Як зареєструвати сертифікат ЕЦП у податковій. Оформити електронний підпис можна через «Особистий кабінет платника податків – фізичної особи

Дата публікації: 15.12.2015 12:46 (архів)

Нині найпоширенішим і найзручнішим способом взаємодії платників податків із податковими органами стає електронний документообіг.

Переваги електронного спілкування гідно можуть оцінити користувачі сервісу «» (далі – «Особистий кабінет»), розміщеного на офіційному сайті ФНП Росії (). Функціональні можливості «Особистого кабінету» дуже великі: сервіс дозволяє самостійно контролювати розрахунки з майнових податків; а також відстежувати перебіг перевірки, направлених до податкового органу декларацій; переглядати відомості про доходи, подані податковими агентами у вигляді довідок 2-ПДФО; проводити сплату податків та ін.

З 1 липня 2015 р. до Податкового кодексу Російської Федерації було внесено відповідні поправки та електронний сервіс «Особистий кабінет платника податків» набув офіційного статусу інформаційного ресурсу, який може бути використаний для реалізації платниками податків та податковими органами своїх прав та обов'язків.

Користувачі сервісу «Особистий кабінет платника податків для фізичних осіб» отримали можливість надсилати до податкових органів податкові документи (декларації), відомості, підписані посиленим некваліфікованим електронним підписом. Тільки підписані некваліфікованим електронним підписом електронні документи визнаються рівнозначними документами на паперовому носії, підписаними власноручним підписом платника податків.

Отримати електронний підпис для взаємодії з податковими органами в електронній формі можна безкоштовно через «Особистий кабінет» у розділі «Профіль». ФНП Росії пропонує два варіанти зберігання підпису: ключ до неї зберігається або на комп'ютері користувача, або в захищеному податковою службою сховище. Сертифікат ключа перевірки електронного підпису діє протягом одного року. Після закінчення терміну дії сертифіката ключа платнику податків необхідно самостійно отримати новий сертифікат через «Особистий кабінет».

Сертифікат підпису може бути використаний для підписання та направлення до податкових органів через «Особистий кабінет»: заяви про повернення та залік надміру сплаченого податку; заяви про надання пільги із земельного, транспортного податків, з податку майно фізичних осіб; повідомлення про обрані об'єкти оподаткування, щодо яких застосовується пільга; повідомлення про наявність об'єктів майна та транспортних засобів; податкової декларації за формою 3-ПДФО, що підтверджують документи до неї та багато іншого.

Увага!Відповідно до пункту 3 статті 80 та з пунктом 5 статті 174 Податкового кодексу

Встановлення Програми «Податкове платник ЮЛ»

Для реєстрації необхідно ввести Логін, Пароль, Підтвердження пароля та E-mail:

Після натискання кнопки «Зареєструвати» на електронну пошту буде надіслано листа з посиланням на підтвердження реєстрації:

Після підтвердження електронної пошти та входу до особистого кабінету з'явиться повідомлення про необхідність зареєструвати сертифікат та отримати ідентифікатор:

Після натискання на кнопку «Зареєструвати сертифікат» відкриється форма для завантаження сертифіката:

Після вибору файлу сертифіката відкриється вікно з відомостями про організацію, в якому необхідно заповнити порожні поля (КПП та Код податкового органу):

Потім натиснути кнопку "Передати на реєстрацію". Сторінка оновиться та відобразиться статус заявки на реєстрацію сертифіката:

Коли сертифікат пройде реєстрацію та буде присвоєно ідентифікатор, на пошту (зазначену під час реєстрації) прийде повідомлення про успішну реєстрацію та присвоєння ідентифікатора.

Після оновлення сторінки зміниться статус реєстрації сертифіката, і в даних організації з'явиться наданий ідентифікатор:

Для подання звітності необхідно використати «Сервіс здачі податкової та бухгалтерської звітності».

Подання звітності до ФНП

Увага!Відповідно до пункту 3 статті 80 та з пунктом 5 статті 174 Податкового кодексу Російської Федерації податкові декларації з податку на додану вартість через обслуговування ФНР не приймаються. Також, згідно з пунктом 10 статті 431 Податкового кодексу Російської Федерації розрахунки зі страхових внесків через цей сервіс не приймаються.

