ได้ง่ายๆ ใช้แบบฟอร์มด้านล่าง

นักศึกษา นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา นักวิทยาศาสตร์รุ่นเยาว์ ที่ใช้ฐานความรู้ในการศึกษาและการทำงาน จะรู้สึกขอบคุณเป็นอย่างยิ่ง

โพสต์เมื่อ http://www.allbest.ru/

ตลาดธนาคารที่ทำกำไรได้

การแนะนำ

1. ความสามารถในการทำกำไรของธนาคาร

3. การวิเคราะห์ต้นทุน-ผลประโยชน์

บทสรุป

แอปพลิเคชัน

การแนะนำ

การทำกำไรคือ ตัวบ่งชี้ที่สำคัญที่สุดกิจกรรมของหน่วยงานทางเศรษฐกิจใด ๆ ตลอดขั้นตอนของการเปลี่ยนแปลงตลาดของระบบการเงินและเครดิตของรัสเซีย ประการแรกมั่นใจได้ในระดับสูงของตัวบ่งชี้กิจกรรมของธนาคารพาณิชย์โดยสถานการณ์ที่เอื้ออำนวยต่อพวกเขาในตลาดการเงิน ความพร้อมของสินเชื่อพิเศษจากธนาคารกลาง ค่าเสื่อมราคาที่มั่นคงของรูเบิลจากการแลกเปลี่ยนสกุลเงินระหว่างธนาคาร และอัตราผลตอบแทนที่เพิ่มขึ้นจากหลักทรัพย์ระยะสั้นของรัฐบาลรับประกันว่าธนาคารจะมีความสามารถในการทำกำไรในระดับสูงโดยเฉพาะ

ประสบการณ์การใช้งานบางอย่าง วิธีการทางการเงินการจัดการความสามารถในการทำกำไรในระดับภายในเศรษฐกิจนั้นสะสมในประเทศของเราในช่วงเศรษฐกิจที่วางแผนไว้ ในช่วงกลางทศวรรษที่ 80 เนื่องจากองค์กรส่วนใหญ่เปลี่ยนไปสู่โหมดการจัดหาเงินทุนด้วยตนเอง จึงแพร่หลายในด้านการก่อสร้าง อุตสาหกรรม และการขนส่ง อย่างไรก็ตาม การดำเนินการดังกล่าวไม่ได้ส่งผลกระทบต่อระบบธนาคารซึ่งยังคงดำเนินการภายใต้เงื่อนไขของการรวมศูนย์การจัดการที่เข้มงวด โดยอาศัยเฉพาะ วิธีการบริหาร. เป็นสิ่งสำคัญที่สถานการณ์ที่คล้ายกันยังคงมีอยู่ในธนาคารพาณิชย์ ซึ่งส่วนใหญ่ถูกสร้างขึ้นในตอนแรกเป็นโครงสร้างที่ไม่ใช่ของรัฐ

บน ช่วงเวลานี้ ธนาคารพาณิชย์สามารถนำเสนอผลิตภัณฑ์และบริการด้านการธนาคารที่หลากหลายแก่ลูกค้าได้หลายร้อยประเภท การดำเนินงานที่หลากหลายช่วยให้ธนาคารสามารถรักษาลูกค้าไว้และยังคงทำกำไรได้แม้ในสภาวะตลาดที่ไม่เอื้ออำนวยอย่างมาก แต่ไม่ใช่ว่าการดำเนินการด้านการธนาคารทั้งหมดจะถูกนำมาใช้ทุกวันในการปฏิบัติงานของสถาบันการธนาคารพาณิชย์ งานหลักในกระบวนการจัดกิจกรรมของธนาคารและธนาคาร การแบ่งส่วนโครงสร้างคือการบรรลุเป้าหมายที่สำคัญที่สุดอย่างน้อยสามประการ - เพื่อให้บรรลุผลกำไรสูง สภาพคล่องที่เพียงพอ และความปลอดภัยของธนาคาร

วัตถุประสงค์ของงานนี้คือเพื่อวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรของธนาคารพาณิชย์โดยใช้ตัวอย่างของ PJSC VTB Bank 24

เพื่อให้บรรลุเป้าหมายนี้ จำเป็นต้องแก้ไขงานต่างๆ ดังต่อไปนี้:

กำหนดแนวคิดเรื่องการทำกำไร เปิดเผยความหมาย และระบุลักษณะของการใช้งานหลัก

ดำเนินการวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรของ PJSC Bank VTB 24

ภาคผนวกของงานนี้นำเสนอแบบฟอร์มการรายงานที่เผยแพร่สำหรับช่วงเวลาที่อยู่ระหว่างการตรวจสอบของ PJSC VTB Bank 24

1. ความสามารถในการทำกำไรของธนาคาร

การทำกำไรเป็นตัวบ่งชี้ที่สำคัญมาก งานทั่วไปไห. ความสามารถในการทำกำไรบ่งบอกถึงระดับผลตอบแทนต่อ 1 รูเบิล กองทุนที่ลงทุนซึ่งเกี่ยวข้องกับธนาคารพาณิชย์หมายถึงอัตราส่วนของจำนวนกำไรที่ได้รับและเงินที่ผู้ถือหุ้น (ผู้ถือหุ้น) บริจาคของธนาคาร การวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรของกิจกรรมธนาคารทั้งหมดขึ้นอยู่กับความสัมพันธ์ที่ใกล้ชิดระหว่างตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรและผลตอบแทนจากสินทรัพย์ ความเพียงพอของเงินทุน และส่วนแบ่งกำไรในรายได้ กล่าวอีกนัยหนึ่ง ธนาคารที่มีความสามารถเท่าเทียมกันสามารถบรรลุผลลัพธ์ที่แตกต่างกันได้ และในทางกลับกัน ธนาคารที่มีผลตอบแทนจากสินทรัพย์และความเพียงพอของเงินทุนที่แตกต่างกันอย่างมีนัยสำคัญก็สามารถบรรลุผลกำไรที่เท่ากันได้ การทำกำไร (ความสามารถในการทำกำไร) ของธนาคารพาณิชย์เป็นหนึ่งในตัวชี้วัดต้นทุนหลักของกิจกรรมการธนาคารที่มีประสิทธิภาพ

2. การคำนวณตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรของธนาคาร

การคำนวณตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรของธนาคารดำเนินการโดยใช้รายงานที่เผยแพร่ ควรพิจารณาความสามารถในการทำกำไรของธนาคารร่วมกับตัวชี้วัดสภาพคล่องและโครงสร้างของสินทรัพย์และหนี้สินในงบดุล

พารามิเตอร์ทางการเงินต่อไปนี้ใช้สำหรับการคำนวณ:

กำไรสุทธิ (กำไรหลังภาษี) หน้า 22 ในงบกำไรขาดทุน

มูลค่าสินทรัพย์ (สินทรัพย์รวม) หน้า 12 งบดุล

สินทรัพย์ทำงานจำนวน 4, 5, 6, 7 บรรทัดของงบดุล

รายได้สุทธิหน้า 18 ของงบกำไรขาดทุน

กองทุนของตัวเอง (ทุน) หน้า 1 ของรายงานระดับความเพียงพอของเงินกองทุนเพื่อรองรับความเสี่ยง จำนวนทุนสำรองเพื่อชำระหนี้สงสัยจะสูญและสินทรัพย์อื่น ๆ

ทุนจดทะเบียน หน้า 1.1.1. รายงานระดับความเพียงพอของเงินกองทุนเพื่อรองรับความเสี่ยง ปริมาณเงินสำรองเพื่อหนี้สงสัยจะสูญและทรัพย์สินอื่นๆ

เมื่อใช้ตัวบ่งชี้เหล่านี้ เราจะคำนวณตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรต่อไปนี้ เราคำนวณตัวบ่งชี้ตามข้อมูลการรายงานที่เผยแพร่ ณ วันที่ 10/01/2014 และสำหรับการเปรียบเทียบโดยใช้ข้อมูล ณ วันที่ 01/01/2014 PJSC "ธนาคาร VTB 24"

อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (ROA) (K1) กำหนดโดยอัตราส่วนกำไรสุทธิต่อสินทรัพย์ ตัวบ่งชี้นี้แสดงถึงระดับความสามารถในการทำกำไรโดยรวมของสินทรัพย์ทั้งหมด

K1=กำไรสุทธิ / มูลค่าทรัพย์สิน*100

K1 n.p.=20729863/202949877*100=1.02.