Для подання податкової та бухгалтерської звітності в електронному вигляді потрібно зайти на сторінку: http://nalog.ru/rn77/service/pred_elv/

Далі необхідно встановити Сертифікат відкритого ключа підпису МІ ФНП Росії по ЦОД, кореневий сертифікат ФНП Росії та список відкликаних сертифікатів.

Встановлення відкритого ключа ФНП

Для встановлення сертифіката відкритого ключа підпису МІ ФНП Росії по ЦОД потрібно його зберегти та запустити встановлення подвійним кліком миші.

Необхідно відзначити "Автоматично вибрати сховище на основі типу сертифікату", натиснути "Далі":

Сертифікат відкритого ключа підпису МІ ФНП Росії щодо ЦОД встановлено.

Встановлення кореневого сертифіката

Для встановлення кореневого сертифіката ФНП необхідно перейти за посиланням: http://www.nalog.ru/rn77/about_fts/uc_fns/ , скачати кореневий сертифікат УЦ ФНП Росії та подвійним кліком миші відкрити його, для цього у вікні відкриття файлу натиснути кнопку »:

На вкладці «Загальні» натиснути кнопку «Встановити сертифікат…»:

Відкриється «Майстер імпорту сертифікатів»:

Необхідно вибрати «Помістити всі сертифікати в наступне сховище», натиснути кнопку «Огляд» та вибрати сховище «Довірені кореневі центри сертифікації» та натиснути «ОК»:

Після вибору сховища сертифікатів натиснути «Далі»:

Для завершення роботи «Майстра імпорту сертифікатів» натиснути кнопку «Готово»:

У вікні повідомлення про успішний імпорт сертифіката натиснути кнопку «ОК»:

Кореневий сертифікат встановлено.

Встановлення списку відкликаних сертифікатів

Для встановлення списку відгуку потрібно зберегти його на комп'ютер, клацнути по ньому правою кнопкою миші та вибрати "Встановити список відгуку (CRL)". У вікнах, що відкриваються, послідовно натискати «Далі» - «Далі» - «Готово», не змінюючи налаштування за замовчуванням.

Після встановлення сертифікатів та списку відгуку натиснути «Перейти до «Сервісу здачі податкової та бухгалтерської звітності».

Ознайомитись з технологією прийому та обробки декларацій (розрахунків) та перейти до перевірки умов, натиснувши «Перевірити виконання умов»:

Переконатись, що всі умови виконані, та натиснути «Виконати перевірки»:

На четвертому етапі перевірки буде пропозиція обрати цифровий сертифікат.

Після вибору необхідного сертифіката натисніть "ОК":

Після перевірки сертифіката ключа підпису натиснути «Почати роботу із сервісом»:

У вікні:

Потрібно заповнити порожні поля (Код абонента, КПП) та натиснути «Зберегти»:

Після збереження введених даних перейти до розділу «Завантаження файлу»:

Натиснути «Огляд» та вибрати контейнер, підготовлений за допомогою програми «Податковий платник ЮБ».

Після вибору файлу натисніть кнопку «Надіслати».

Після передачі файлу відбудеться автоматичний перехід на сторінку перевірки статусу обробки:

Після завершення документообігу стан зміниться на «Завершено»:

Переглянути відправлений файл та історію документообігу можна, перейшовши за посиланням у графі «Стан» - «Завершено (успішно)»:

В «Історії документообігу» можна переглянути чи скачати всі регламентні документи.

Надалі можна будь-коли зайти в даний сервіс (https://service.nalog.ru/nbo/) і переглянути відправлені раніше декларації (розрахунки).

Що потрібно зробити для роботи в особистому кабінеті платника податків на сайті ФНП?

Робота в особистому кабінеті на nalog.ru вимагає виконання низки технічних дій до моменту реєстрації. Для початку наведемо вимоги, яким має відповідати комп'ютер:

• Процесор Intel Pentium-III c тактовою частотою щонайменше 600 Mhz;
• оперативна пам'ять щонайменше 256 Мбайт;
• дисковий простір від 2 Гб;
• графічний адаптер і монітор з підтримкою режиму з роздільною здатністю не менше 800 на 600 пікселів та кольором не менше 65536 відтінків;
• маніпулятор типу "миша";
• доступ до портів 444, 443;
• операційна система Microsoft Windows XP/Vista/7;
• інтернет-браузер Internet Explorer версії 8.0 та вище (або його новий варіант Edge).