K1 k.p.=16433088/2297347348*100=0.72.

ความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ใช้งาน (K 2) ถูกกำหนดโดยอัตราส่วนของกำไรสุทธิต่อจำนวนสินทรัพย์ใช้งาน

K2=กำไรสุทธิ / สินทรัพย์หมุนเวียน*100

K2n.p.=20729863/1784053799*100=1.16.

K2k.p.=16433088/2104165892*100=0.78.

ตัวคูณมูลค่าสุทธิ (K ​​3) คำนวณโดยอัตราส่วนมูลค่าของสินทรัพย์ต่อมูลค่าทุนของหุ้น

K3=มูลค่าทรัพย์สิน / ทุน.

K3n.p.=2029498877/219571432=9.24.

K3k.p.=2297347348/247092986=9.29.

อัตราผลตอบแทนจากเงินทุน (K 4) ถูกกำหนดโดยอัตราส่วนของกำไรสุทธิต่อจำนวนทุนของหุ้น ตัวบ่งชี้นี้แสดงถึงความเพียงพอของเงินทุนและเป็นหนึ่งในตัวบ่งชี้ที่สำคัญที่สุดในการทำกำไร ควรเป็นจุดสนใจหลักของการวิเคราะห์ วัดความสามารถในการทำกำไรจากมุมมองของผู้ถือหุ้น

K4 = รายได้สุทธิ / เงินทุน * 100

K4n.p.=137158021/219571432*100=62.47.

K4k.p.=100609613/247092986*100=40.72.

อัตราผลตอบแทนจากทุน (ROE) (ROE) (K 5) คำนวณในการพัฒนาตัวบ่งชี้ผลตอบแทนจากทุนเป็นอัตราส่วนของรายได้สุทธิต่อจำนวนทุนจดทะเบียน

K5=รายได้สุทธิ / ทุนจดทะเบียน*100

K5n.p.=137158021/74394401*100=27.86.

K5k.p.=100609613/91564891*100=17.95.

ตัวบ่งชี้ (K 1 และ K 2) คำนวณบนพื้นฐานของสินทรัพย์และสินทรัพย์ดำเนินงานทั้งหมด ดังนั้นจึงแสดงลักษณะทางอ้อมต่อประสิทธิภาพของธนาคารเท่านั้น ตัวชี้วัด (K 4 และ K 5) วัดความสามารถในการทำกำไรจากมุมมองของเจ้าของทุน ข้อเสียของตัวบ่งชี้เหล่านี้คืออาจมีค่าสูงมากแม้ว่าจะมีส่วนของผู้ถือหุ้นหรือทุนจดทะเบียนไม่เพียงพอก็ตาม ดังนั้นจึงแนะนำให้เลือกเมื่อคำนวณค่าสัมประสิทธิ์เหล่านี้ไม่เพียงแต่คำนึงถึงส่วนที่จ่ายไปแล้วเท่านั้น แต่ยังรวมถึงส่วนที่ยังไม่ได้ชำระในการคำนวณเมื่อกำหนดทุนจดทะเบียนด้วย จำนวนทุนจดทะเบียนที่ยังไม่ได้ชำระของธนาคารจะแสดงในการบัญชีนอกงบดุล

3. การวิเคราะห์ต้นทุน-ผลประโยชน์

ตารางที่ 1.

ตารางที่ 1 แสดงการเปรียบเทียบตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไร K1, K2, K3, K4 และ K5 และคำนวณอัตราการเติบโตสำหรับงวดนั้น ตัวบ่งชี้ - ผลตอบแทนสุทธิจากสินทรัพย์ (ROA) - เป็นตัวกำหนดลักษณะของประสิทธิภาพของตำแหน่งของธนาคาร ณ วันที่ 01/01/2557 อยู่ที่ 1.02% หลังจากสามไตรมาสต่อมาก็ลดลงเหลือ 0.72% มูลค่าโดยรวม ความสามารถในการทำกำไรสุทธิสินทรัพย์ของธนาคารที่เป็นปัญหานั้นสอดคล้องกับมาตรฐานในทางปฏิบัติของโลก โดยที่ K1 สามารถสูงถึง 4% และสูงกว่า ROA ที่ลดลงเมื่อเวลาผ่านไปเกิดจากการที่กำไรสุทธิลดลงและสินทรัพย์ของธนาคารเพิ่มขึ้นพร้อมกัน

ตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรที่รู้จักกันดีที่สุดในทฤษฎีการธนาคารโลกคือผลตอบแทนต่อทุน (ROE) มูลค่า ณ ต้นปี 2557 อยู่ที่ 27.86% และภายในวันที่ 1 ตุลาคม 2557 ลดลงเหลือ 17.95% ตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไรที่ลดลง ทุนเกี่ยวข้องโดยตรงกับการลดลงของกำไรสุทธิของธนาคารและการเติบโตของทุนจดทะเบียนไปพร้อมๆ กัน

บทสรุป

ตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรมีความสำคัญอย่างยิ่งในยุคปัจจุบัน สภาวะตลาดเมื่อฝ่ายบริหารจำเป็นต้องทำการตัดสินใจพิเศษหลายครั้งอย่างต่อเนื่องเพื่อให้มั่นใจถึงความสามารถในการทำกำไร และผลที่ตามมาคือความมั่นคงทางการเงิน

ปัจจัยที่มีอิทธิพลต่อความสามารถในการทำกำไรมีมากมายและหลากหลาย บางส่วนขึ้นอยู่กับกิจกรรมของทีมเฉพาะ บางส่วนเกี่ยวข้องกับเทคโนโลยีและการจัดองค์กรการผลิต ประสิทธิภาพการใช้ทรัพยากรการผลิต และการแนะนำความสำเร็จ ความก้าวหน้าทางวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยี. ตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรเป็นลักษณะสำคัญของปัจจัยแวดล้อมในการสร้างผลกำไรของธนาคาร ดังนั้นจึงจำเป็นเมื่อดำเนินการ การวิเคราะห์เปรียบเทียบและการประเมิน สภาพทางการเงิน.

แอปพลิเคชัน

ข้อมูลทั่วไปเกี่ยวกับธนาคาร

ข้อมูลเกี่ยวกับธนาคาร

VTB 24 (PJSC) เป็นหนึ่งใน ผู้เข้าร่วมที่ใหญ่ที่สุด ตลาดรัสเซียบริการธนาคาร เราเป็นส่วนหนึ่งของกลุ่มการเงินระหว่างประเทศ VTB และมีความเชี่ยวชาญในการให้บริการ บุคคล, ผู้ประกอบการแต่ละรายและธุรกิจขนาดเล็ก เครือข่ายของธนาคารประกอบด้วยสำนักงาน 1,062 แห่งใน 72 ภูมิภาคของประเทศ เรานำเสนอผลิตภัณฑ์ด้านการธนาคารขั้นพื้นฐานแก่ลูกค้าซึ่งเป็นที่ยอมรับในแนวปฏิบัติทางการเงินระหว่างประเทศ บริการที่มีให้ ได้แก่ : การเปิดตัว บัตรธนาคารสินเชื่อจำนองและผู้บริโภค สินเชื่อรถยนต์ การบริการ รีโมทบัญชี, บัตรเครดิตแบบผ่อนผัน, เงินฝากประจำ, การเช่าตู้เซฟ, การโอนเงิน บริการบางอย่างพร้อมให้บริการแก่ลูกค้าของเราตลอดเวลาโดยใช้เทคโนโลยีโทรคมนาคมที่ทันสมัย

ผู้ถือหุ้นของ VTB 24 (PJSC) คือ VTB Bank (open การร่วมทุน) -- แบ่งปันเข้ามา ทุนจดทะเบียน 99.9170% ผู้ถือหุ้นรายย่อย - ส่วนแบ่งทั้งหมดในทุนจดทะเบียน - 0.083% ทุนจดทะเบียนของ VTB 24 (PJSC) คือ 91564890547 รูเบิล ทีมงานธนาคารยึดมั่นในคุณค่าและหลักการของกลุ่มการเงินระหว่างประเทศ VTB ภารกิจหลักประการหนึ่งของกลุ่มคือการรักษาและปรับปรุงสิ่งที่พัฒนาแล้ว ระบบการเงินรัสเซีย. กิจกรรมของ VTB 24 (PJSC) ดำเนินการตามใบอนุญาตทั่วไปของธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 1623 ลงวันที่ 29 ตุลาคม 2014 การกำกับดูแลกิจกรรมของ VTB 24 (PJSC) ตาม กฎหมายของรัฐบาลกลางลงวันที่ 10 กรกฎาคม 2545 เลขที่ 86-FZ “เกี่ยวกับธนาคารกลาง สหพันธรัฐรัสเซีย(ธนาคารแห่งรัสเซีย)” ดำเนินการโดยกรมกำกับดูแลสถาบันสินเชื่อที่สำคัญอย่างเป็นระบบของธนาคารแห่งรัสเซีย

ข้อกำหนด

ชื่อธนาคาร.

ชื่อองค์กร (อย่างเป็นทางการเต็มรูปแบบ) ในภาษารัสเซีย - VTB 24 Bank (บริษัท ร่วมหุ้นสาธารณะ)

ชื่อองค์กร (อย่างเป็นทางการเต็มรูปแบบ) บน ภาษาอังกฤษ-- ธนาคาร VTB 24 (บริษัทร่วมหุ้นสาธารณะ)

ชื่อย่อในภาษารัสเซีย - VTB 24 (PJSC);

ชื่อย่อในภาษาอังกฤษ -- VTB 24 (PJSC);

รายละเอียด VTB24

คร. บัญชี: 30101810100000000716 ที่ OPERA MOSCOW

อินน์: 7710353606.

บีไอซี: 044525716.

รหัส OKPO: 20606880

รหัส OKONH: 96120

OGRN: 1027739207462.

จุดตรวจ: 775001001.

โพสต์บน Allbest.ru

...

เอกสารที่คล้ายกัน

การทำกำไรเป็นตัวบ่งชี้ทั่วไปของกิจกรรมที่มีประสิทธิภาพของกิจการทางเศรษฐกิจ การวิเคราะห์ระดับและพลวัตของการทำกำไรของกิจการทางเศรษฐกิจ สำรองไว้เพื่อเพิ่มผลประกอบการทางการเงิน การทำกำไรของสินทรัพย์การผลิต

ทดสอบเพิ่มเมื่อ 12/11/2549


การวิเคราะห์พลวัต ตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจกิจกรรมของ Rustroy LLC การวิเคราะห์ปัจจัยความสามารถในการทำกำไรขององค์กร การพัฒนามาตรการเพื่อเพิ่มผลกำไร การปรับปรุงการวางแผนผลกำไร ระบบอัตโนมัติของกระบวนการจัดการผลกำไร

งานหลักสูตรเพิ่มเมื่อ 05/10/2016


การประเมินสถานะทางการเงินขององค์กรธุรกิจ พลวัตขององค์ประกอบและโครงสร้างของทรัพย์สิน แหล่งที่มาของทรัพยากรทางการเงิน การก่อตัวของระบบตัวบ่งชี้การจัดอันดับ: ความสามารถในการละลาย สภาพคล่อง ความมั่นคงทางการเงิน, การทำกำไร.

งานหลักสูตรเพิ่มเมื่อ 23/03/2014


แนวคิดและสาระสำคัญของผลลัพธ์ทางการเงินขององค์กร ตัวบ่งชี้หลัก - จำนวนกำไรที่ได้รับและระดับความสามารถในการทำกำไร ดำเนินการวิเคราะห์และประเมินกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจของสถานีรถไฟ Khabarovsk-2

งานหลักสูตรเพิ่มเมื่อ 24/01/2555


สาระสำคัญของความสามารถในการทำกำไรเป็นลักษณะทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร การใช้ตัวบ่งชี้ผลตอบแทนจากสินทรัพย์และหนี้สินเมื่อเลือกโครงสร้างของทรัพยากรทางการเงินการคำนวณ ราคาตลาดรัฐวิสาหกิจ ประสิทธิภาพการใช้เงินทุน

ทดสอบเพิ่มเมื่อ 12/08/2013


สาระสำคัญทางเศรษฐกิจของผลลัพธ์ทางการเงินขององค์กร วิธีการวิเคราะห์การก่อตัวและการกระจายผลกำไร การวิเคราะห์พลวัตและโครงสร้างผลกำไรขององค์กร การประเมินความสามารถในการทำกำไรของกิจการทางเศรษฐกิจ สำรองไว้เพื่อการเติบโตของกำไร

งานหลักสูตร เพิ่มเมื่อ 12/13/2015


การวิเคราะห์กิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร เหตุผลที่ส่งผลเสียต่อการพัฒนา โครงสร้างและพลวัตของรายได้ การพัฒนารูปแบบการวางแผนและควบคุมผลกำไรและความสามารถในการทำกำไรโดยคำนึงถึงมูลค่าทางเศรษฐกิจของทรัพยากรน้ำ

วิทยานิพนธ์ระดับปริญญาโทเพิ่มเมื่อ 13/07/2014


พื้นฐานของการวิเคราะห์กิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร ลักษณะองค์กร JSC "อิคาร์" การประเมินอัตราส่วนทางการเงิน การวิเคราะห์ตัวชี้วัดความมั่นคง สภาพคล่อง และความสามารถในการทำกำไร วิธีในการปรับปรุงสถานะทางการเงินขององค์กร

งานหลักสูตร เพิ่มเมื่อ 18/02/2554

ขอแนะนำให้ศึกษาโครงสร้างและพลวัตของรายได้และค่าใช้จ่ายของธนาคารต่อไปโดยการวิเคราะห์การก่อตัวของผลลัพธ์ทางการเงิน ตารางที่ 6 แสดงข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนกำไรประเภทต่างๆ

ตารางที่ 6. การเปลี่ยนแปลงกำไรของธนาคาร A

กลุ่มค่าใช้จ่าย	2552., พันรูเบิล	2010., พันรูเบิล	อัตราการเติบโตจำนวน %	2554., พันรูเบิล	อัตราการเติบโตจำนวน %
กำไรจากการธนาคารและธุรกรรมอื่น ๆ	494 073	1 411 571	186	1 016 227	-28
กำไรจากการดำเนิน	-93 131	-1 306 395	1 303	-940 437	-28
กำไรจากการดำเนินงานอื่น ๆ	-32 339	-12 029	-63	627	105
กำไรจากงบดุล	368 603	93 147	-75	76 417	-18
ภาษีเงินได้	88 465	22 355	-75	15 283	-32
กำไรสุทธิ	280 138	70 792	-75	61 134	-14

กำไรจากการธนาคารและธุรกรรมอื่นๆ แสดงถึงความแตกต่างระหว่างรายได้และค่าใช้จ่าย (กลุ่ม A ของงบกำไรขาดทุน) ดังนั้นจึงถือเป็นกำไรประเภทหลักซึ่งสะท้อนถึงประสิทธิภาพของการดำเนินงานธนาคารขั้นพื้นฐานและธุรกรรมอื่นๆ ของธนาคาร ตามตารางที่ 6 สังเกตได้ว่าในช่วงทั้งสามช่วงเวลาที่อยู่ระหว่างการทบทวน มูลค่าที่ระบุของบทความนี้เป็นค่าบวกและเป็นองค์ประกอบหลักของกำไรสุทธิของธนาคาร

กำไรจากการดำเนินงานคือความแตกต่างระหว่างรายได้และค่าใช้จ่ายของกลุ่ม B ของงบกำไรขาดทุน ตามตารางที่ 6 ภายในสาม ปีที่ผ่านมาธนาคาร A ได้รับผลขาดทุนจากการดำเนินงานเท่านั้น ซึ่งทุกปีจะลดผลลัพธ์ทางการเงินขั้นสุดท้ายของกิจกรรมลงอย่างมีนัยสำคัญมากขึ้นเรื่อยๆ สาเหตุของการสูญเสียตามรายการนี้คือค่าใช้จ่ายกลุ่ม B ส่วนเกินที่มีนัยสำคัญเหนือรายได้ที่เกี่ยวข้อง ประการแรกสิ่งนี้ใช้กับค่าคอมมิชชั่นที่จ่ายและรับและเงินสมทบกองทุนและทุนสำรอง