Звернемо увагу, що ці вимоги вказані на сайті ФНП, але очевидно, вони вже застаріли, оскільки після 7 версії ОС Windows з'явилися 8 та 10, у них також можна працювати при надсиланні звітності. Але на цей момент (01.09.2017) розробники з боку податкової не привели інструкцію в актуальний стан. У цьому випадку йдеться про те, що тільки ОС Windows вміє працювати з особистим кабінетом. Інші операційні системи – iOS або Linuх – не підійдуть.

Якщо дотримання вимог виконано, потрібно зробити попередні налаштування робочого комп'ютера:

1. Встановити засіб криптозахисту КриптоПро версії 3.6 і вище.
2. Встановити кореневий сертифікат ФНР РФ.
3. Встановити сертифікат електронного підпису ключа.
4. Встановити програму "Податкоплатник ЮЛ".

Для встановлення ЗЗКІ КриптоПройого потрібно спочатку сплатити. Зробити це можна в компаніях, які мають спеціальну ліцензію на продаж цього СЗКІ. Ми рекомендуємо звертатись на головний сайт http://www.cryptopro.ru/

Теоретично установка КриптоПро проходить аналогічно до установки будь-якого іншого ПЗ - зі звичним покроковим Майстром установки. Проте, практично можуть виникати проблеми. Тоді доведеться звертатися до продавців КриптоПро або фахівців, які вміють виконувати ці налаштування.

Після завантаження потрібно запустити майстер установки і пройти по кроках усю процедуру. Наведемо її в покрокових ілюстраціях (інформація взята з сайту ФНП РФ, актуальна на 01.09.2017):

Крок 1:

Крок 2:

Крок 3:

Крок 4:

Як встановити сертифікат підпису через КриптоПро CSP?

Для встановлення сертифіката ключа електронного підпису у КриптоПро 3.6необхідно спочатку отримати цей ключ на фізичному носії. Хмарні версії ключів ЕЦП у цьому випадку не підійдуть.

Крок 1- Запустіть встановлену програму КриптоПро CSP на комп'ютері через меню "Пуск".

Крок 2- Відкрийте "Властивості" та натисніть на кнопку "Встановити особистий сертифікат":

Крок 3- Виберіть файл сертифіката (він повинен бути на комп'ютері або на флешці або токені, підключеному до комп'ютера). Тепер вкажіть шлях до цього файлу та натисніть кнопку "Далі".

Крок 4- Виберіть контейнер ключа, тобто вкажіть шлях до нього на комп'ютері. Після чого виберіть із пропонованих сховищ "Особисті":

Після цього налаштування сертифіката буде завершено. Тепер необхідно перевірити шлях сертифікації: відкрити встановлений сертифікат (вкладка «Шлях сертифікації»). Тут має відобразитися шлях від вибраного сертифіката до кореневого сертифіката центру, що посвідчує:

На цьому основні початкові налаштування закінчено. Тепер можна переходити до реєстрації в особистому кабінеті платника податків для відправки.

Важливо! Для роботи в особистому кабінеті потрібно формувати звітність у програмі "Податкоплатник ЮЛ". Її також потрібно завантажити із сайту ФНП і встановити. Процедура встановлення програми – типова, хоча може зайняти 20-30 хвилин. Надалі всі звіти, складені в будь-якій програмі обліку (1С, Контур, Бухсофт, Інфо-Підприємство тощо), потрібно буде завантажувати в "Податківець ПЛ" для формування транспортних контейнерів. Тільки так особистий кабінет податкової зможе прийняти звітність, що надсилається через нього.

Для спрощення взаємодії з платниками податків різних типів Федеральною податковою службою розроблено спеціальний.

Обліковий запис фізичної особи чи підприємства дозволяє виконувати різні операції з сплати податків; відстежувати статистику платежів; планувати взаємодію із місцевим податковим органом. Власний обліковий запис у кабінеті платника податків дозволяє скоротити кількість особистих відвідувань офісу податкової служби та працювати у режимі багатозадачності.

Навіщо потрібний особистий кабінет податкової

Щоб зареєструватись в особистому кабінеті податкової служби, потрібно відвідати сайт ФНП. Стартова сторінка сайту виглядає так.

Перед тим, як зареєструватися в особистому кабінеті платника податків, потрібно обрати регіон. Вікно вибору розташоване у верхньому лівому куті інтерфейсу сторінки. Зазвичай суб'єкт федерації сайт визначає автоматично.