ตัวบ่งชี้หลักที่ชัดเจนของประสิทธิภาพของธนาคารพาณิชย์คือกำไรสุทธิ มาวิเคราะห์พลวัตของกำไรสุทธิของธนาคาร A ตามตารางที่ 10 ตัวบ่งชี้ที่อยู่ระหว่างการพิจารณาลดลงอย่างต่อเนื่องค่อนข้างมีนัยสำคัญตลอดระยะเวลาสามปี

ดังนั้นหากในปี 2552 กำไรสุทธิของธนาคารอยู่ที่ 280 ล้านรูเบิล สองปีต่อมาก็ลดลงมากกว่า 4 เท่าและอยู่ที่ 61 ล้านรูเบิล ปัจจัยหลักที่มีอิทธิพลต่อการลดลงอย่างมีนัยสำคัญของกำไรสุทธิคือการเติบโตอย่างรวดเร็วของค่าใช้จ่ายของธนาคารเมื่อเทียบกับรายได้

การศึกษามูลค่าสัมบูรณ์ของกำไรสุทธิต้องเสริมด้วยการวิเคราะห์ค่าสัมประสิทธิ์ หลัก ตัวชี้วัดที่เกี่ยวข้องการประเมินประสิทธิภาพเป็นตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไร (ตารางที่ 7)

ตารางที่ 7. ตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรของธนาคาร A และการเปลี่ยนแปลง, %

ตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไร	2552.	2010.	อัตราการเจริญเติบโต	2554.	อัตราการเจริญเติบโต
ความสามารถในการทำกำไรโดยรวมธนาคาร ร 1	15,8	2,1	-87	1	-52
ผลตอบแทนสุทธิจากสินทรัพย์ (ROA), Р 2	2,7	0,6	-78	0,5	-17
ผลตอบแทนจากสินทรัพย์รวม R 3	3,5	0,8	-77	0,5	-38
ผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้น R 4	27	4,6	-83	3,7	-20
อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น (ROE) Р 5	82	17,4	-79	15	-14
ผลตอบแทนจากสินทรัพย์รายได้ R 6	3	0,7	-77	0,6	-14

ตามตารางที่ 7 ความสามารถในการทำกำไรโดยรวมของธนาคารซึ่งระบุจำนวนกำไรต่อหน่วยต้นทุนในปี 2552 อยู่ที่เกือบ 16% ซึ่งหมายความว่าสำหรับค่าใช้จ่ายทุกรูเบิลที่เกิดขึ้น ธนาคารจะได้รับกำไร 16 โกเปค เป็นที่น่าสังเกตว่าตัวบ่งชี้นี้ค่อนข้างสูงและบ่งชี้ งานที่มีประสิทธิภาพธนาคารพาณิชย์. อย่างไรก็ตามในด้านพลวัตมีค่าลดลงอย่างมีนัยสำคัญของ P1 ถึง 1% ในปี 2554 ความสามารถในการทำกำไรโดยรวมลดลงเนื่องจากผลกำไรลดลงอย่างมากและค่าใช้จ่ายรวมของธนาคารเพิ่มขึ้น

ตัวบ่งชี้ - ความสามารถในการทำกำไรสุทธิ (ROA) - บ่งบอกถึงประสิทธิภาพของตำแหน่งของธนาคาร ในปี 2009 อยู่ที่ระดับ 2.7% ซึ่งหมายความว่าได้รับกำไรสุทธิเกือบ 3 kopeck สำหรับทุกๆ รูเบิลของสินทรัพย์ของธนาคาร A ในอีกสองช่วงต่อจากนี้ความสามารถในการทำกำไรลดลงเหลือ 0.5% โดยทั่วไปมูลค่าของผลตอบแทนสุทธิจากสินทรัพย์ของธนาคารที่เป็นปัญหานั้นสอดคล้องกับมาตรฐานในทางปฏิบัติของโลก ซึ่งมูลค่าของ P 2 สามารถสูงถึง 4% และสูงกว่า ROA ที่ลดลงเมื่อเวลาผ่านไปเกิดจากการที่กำไรสุทธิลดลงและสินทรัพย์ของธนาคารเพิ่มขึ้นพร้อมกัน

อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้นซึ่งเป็นลักษณะเฉพาะของผู้บริหารระดับสูงของธนาคาร เป็นหนึ่งในตัวชี้วัดที่สำคัญที่สุดสำหรับผู้ถือหุ้น ในปี 2009 ตัวบ่งชี้ P4 อยู่ที่ 27% ซึ่งหมายถึงกำไรสุทธิ 27 kopeck สำหรับทุก ๆ รูเบิลของทุนจดทะเบียน ค่านี้สอดคล้องกับระดับมาตรฐานคือ 15-40% อย่างไรก็ตามในปี 2553-2554 สถานการณ์เปลี่ยนไปในทางที่แย่ลงและผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้นลดลงเหลือ 3-5% ประการแรก นี่เป็นเพราะความจริงที่ว่าในระหว่างช่วงเวลาที่อยู่ระหว่างการตรวจสอบ มีกำไรสุทธิของธนาคารลดลงอย่างมีนัยสำคัญและการเพิ่มขึ้นของทุนในหุ้น

ตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรที่รู้จักกันดีที่สุดในทฤษฎีการธนาคารของโลกคือผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (ROE) ด้านล่างนี้ในงานนี้ การวิเคราะห์ปัจจัยของ ROE จะดำเนินการ ดังนั้นในขณะนี้ เราควรไปยังตัวบ่งชี้สุดท้ายที่แสดงในตาราง 6, - การทำกำไรของสินทรัพย์ที่สร้างรายได้ มูลค่าของมันแสดงให้เห็นว่าระดับ ROA จะเป็นเท่าใดหากสินทรัพย์ทั้งหมดของธนาคารมีกำไร ในปี 2009 ค่า P6 อยู่ที่ 3% และอีกสองปีต่อมาก็ลดลงเหลือ 0.6% ซึ่งหมายความว่าหากสินทรัพย์ทั้งหมดของธนาคารมีกำไร ผลตอบแทนจากสินทรัพย์จะไม่อยู่ที่ 2.7% แต่เป็น 3% ในปี 2552 ความสามารถในการทำกำไรที่ลดลงของสินทรัพย์ที่สร้างรายได้นั้นเกิดจากการที่กำไรสุทธิของธนาคารลดลงและมูลค่าของสินทรัพย์ที่สร้างรายได้เพิ่มขึ้นพร้อมกัน

ตัวชี้วัดในการวิเคราะห์รายได้ ค่าใช้จ่าย และกำไรของธนาคารประกอบด้วยอัตราส่วนที่สำคัญที่สุดสี่ส่วน โดยอัตราส่วนแรกคืออัตราส่วนของค่าคอมมิชชันและ รายได้ดอกเบี้ย. คุณสามารถประมาณอัตราส่วนของรายได้ที่ปราศจากความเสี่ยงและความเสี่ยงของธนาคารได้ ตามตารางที่ 8 เริ่มแรกในปี 2552 ค่าของสัมประสิทธิ์นี้เท่ากับ 0.4 ซึ่งหมายความว่ารายได้ค่าคอมมิชชันซึ่งในทางปฏิบัติด้านการธนาคารจัดเป็นรายได้ปลอดความเสี่ยงคิดเป็น 40% ของรายได้ดอกเบี้ย (ความเสี่ยง) จากนั้นในช่วงปี 2553-2554 ค่าสัมประสิทธิ์ K1 ลดลงเหลือ 0.007 แนวโน้มนี้เป็นลบ เนื่องจากค่าของสัมประสิทธิ์นี้ควรสูงที่สุดเท่าที่จะทำได้ ระดับที่ลดลงเป็นผลมาจากรายได้ค่าคอมมิชชั่นที่ลดลงอย่างมากและอัตราดอกเบี้ยที่เพิ่มขึ้น

ตารางที่ 8. ตัวชี้วัดสำหรับการประเมินประสิทธิผลของธนาคาร A และการเปลี่ยนแปลง

ชื่อของสัมประสิทธิ์	2552.	2010.	อัตราการเจริญเติบโต	2554.	อัตราการเจริญเติบโต
อัตราส่วนของค่าคอมมิชชั่นและรายได้ดอกเบี้ย K 1	0,4	0,03	-92,5	0,007	-77
อัตราส่วนรายได้ดอกเบี้ยและค่าใช้จ่าย K 2	1,9	1,8	-5	1,4	-22
อัตราส่วนความครอบคลุมต้นทุนปลอดความเสี่ยง K 3	0,2	0,01	-95	0,002	-80
อัตราส่วนประสิทธิภาพต้นทุน K 4	1,2	1,02	-15	1,01	-0,9

อัตราส่วนรายได้ดอกเบี้ยต่อค่าใช้จ่ายของธนาคารจะประเมินความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินงานที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงของธนาคาร ตามตารางที่ 8 ในช่วงสามปีที่อยู่ระหว่างการทบทวน ค่าสัมประสิทธิ์ K2 ลดลงจาก 1.9 ในปี 2552 เป็น 1.4 ในปี 2554 การลดลงของตัวบ่งชี้นี้บ่งชี้ว่าประสิทธิภาพของกิจกรรมของธนาคารลดลงพร้อมกับความเสี่ยงที่เพิ่มขึ้น เหตุผลหลักการเปลี่ยนแปลงดังกล่าวคือการเติบโตของดอกเบี้ยจ่าย ซึ่งแซงหน้าการเติบโตของรายได้ของธนาคารที่คล้ายคลึงกัน

ตัวบ่งชี้อีกตัวที่ใช้ในการวิเคราะห์รายได้ ค่าใช้จ่าย และกำไรของธนาคารคืออัตราส่วนการครอบคลุมค่าใช้จ่ายแบบไร้ความเสี่ยง ซึ่งแสดงจำนวนรายได้จากธุรกรรมแบบไร้ความเสี่ยงที่ครอบคลุมค่าใช้จ่ายทั้งหมด ค่าของ K 3 สำหรับ Bank A ไม่สอดคล้องกัน ค่ามาตรฐาน(3 ควรมีแนวโน้มเป็น 1) และลดลงตลอดระยะเวลาการวิเคราะห์ โดยมีแนวโน้มเป็น 0 ปัจจัยหลักที่กำหนดการเปลี่ยนแปลงนี้คือการลดรายได้ค่าคอมมิชชันพร้อมกันและการเพิ่มขึ้นของค่าใช้จ่ายรวมของธนาคาร ค่าสัมประสิทธิ์สุดท้ายจากกลุ่มที่พิจารณาคือค่าสัมประสิทธิ์ประสิทธิภาพต้นทุนซึ่งประเมินประสิทธิภาพการดำเนินงานของธนาคารและความสามารถในการครอบคลุมค่าใช้จ่ายกับรายได้ สำหรับธนาคารที่วิเคราะห์ ค่าของ K 4 สอดคล้องกับค่ามาตรฐาน - มากกว่า 1 ซึ่งบ่งบอกถึงความสามารถในการทำกำไรของกิจกรรม อย่างไรก็ตาม เมื่อเวลาผ่านไป มูลค่าของ K4 กำลังลดลง ดังนั้นฝ่ายบริหารของธนาคารจึงจำเป็นต้องใช้มาตรการเร่งด่วนเพื่อเพิ่มรายได้สูงสุดและลดค่าใช้จ่ายให้เหลือน้อยที่สุด เป็นเพราะการเติบโตของค่าใช้จ่ายแซงหน้าการเติบโตของรายได้ที่ทำให้มูลค่าของอัตราส่วนความคุ้มทุนลดลง

นอกจากวิธีค่าสัมประสิทธิ์แล้ว การวิเคราะห์ปัจจัยยังใช้ในการประเมินประสิทธิผลของการจัดการธนาคารอีกด้วย ด้วยความช่วยเหลือนี้ ทำให้สามารถตรวจสอบกำไรสุทธิและผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้นได้ ตารางที่ 9 ให้ข้อมูลสนับสนุนสำหรับการวิเคราะห์กำไรของแบบจำลองปัจจัยดูปองท์ ค่าสัมประสิทธิ์ Н 2 , Н 3 และ Н 4 คำนวณโดยใช้สูตร 1 และ 2 มูลค่าของกำไรสุทธิและรายได้รวมนำมาจากงบกำไรขาดทุนของทุนและสินทรัพย์ - จากงบดุล

ตารางที่ 9. ข้อมูลสนับสนุนสำหรับการวิเคราะห์ผลกำไรของดูปองท์

ชื่อรายการ	2552.	2010.	ส่วนเบี่ยงเบน	2554.	ส่วนเบี่ยงเบน
1. กำไรสุทธิพันรูเบิล	280 138	70 792	-209 346	61 134	-9 658
2. ทุนของตัวเอง (K) พันรูเบิล	1 021 918	1 533 650	+511 732	1 658 148	+124 498
3. รายได้รวมพันรูเบิล	2 700 844	4 459 357	+1 758 513	5 569 927	+1 110 570
4. ทรัพย์สินพันรูเบิล	10 503 822	11 070 925	+567 103	11 300 679	+229 754
รายได้รวมต่อสินทรัพย์ 1 รูเบิล N 2 (หน้า 3 / หน้า 4)	0,26	0,40	+0,14	0,49	+0,09
ตัวคูณทุน N 3 (หน้า 4 / หน้า 2)	10,3	7,2	-3,1	6,8	-0,4
กำไรเป็นรูเบิลของรายได้ทั้งหมด N 4 (หน้า 1 / หน้า 3)	0,1	0,016	-0,084	0,011	-0,005

ตามตารางที่ 9 เราจะพิจารณาพลวัตของสัมประสิทธิ์ H2, H3 และ H4 จากแบบจำลอง Dupont การเพิ่มขึ้นของค่า H2 บ่งชี้ถึงการเพิ่มขึ้นของรายได้รวมของธนาคารต่อสินทรัพย์ 1 รูเบิลจาก 26 kopeck ในปี 2552 เป็น 49 kopeck ในปี 2553 นี่เป็นผลมาจากการเติบโตอย่างรวดเร็วของรายได้รวมของธนาคารเมื่อเทียบกับสินทรัพย์ ในทางกลับกัน ตัวคูณทุนลดลงอย่างต่อเนื่อง - จาก 10.3 เป็น 6.8 เนื่องจากสินทรัพย์ของธนาคารเติบโตเร็วกว่ามูลค่าทุนจดทะเบียนมาก ค่าสัมประสิทธิ์ที่สาม - กำไรในรูเบิลของรายได้ทั้งหมด - ในตอนแรกอยู่ที่ระดับต่ำมาก - 0.1 ซึ่งหมายถึงกำไรสุทธิ 10 kopeck สำหรับทุกๆ รูเบิลของรายได้ ยิ่งไปกว่านั้นในสอง ปีหน้าค่าสัมประสิทธิ์ H4 ลดลงอีก 10 เท่า ปัจจัยหลักที่มีอิทธิพลต่อการเปลี่ยนแปลงของตัวบ่งชี้ H4 คือการลดลงของกำไรสุทธิและการเติบโตของรายได้ของธนาคาร A พร้อมๆ กัน (รูปที่ 5)

รูปที่ 5 พลวัตของสัมประสิทธิ์ การวิเคราะห์ปัจจัยตามแบบจำลองของดูปองท์

ต่อไป เราจะพิจารณาผลกระทบของการเปลี่ยนแปลงในแต่ละปัจจัยของแบบจำลองดูปองท์ต่อผลลัพธ์สุดท้ายในรูปของกำไรสุทธิของธนาคาร ในการทำเช่นนี้จำเป็นต้องแทนที่ค่าการเปลี่ยนแปลงในพารามิเตอร์ที่เกี่ยวข้องในปีที่รายงานตามลำดับลงในสูตร 3 ทางด้านขวาตามลำดับเมื่อเทียบกับค่าก่อนหน้า ก่อนอื่น คุณควรคำนวณอิทธิพลของปัจจัยต่างๆ ต่อการเปลี่ยนแปลงกำไรสุทธิในปี 2552

อิทธิพลรวมของปัจจัยทั้งหมดคือ: - 237,262 - 12,764 + 17,059 + 23,621 = -209,346 พันรูเบิล