• фізичні особи;
• індивідуальні підприємці;
• юридичних осіб.

Щоб завести особистий кабінет, потрібно натиснути на головній сторінці посилання «Увійти до особистого кабінету» під відповідним типом платника податків.

Не потрібно переходити за посиланнями, які позначені жирними великими літерами — «ФІЗИЧНІ ОСОБИ», «ІНДИВІДУАЛЬНІ ПІДПРИЄМЦІ», «ЮРИДИЧНІ ОСОБИ». Перейшовши по них, ви не зможете створити власний кабінет, оскільки потрапите до розділу консультаційної допомоги.

Онлайн-реєстрація дозволить:

• отримувати послуги ІФНС через Інтернет;
• заповнювати та надсилати податкові декларації;
• переглядати відомості про майно.

Доступні функції залежать від типу облікового запису, в якому було здійснено реєстрацію в особистому кабінеті податкової. Звичного реєстраційного інтерфейсу для нового користувача на сайті немає. Натомість — опис послідовності реєстраційних дій, посилання на форми документів та вікно для ідентифікації вже зареєстрованих користувачів.

Для того, щоб користуватися функціоналом порталу, потрібно відвідати місцеве відділення ФНП з документами, що засвідчують особу та ІПН. У присутності спеціаліста потрібно заповнити реєстраційну картку, після чого заявнику нададуть пароль для входу до облікового запису.

Якщо особиста присутність у ФНП неможлива для платника з різних причин, то можна .

Перед тим, як зареєструвати особистий кабінет у податковій інспекції, можна отримати демонстраційний доступ до функціоналу ресурсу. Тестова реєстрація в особистому кабінеті податкової передбачає введення дванадцяти нулів замість логіну. Пароль у своїй допустимо довільний.

У нижній правій частині сторінки розміщено навчальні відеоматеріали, які детально пояснюють, як зареєструватися на сайті податкової служби.

Реєстрація особистого кабінету фізичної особи у податковій

Зареєструвати особистий кабінет платника податків для фізичних осіб варто хоча б для того, щоб отримувати доступ до таких функцій:

• погашення заборгованості з податків;
• завантаження програмного забезпечення для заповнення податкових декларацій;
• засвідчення декларацій електронним підписом та надсилання їх до ІФНС;
• отримання відомостей щодо поточної податкової заборгованості;
• роздрук платіжної документації;
• звернення до податкового органу за місцем проживання.

Відкрити особистий кабінет платника податків для фізичних осіб можна трьома способами:

1. За допомогою логіну та пароля, виданих фізособі після заповнення реєстраційної картки.
2. За допомогою електронного підпису.
3. Застосувавши реєстраційні дані користувача, отримані на порталі Держпослуги.

Податкова інспекція розробила демодоступ, який дозволяє створити особистий кабінет платника податків для фізичних осіб у тестовому режимі, який повною мірою відображає функціональні можливості меню користувача.

Здійснивши вхід до ЛК ФО, користувач побачить наступний інтерфейс.

Вкладки меню користувача дозволяють:

• переглядати поточні об'єкти оподаткування;
• переглядати поточну переплату/заборгованість з податків та зборів;
• переглядати архів заповнених форм 2-ПДФО та 3-ПДФО, заповнювати та зберігати нові форми;
• отримувати довідкову та контактну інформацію від місцевих відділень податкової інспекції.

Просто зареєструватись фізичній особі для повноцінної роботи на сайті недостатньо. Для використання функцій документообігу необхідно отримати ключ електронного підпису.

Пароль для доступу до особистого кабінету

Найпростіший спосіб отримати пароль від особистого кабінету платника податків – відвідати офіс податкової інспекції та заповнити реєстраційну картку. Після цього заявнику надасть пароль. Як логін виступає ІПН.

При цьому способі реєстрації отримати пароль в особистий кабінет податкової можна тільки після особистого відвідування, так як акаунт користувача містить матеріали, що кваліфікуються як податкова таємниця відповідно до 102-ї статті НК РФ.

Допускається подання заяви про доступ до особистого кабінету платника податків в електронному форматі через веб-сайт ФНП. Після обробки запиту заявнику призначать дату візиту до ІФНС, де він зможе отримати код від облікового запису.

Зміна та відновлення пароля

Що робити, якщо користувач забув пароль в особистому кабінеті податкової на сайті nalog.ru. Відновлення передбачає два варіанти:

• за допомогою Email;
• за допомогою відвідування ІФНС.

Щоб відновити пароль електронною поштою, користувач повинен перейти за відповідним посиланням у меню входу. Після цього потрібно заповнити поля у відповідному вікні.

Якщо фізособа не пам'ятає перевірочного слова, то їй нічого не залишається, крім як відновити пароль від особистого кабінету платника податків, завітавши до відділення інспекції.

Як зареєструватися через Держпослуги

Доступ до ЛК ФО можливий за допомогою використання ідентифікаційних даних ЕСІА (ті, що використовуються для входу на сайт Держпослуги). Головне, щоб обліковий запис на Держпослугах був підтвердженим.

Підтвердити обліковий запис можна:

• у місцевих відділеннях ЕСІА;
• у МФЦ;
• у відділеннях Пошти Росії;
• в офісах Пошти Росії.

Після підтвердження облікового запису Держпослуг для користувача буде доступний повний функціонал кабінету платника податків. У полях для реєстраційних даних ЛК ФО потрібно ввести логін та пароль від Держпослуг.

Реєстрація із застосуванням ЕЦП

Щоб отримати доступ до сайту цим способом, необхідно звернутися до центру з акредитацією Мінкомзв'язку. З собою потрібно мати паспорт та СНІЛЗ.

У Центрі потрібно заповнити відповідну заяву. Юрособа для отримання ЕЦП додатково надає:

• установчі документи;
• виписку з ЄДРЮЛ;
• свідоцтво про постановку на облік у ФНП.

Ключ цифрового підпису коштує від півтори тисячі рублів. Його надають заявнику у день звернення.

Як створити власний кабінет платника податків для ІП

Особистий кабінет ІП у податковій передбачає два способи входу:

• за логіном та паролем, виданим фахівцями ІФНС;
• за допомогою ЕЦП.

Для реєстрації особистого кабінету податковий індивідуальний підприємець зобов'язаний звернутися до відповідного органу за місцем проживання, взявши із собою паспорт, ІПН, свідоцтво про реєстрацію ІП. Після цього потрібно вписати отримані логін/пароль у поля входу на сайт податкової інспекції за адресою nalog.ru.

Для отримання електронного підпису зверніться до авторизованого центру Мінкомзв'язку. Електронний ідентифікатор буде записано на смарт-карту або USB-накопичувач. Потрібно підключити пристрій до комп'ютера, вибрати тип електронного підпису (на скріншоті нижче), пройти перевірку підключення та авторизуватись.

Якщо зареєструватися в особистому кабінеті платника податків ІП, у користувача з'явиться доступ до таких функцій:

• внесення змін до ЄДРІП/отримання витягу з реєстру;
• направлення звернень до фіскальних установ, відстеження статусу документів;
• відстеження поточної заборгованості з податків та зборів;
• отримання даних про поточну схему оподаткування; зміну схеми розрахунку податкового навантаження;
• формування виписки з операцій із податками.

Також, зареєструвавши обліковий запис, ІП отримує доступ до довідково-консультаційної системи Бізнес-Навігатор МСП.

Особистий кабінет податкової для юридичних осіб

Реєстрація особистого кабінету платника податків для юридичних осіб можлива лише за наявності. Підключення до особистого кабінету платника податків юридичної особи неможливе у стандартному браузері. Для перегляду сторінок та ідентифікації користувача потрібне програмне забезпечення криптопровайдера.

Крім наявності цифрового підпису, потрібно підготувати набір документів отримання доступу до ЛК ЮЛ.

Документи, які мають надавати юр.особи для відкриття особистого кабінету у податковій:

• копії установчих документів;
• документи, що засвідчують особу засновників ЮЛ;
• копія статуту;
• виписка з ЄДРЮЛ.

Після розблокування доступу юрособі доступний наступний функціонал:

• оформлення виписки з ЄДРН;
• одержання довідки про поточну суму штрафів, неоплачених зборів, пені;
• отримання у реальному часі відомостей про актуальну заборгованість з податків;
• направляти відомості для внесення змін до ЄДРЮЛ;
• надсилати повідомлення форми С-09-6;
• подавати заяву на уточнення нез'ясованого платежу.

За посиланням доступне повне керівництво, яке детально пояснює алгоритм реєстрації та функціональні можливості особистого кабінету для юридичних осіб.