จากผลการคำนวณเราสามารถสรุปได้ว่าเนื่องจากการเติบโตของทุนจดทะเบียนของธนาคาร กำไรสุทธิเพิ่มขึ้น 24 ล้านรูเบิล และเนื่องจากรายได้รวมเพิ่มขึ้น 1 รูเบิลของสินทรัพย์ กำไรสุทธิเพิ่มขึ้นอีก 17 ล้านรูเบิล รูเบิล อย่างไรก็ตาม สองปัจจัยที่เหลือมีผลกระทบด้านลบต่อผลกำไร: การลดลงของตัวคูณทุนทำให้กำไรสุทธิลดลง 13 ล้านรูเบิล และจำนวนกำไรในรูเบิลของรายได้รวมลดลงอีก 237 ล้านรูเบิล ดังนั้นอิทธิพลรวมของปัจจัยทั้งสี่จึงทำให้กำไรสุทธิของธนาคารในปี 2553 ลดลง 209 ล้านรูเบิล

ด้านล่างนี้คือการคำนวณอิทธิพลของปัจจัยเดียวกันต่อการเปลี่ยนแปลงกำไรสุทธิในปี 2554

อิทธิพลรวมของปัจจัยทั้งหมดคือ: - 21847 - 2735 + 10334 + 4590 = - 9658,000 รูเบิล

ผลการคำนวณระบุว่าเนื่องจากการเติบโตของทุนจดทะเบียนของธนาคาร กำไรสุทธิเพิ่มขึ้น 4.6 ล้านรูเบิล และเนื่องจากรายได้รวมเพิ่มขึ้น 1 รูเบิลของสินทรัพย์ กำไรสุทธิจึงเพิ่มขึ้นอีก 10 ล้านรูเบิล อย่างไรก็ตาม สองปัจจัยที่เหลือมีผลกระทบด้านลบต่อผลกำไร: การลดลงของตัวคูณทุนทำให้กำไรสุทธิลดลง 3 ล้านรูเบิล และจำนวนกำไรในรูเบิลของรายได้รวมลดลงอีก 22 ล้านรูเบิล ดังนั้นอิทธิพลรวมของปัจจัยทั้งสี่จึงทำให้กำไรสุทธิของธนาคารในปี 2553 ลดลง 9.6 ล้านรูเบิล

อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น (ROE) เป็นตัวบ่งชี้ถัดไปที่จะตรวจสอบโดยใช้การวิเคราะห์ปัจจัย ตารางที่ 10 ให้ข้อมูลเสริมสำหรับการคำนวณที่จำเป็น องค์ประกอบระดับกลางของแบบจำลองปัจจัย ROE (สูตร 5) รวมถึงมูลค่าของตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรด้วย

ตารางที่ 10. ข้อมูลเสริมสำหรับการวิเคราะห์ปัจจัย ROE

ชื่อรายการ	2552.	2010.	ส่วนเบี่ยงเบน	2554.	ส่วนเบี่ยงเบน
1. กำไรสุทธิพันรูเบิล	280 138	70 792	-209 346	61 134	-9 658
2. ทุนเรือนหุ้นพันรูเบิล	340 000	406 240	66 240	406 240	0
3. รายได้จากการดำเนินงานพันรูเบิล	2 676 751	4 440 613	1 763 862	5 543 905	1 103 292
4. ทรัพย์สินพันรูเบิล	10 503 822	11 070 925	567 103	11 300 679	229 754
อัตรากำไรสุทธิ (หน้า 1 / หน้า 3) NMP	0,1	0,02	-0,008	0,01	-0,01
อัตราส่วนการใช้สินทรัพย์ (หน้า 3 / หน้า 4) KIA	0,25	0,4	0,15	0,49	0,09
ตัวคูณทุนเรือนหุ้น (หน้า 4 / หน้า 2) MAK	30,9	27,3	-3,6	27,8	0,5
ROE (หน้า 1 / หน้า 2), %	82	17,4	-64,6	15	-2,4

การลดลงของ NMP บ่งบอกถึงการลดลงของจำนวนกำไรสุทธิที่เป็นของรายได้จากการดำเนินงานแต่ละรูเบิล ตลอดสามปีที่ผ่านมา ตัวบ่งชี้ดังกล่าวลดลงจาก 10 kopeck ของกำไรสุทธิต่อรูเบิลของรายได้จากการดำเนินงานเป็น 1 kopeck นี่เป็นผลมาจากการลดลงของกำไรสุทธิของธนาคารและรายได้จากการดำเนินงานที่เพิ่มขึ้นพร้อมกัน KIA ก็ลดลงในทำนองเดียวกันทุกปีจาก 0.13 เป็น 0.09 และต่อมาเป็น 0.07 เนื่องจากรายได้จากการดำเนินงานเพิ่มขึ้นเร็วกว่าสินทรัพย์ของธนาคารพาณิชย์มาก ค่าสัมประสิทธิ์ที่สาม - MAC - ในตอนแรกอยู่ที่ค่อนข้างสูง ระดับสูง- 30.9. อย่างไรก็ตาม ในช่วงสองปีข้างหน้า ลดลงเล็กน้อย (รูปที่ 6)

รูปที่ 6 พลวัตของตัวชี้วัดการวิเคราะห์ปัจจัย ROE

สาเหตุของการลดลงนี้คือการเติบโตอย่างรวดเร็วของสินทรัพย์ของธนาคารเมื่อเทียบกับทุนเรือนหุ้น ตัวบ่งชี้ที่สำคัญของแบบจำลองที่อยู่ระหว่างการพิจารณา - ROE มูลค่าเริ่มต้นในปี 2552 อยู่ที่ 82% ซึ่งบ่งชี้ถึงผลตอบแทนจากการลงทุนที่ค่อนข้างสูงจากผู้ถือหุ้น ในปี 2010 ความสามารถในการทำกำไรลดลงอย่างมากเป็น 17.4% และในปี 2554 - เหลืออีก 15% ผลตอบแทนจากทุนที่ลดลงมีความสัมพันธ์โดยตรงกับกำไรสุทธิของธนาคารที่ลดลงอย่างมีนัยสำคัญและการเพิ่มทุนในหุ้นไปพร้อมๆ กัน

อิทธิพลรวมของทุกปัจจัยคือ - 9.6 + 41.9 - 96.9 = -64.6%

จากผลการคำนวณ เราสามารถสรุปได้ว่าเนื่องจาก NMP ที่ลดลง ค่า ROE จึงลดลง 96.9% และเนื่องจาก MAC ที่ลดลง ตัวบ่งชี้ ROE จึงลดลงอีก 9.6% อย่างไรก็ตาม การเติบโตของ KIA ยังทำให้ผลตอบแทนจากทุนจดทะเบียนเพิ่มขึ้น 41.9% ดังนั้นอิทธิพลของปัจจัยทั้งสามจึงทำให้ค่า ROE ลดลง 64.6%

ด้านล่างนี้คือการคำนวณอิทธิพลของปัจจัยเดียวกันต่อการเปลี่ยนแปลง ROE ในปี 2554

อิทธิพลรวมของทุกปัจจัยคือ 0.4 + 4 - 6.8 = -2.4%

ผลการคำนวณระบุว่าเนื่องจาก NMP ลดลง ค่า ROE จึงลดลง 6.8% อย่างไรก็ตาม การเติบโตของ KIA ทำให้ผลตอบแทนจากทุนจดทะเบียนเพิ่มขึ้น 4% และการเติบโตของ MAK อีก 0.4% ดังนั้นอิทธิพลของปัจจัยทั้งสามจึงทำให้ค่า ROE ลดลง 2.4%

ดังนั้นการวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรของธนาคาร A แสดงให้เห็นว่ามีผลกำไรสูงจากการดำเนินงานของธนาคารและธุรกรรมอื่น ๆ ตลอดจนมีการขาดทุนจากการดำเนินงานอย่างมีนัยสำคัญ กำไรสุทธิของธนาคารมีแนวโน้มลดลง ตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไรของธนาคารก็กำลังลดลงแบบไดนามิกเช่นกัน ซึ่งเป็นผลมาจากการลดลงของกำไรสุทธิ ปัจจัยหลักที่ทำให้ผลประกอบการทางการเงินลดลงคือค่าใช้จ่ายที่เติบโตอย่างรวดเร็วเมื่อเทียบกับรายได้ของธนาคาร ด้วยเหตุผลเดียวกัน อัตราผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้นของธนาคารจึงลดลงค่อนข้างมาก

ดังนั้นบทความนี้จึงยกตัวอย่างการวิเคราะห์ค่าสัมประสิทธิ์และปัจจัยของผลประกอบการทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ที่อาจต้องมี การใช้งานจริงนักเรียนเขียนรายวิชาอย่างไรและ วิทยานิพนธ์และสำหรับผู้เชี่ยวชาญธนาคารที่ผู้จัดการสนใจที่จะระบุสาเหตุของการเปลี่ยนแปลงตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพแบบไดนามิก

ผลตอบแทนจากเงินทุนของธนาคารพาณิชย์เพื่อเป็นตัวบ่งชี้ในการประเมินกิจกรรมของธนาคาร

คูไซโนวา สเวตลานา รินาตอฟนา

นักศึกษาชั้นปีที่ 5 ภาควิชาคณิตศาสตร์ทางเศรษฐศาสตร์ Bashkir State University สหพันธรัฐรัสเซีย สาธารณรัฐบัชคอร์โตสถาน อูฟา

คาร์ตัก วาดิม มิคาอิโลวิช

หัวหน้างานด้านวิทยาศาสตร์ ปริญญาเอกสาขาฟิสิกส์และคณิตศาสตร์ วิทยาศาสตร์ ศาสตราจารย์ BSPU ตั้งชื่อตาม อัคมุลลี, สหพันธรัฐรัสเซีย, สาธารณรัฐบัชคอร์โตสถาน, อูฟา

อัตราผลตอบแทนจากเงินทุนเป็นตัวบ่งชี้ที่สำคัญที่สุดของประสิทธิภาพและกิจกรรมขององค์กรธุรกิจ ไม่ว่าจะเป็นองค์กรที่มีส่วนร่วมในอุตสาหกรรม ไม่ว่าจะเป็นองค์กรที่เกี่ยวข้องกับ ระบบการเงินและสินเชื่อ. แต่เราสนใจผลตอบแทนจากเงินทุนของธนาคารพาณิชย์อย่างชัดเจน

ในระบบการเงินและสินเชื่อของสหพันธรัฐรัสเซีย ระดับของตัวบ่งชี้นี้ค่อนข้างสูง นี่คือคำอธิบายจากสถานการณ์ที่เอื้ออำนวยต่อธนาคารในตลาดการเงิน อัตราผลตอบแทนจากเงินทุนของธนาคารสะท้อนถึงประสิทธิภาพในการใช้เงินทุนของธนาคาร ช่วยให้คุณเห็นว่าการดึงดูดและวางทรัพยากรในการกำจัดของธนาคารมีประสิทธิภาพเพียงใด ตัวชี้วัดต่ำบ่งชี้ว่ามีไม่มากเพียงพอ ฐานลูกค้า. แม้ว่าสภาวะตลาดจะไม่เอื้ออำนวยนัก แต่ธนาคารก็ยังคงสามารถรักษาผลกำไรและรักษาลูกค้าไว้ได้ผ่านการกระจายความเสี่ยงในวงกว้าง กล่าวคือ การนำเสนอผลิตภัณฑ์และบริการด้านการธนาคารที่หลากหลายแก่ลูกค้า

จนกระทั่งเมื่อไม่นานมานี้ ยังไม่มีการวิเคราะห์กิจกรรมการธนาคารในสหพันธรัฐรัสเซีย เนื่องจากไม่จำเป็น ปัจจุบันเมื่อธนาคารพาณิชย์มีความเป็นอิสระมากขึ้น การวิเคราะห์ดังกล่าวจึงเป็นสิ่งจำเป็น และแต่ละธนาคารจะต้องดำเนินการวิเคราะห์อย่างเป็นอิสระ การวิเคราะห์ดังกล่าวช่วยให้ฝ่ายบริหารสามารถคิดถึงนโยบายสินเชื่อที่เหมาะสมที่สุด และทำการตัดสินใจอื่นๆ อีกมากมายเพื่อให้มั่นใจถึงความสามารถในการทำกำไรของธนาคาร

อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้นคืออัตราส่วนของกำไรสุทธิต่อส่วนของผู้ถือหุ้น ไม่ต้องสงสัยเลยว่าทุนมี ความสำคัญอย่างยิ่งสำหรับธนาคารพาณิชย์ เป็นที่ชัดเจนว่าธนาคารจะต้องมีจำนวนเงินอยู่บ้าง เช่นเดียวกับวิชาความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจอื่นๆ เงินไม่เช่นนั้นเราจะเรียกมันว่าทรัพยากร ตามกฎแล้ว โดยทรัพยากร เราหมายถึงเงินทุนที่ธนาคารเป็นเจ้าของหรือยืมมา และต้องขอบคุณการดำเนินการของธนาคาร ด้วยเงินทุนจำนวนมาก ธนาคารจึงลดความเสี่ยงของปัญหาที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานของธนาคาร ควรสังเกตว่าด้วยเงินทุนธนาคารจึงมีโอกาสกู้ยืมเงินจากแหล่งอื่นในอัตราดอกเบี้ยที่ค่อนข้างต่ำ และแน่นอนว่า ยิ่งธนาคารมีเงินทุนมากเท่าไร ชื่อเสียงของธนาคารก็จะยิ่งดีขึ้นเท่านั้น กล่าวคือ เงินทุนจำนวนมากรับประกันความมั่นคงให้กับธนาคาร

สำหรับกำไรสุทธินั้นมาจากกิจกรรมการดำเนินงานซึ่งรวมถึงการให้สินเชื่อและการบริการ ธุรกรรมเกี่ยวกับสกุลเงินและหลักทรัพย์ โดยปกติแล้วอัตราดอกเบี้ยเงินกู้จะต้องสูงกว่าอัตราดอกเบี้ยเงินฝาก ไม่เช่นนั้น ธนาคารจะไม่ทำกำไร เช่นเดียวกับราคาจากการซื้อและขายหลักทรัพย์และสกุลเงิน

หากเรายกตัวอย่าง Sberbank of Russia OJSC มันจะครองตำแหน่งผู้นำในการจัดอันดับธนาคารรัสเซียในตัวชี้วัดเกือบทั้งหมด แต่ในแง่ของผลตอบแทนจากเงินทุนนั้นค่อนข้างช้ากว่าธนาคารอื่นและอยู่ในอันดับที่ 145 เท่านั้น (ณ เดือนมีนาคม 2557) ถือว่าด้อยกว่าธนาคารหลายแห่งที่ไม่ค่อยมีคนรู้จักซึ่งพวกเราบางคนไม่เคยได้ยินมาก่อนด้วยซ้ำ นี่หมายความว่าธนาคารเหล่านี้ดำเนินการได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น สภาพทางการเงินดีขึ้น และผู้ฝากเงินควรได้รับสิทธิพิเศษจากธนาคารเหล่านี้ เพราะนั่นคือสิ่งที่มีการจัดอันดับ อย่างไรก็ตาม สิ่งนี้จะไม่เกิดขึ้น

	ชื่อธนาคาร	อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น %
	ธนาคารข้ามชาติ
	กองหน้า
	อัลฟ่า แบงค์
	บัชคอมส์นาแบงก์
	ซิตี้แบงก์
	Sberbank แห่งรัสเซีย
	ธนาคารยูนิเครดิต
	ฟินนาม แบงค์
	Investkapitalbank
	วเนสชพรอมแบงค์
	วาณิชธนกิจ
	ธนาคารข้ามทุน
	แก๊ซพรอมแบงก์
	Rosselkhozbank
	พรอมสเวียซแบงก์
	ธนาคารแห่งมอสโก

อย่างที่เราเห็น Sberbank อยู่ในอันดับที่เจ็ด หากเราพาประเทศอย่างสหรัฐอเมริกาและอังกฤษแล้ว เฉลี่ยอัตราผลตอบแทนจากเงินทุนประมาณ 10-12% สำหรับเศรษฐกิจเงินเฟ้อของรัสเซีย ตัวบ่งชี้นี้ควรจะสูงกว่า ดังนั้นผลตอบแทนจากเงินทุนของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC ซึ่งเท่ากับ 20.24% จึงค่อนข้างยอมรับได้

ปัจจุบันจำนวนธนาคารเพิ่มขึ้นซึ่งบ่งชี้ว่า Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC มีจำนวนคู่แข่งเพิ่มขึ้น แน่นอนว่าธนาคารใหม่หลายแห่งไม่ได้สร้างแรงบันดาลใจให้กับความเชื่อมั่นในฐานะธนาคารพาณิชย์ชั้นนำในรัสเซีย แต่ก็ต้องคำนึงถึงความจริงที่ว่าอัตราดอกเบี้ยเงินฝากในธนาคารเหล่านี้สูงกว่ามากด้วยเหตุนี้อัตราดอกเบี้ยเงินกู้จึงต่ำกว่า . ดังนั้นเราจึงสรุปได้ว่าจำนวนลูกค้า Sberbank จะไม่เติบโตเร็วเหมือนเมื่อก่อน อย่างไรก็ตาม ภายใต้สภาวะเศรษฐกิจภายนอกที่ยากลำบาก จะเป็นเรื่องยากมากสำหรับธนาคารที่ได้รับความนิยมน้อยกว่าที่จะแข่งขันกับ Sberbank of Russia OJSC และข้อได้เปรียบหลักในเรื่องนี้น่าจะเป็นเครือข่ายสาขาขนาดใหญ่ของ Sberbank รวมถึงความจริงที่ว่าธนาคารเป็นที่ต้องการไม่เพียง แต่ในสหพันธรัฐรัสเซียเท่านั้น แต่ยังรวมถึงใน ตลาดต่างประเทศ.

อย่างไรก็ตาม ไม่จำเป็นเลยที่ธนาคารที่ใหญ่ที่สุดควรมีผลตอบแทนจากส่วนของผู้ถือหุ้นสูงสุด ธนาคารที่มีโอกาสเท่าเทียมกันสามารถบรรลุผลลัพธ์ที่แตกต่างกันมาก ในทางกลับกัน ธนาคารที่แตกต่างกันโดยสิ้นเชิง (นั่นคือ ด้วยเงินทุนและผลตอบแทนจากสินทรัพย์ที่แตกต่างกัน) สามารถมีตัวบ่งชี้ผลตอบแทนจากส่วนของผู้ถือหุ้นที่เท่ากันได้

การประเมินผลตอบแทนจากเงินทุนคือจุดเชื่อมโยงที่สำคัญที่สุด การวิเคราะห์ทางการเงินสถานะขององค์กรใด ๆ ที่เกี่ยวข้อง กิจกรรมทางการเงิน. การลดลงของผลตอบแทนจากเงินทุนไม่ได้บ่งบอกถึงปัญหาเสมอไปนั่นคือการล้มละลาย ควรพิจารณาตัวบ่งชี้นี้โดยเปรียบเทียบกับช่วงเวลาก่อนหน้าหรือกับผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้นขององค์กรอื่น

สาเหตุที่ผลตอบแทนจากเงินทุนของธนาคารอาจลดลงคือปริมาณการบริการที่ลดลง ค่าใช้จ่ายที่เพิ่มขึ้น และสินทรัพย์ที่เพิ่มขึ้น ปริมาณการบริการที่ลดลงอาจเกิดจากความต้องการบริการที่ลดลงและแม้แต่ประสิทธิภาพการจัดการที่ไม่ดี เพื่อให้แน่ใจว่าธนาคารมีผลตอบแทนจากเงินทุนสูงเพียงพอ จำเป็นต้องมุ่งมั่นเพื่อให้ได้ผลกำไรสูงสุด

แต่ไม่ใช่ทุกองค์กรที่มุ่งมั่นที่จะปรับปรุงผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้น มีกลยุทธ์ที่องค์กรหรือสถาบันการเงินพยายามลดตัวบ่งชี้นี้ แต่ในขณะเดียวกันก็เพิ่มสินทรัพย์เป็นสองเท่า สิ่งนี้จะเกิดขึ้นในกรณีที่ เศรษฐกิจโลกหยุดนิ่งพฤติกรรมลูกค้าเปลี่ยนไปส่งผลให้ภาคธนาคารเติบโตช้าลง

ธนาคารเป็นองค์ประกอบที่สำคัญมากของเศรษฐกิจและการจัดการการเงินของประเทศใด ๆ กิจกรรมของพวกเขาเชื่อมโยงกับความต้องการในการสืบพันธุ์อย่างแยกไม่ออก ธนาคารเป็นผู้สร้างพื้นฐานของกลไกตลาดที่ขับเคลื่อนเศรษฐกิจของประเทศ ธนาคารพาณิชย์ควบคุมความเคลื่อนไหวของทุกคน กระแสเงินสดรวมถึงสินเชื่อ ช่วยให้มั่นใจถึงการใช้ทรัพยากรทางการเงินของสังคมให้เกิดผลกำไรสูงสุด และการไหลเวียนของเงินทุนเข้าสู่ภาคส่วนต่างๆ ของเศรษฐกิจของประเทศซึ่งผลตอบแทนจากการลงทุนจะสูงสุด

น่าเสียดายที่กิจกรรมของธนาคารขึ้นอยู่กับความเสี่ยงที่จำเป็นต้องระบุ ประเมิน และกำจัด หากเป็นไปได้ การประเมินความเสี่ยงต่ำไปอาจทำให้ธนาคารล้มละลาย ซึ่งจะทำให้ลูกค้าและผู้ถือหุ้นได้รับความเสียหายตามมา ปัจจุบันธนาคารต่างๆ กำลังพยายามแก้ไขปัญหานี้อย่างจริงจัง ในทางกลับกัน ลูกค้า ไม่ว่าจะเป็นทางกายภาพหรือ นิติบุคคลปฏิบัติต่อธนาคารที่ให้บริการด้วยความรับผิดชอบมากขึ้น ดังนั้นการวิเคราะห์ประสิทธิผลของฐานะทางการเงินของธนาคารพาณิชย์จึงมีความเกี่ยวข้องในปัจจุบัน ด้วยการวิเคราะห์นี้ จึงเป็นไปได้ที่จะสร้างความสัมพันธ์ที่ไว้วางใจและเป็นประโยชน์ร่วมกันระหว่างธนาคารและลูกค้า ซึ่งเป็นสิ่งสำคัญมาก

สถานการณ์ทางเศรษฐกิจในประเทศมีการเปลี่ยนแปลงทุกปี มีธนาคารใหม่ๆ เกิดขึ้นมากมาย การแข่งขันจึงเพิ่มมากขึ้น ดังนั้นธนาคารใดๆ ก็ตามจึงมุ่งมั่นเพื่อความยั่งยืน ซึ่งเป็นเงื่อนไขที่สำคัญที่สุดสำหรับการดำเนินงานของธนาคารและดึงดูดลูกค้ามากขึ้น

เป้าหมายที่สำคัญที่สุดสามประการสำหรับธนาคารและแผนกโครงสร้างคือการบรรลุผลกำไรสูง สภาพคล่องที่เพียงพอ และความปลอดภัย

รายการวรรณกรรม:

1. Banki.ru [ ทรัพยากรอิเล็กทรอนิกส์] - โหมดการเข้าถึง - URL: http://www.banki.ru/banks/ratings
2. การธนาคาร: หนังสือเรียน / O.I. ลาฟรุชิน ไอ.ดี. มาโมโนวา, N.I. วาเลนต์เซวา [และคนอื่นๆ]; แก้ไขโดย ได้รับเกียรติ กระทำ. วิทยาศาสตร์แห่งสหพันธรัฐรัสเซีย เศรษฐศาสตร์ดุษฎีบัณฑิต วิทยาศาสตร์ศ. โอ.ไอ. ลาฟรุชิน. ฉบับที่ 8, ลบแล้ว. อ.: KNORUS, 2552. - 768 หน้า ไอ 978-5-390-00452-4
3. Brigham Y. การวิเคราะห์ Erhardt M งบการเงิน // การจัดการทางการเงิน= การจัดการทางการเงิน ทฤษฎีและการปฏิบัติ ฉบับที่ 10 /ต่อ. จากอังกฤษ ภายใต้. เอ็ด ปริญญาเอก อีเอ โดโรฟีวา. เซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก: ปีเตอร์ 2550 - หน้า 131. - 960 หน้า - ไอ 5-94723-537-4.
4. เว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC - [ทรัพยากรอิเล็กทรอนิกส์] - โหมดการเข้าถึง - URL: http://www.sberbank.ru/jewish/ru/about/today (วันที่เข้าถึง: 04/09/2014)