Штраф за підприємницьку діяльність без реєстрації. Підприємницька діяльність без реєстрації та ліцензій: суми штрафів

Що є незаконною підприємницькою діяльністю? Це можуть бути такі види господарювання:

• діяльність, заборонена законом;
• бізнес, що не зареєстрований у встановленому державою порядку;
• відсутність ліцензії під час виконання ліцензійних видів діяльності;
• діяльність фірми із порушенням статутних положень (з порушенням правил реєстрації).

Будь-яке з діянь, які визнаються законом як незаконну підприємницьку діяльність, слідує відповідальність за незаконне підприємництво та відповідне покарання. Найчастіше це - адміністративна відповідальність у вигляді штрафу за незаконне підприємництво. Щоб незаконна підприємницька діяльність 2014 року тягла за собою кримінальне покарання, повинні одночасно виконуватися такі умови:

• особа, що залучається, повинна досягти віку 16 років;
• особа має бути незареєстрованим приватним підприємцем чи власником компанії, яка порушує закон;
• порушення (незаконна підприємницька діяльність) допущені свідомо;
• було завдано великої або особливо великої шкоди державі, громадянам чи юридичним особам.

Діяльність, заборонена законом

Приклади незаконної підприємницької діяльності, забороненої законом, наприклад:

• виготовлення синтетичних наркотиків;
• підпільне виготовлення товарів, що маркуються відомими, брендовими марками;
• вирощування наркотичних рослин;
• виробництво будь-якого виду зброї (хімічної, вогнепальної, біологічної, ядерної).

Бізнес, який не зареєстрований у встановленому державою порядку

Така діяльність визнається державою нелегальною, через те, що з неї не сплачується податок. Будь-які види послуг, здача житлової площі в оренду, репетиторство, ремонтні послугивдома, стихійна торгівля та багато інших є незаконними, якщо здійснюються систематично фізичною особою без організації ІП, ТОВ чи будь-якої іншої організаційно- правової форми. Для покарання особи, яка здійснює незаконну підприємницьку діяльність, Потрібен її доказ. Для підтвердження ведення такої незаконної діяльності слід довести такі обставини:

• систематичність ведення діяльності (два або більше разів на рік);
• одержання прибутку від продажу товарів, робіт чи послуг.

За ведення будь-якої підприємницької діяльності без наявності офіційної реєстрації ІП передбачено такі види відповідальності:

адміністративна (за ст. 14.1 частина 1 Кодексу РФ про адміністративні правопорушення). Дозволений законом штраф - від 500 до 2000 руб.;

податкова. За ухилення від постановки на облік під час діяльності понад 90 календарних днів (ст. 117 НК РФ). порушення терміну постановки на облік (ст. 116 НК РФ). Покарання у вигляді штрафу передбачається лише за однією із статей;

• кримінальна. За ст. 169 КК РФ великим визнається збитки від 250 тисяч руб. Вважається, що отримати докази цієї статті дуже складно. Найчастіше відкриваються справи з особливо великих збитків - від 1 млн. руб. (За ст. 171 КК РФ).

Кожен вид відповідальності передбачає свої правила фіксації порушення, оформлення документів, види відповідальності та власне притягнення до відповідальності за незаконну підприємницьку діяльність.

Відсутність ліцензії під час виконання ліцензійних видів діяльності

Якщо діяльність вимагає отримання ліцензії з урахуванням російського законодавства, виконання будь-яких ліцензійних робіт без відповідного дозволу є незаконним. До сфери ліцензування відносяться, наприклад, практично всі види медичної допомогита послуг, юридичної допомоги та інші види підприємництва.

До незаконного підприємництва, яке карається законом, належать також такі порушення ліцензійної діяльності:

реалізація виробленої ліцензійної продукції поза зоною розповсюдження, вказаною у ліцензії;

перевищення кількості виробленої продукції понад обсяг, зазначений у ліцензії або порушення інших вимог та умов ліцензування.

Незаконне підприємництво за порушення статутних положень

Підприємницька діяльність з порушенням також матиме місце, коли ІП або юридична особа мають реєстраційне свідоцтво на якийсь вид діяльності, але за фактом здійснюють іншу підприємницьку діяльність або працюють в іншому місці. Усе це пов'язано із порушенням правил реєстрації. Таке незаконне підприємництво полягає також у тому, що бізнес ведеться із порушенням статуту компанії. У цьому випадку також передбачено відповідальність за незаконне підприємництво. Це можуть різні видипокарань: різні суми штрафів. Але також можлива ліквідація ТОВ чи ліквідація ЗАТ за рішенням суду. За наявності передбачених законом ситуацій.

Чи не кожна доросла людина хоча б одного разу у своєму житті щось продавала, проте нікому не спаде на думку називати розпродаж бабусиних меблів підприємництвом. Але що, якщо людина починає цілеспрямовано шукати містом старі меблі, купувати їх і збувати новим власникам? Така діяльність вже несе характер підприємницької, а отже, потрібно оформлятися та сплачувати податки, щоб не довелося сплачувати штраф за незаконну підприємницьку діяльність.

Не варто сподіватися, що в податкових органах крізь пальці дивляться на нелегальний бізнесякщо той приносить порівняно невеликі доходи. Щоб притягнути особу до відповідальності за незаконну підприємницьку діяльність, навіть доказів отримання доходу не потрібно. Достатньо викрити його в тому, що своїми діями він мав на меті отримання прибутку — наприклад, дав рекламу в газету або закупив оптом товар.

Що є незаконною підприємницькою діяльністю

Існує думка, що податкові органи зацікавляться підприємцем лише у тому випадку, коли він запрацює серйозну суму. Насправді це не так. Навіть якщо людина час від часу розсилає саморобну біжутерію, отримуючи оплату післяплатою, вона повинна бути готова до персональної уваги з боку податкової. Понести покарання за незаконну підприємницьку діяльність можна і з мізерним доходом. Від розміру доходів залежить тяжкість покарання: після досягнення певної суми адміністративна відповідальність за незаконне підприємництво переростає у кримінальну.

Щоб зрозуміти, що є незаконною підприємницькою діяльністю, слід розібратися з поняттям “підприємницька діяльність”. Цивільний кодекс трактує його як діяльність, спрямовану на систематичне отриманняприбутку. Теоретично двох однотипних угод за рік вистачить, щоб побачити у діях особи таку спрямованість.

Серед ознак підприємницької діяльності варто виділити:

• свідчення клієнтів - осіб, які оплатили послуги чи товари;
• реклама товарів та послуг;
• виставлення товарних зразків;
• оптові закупівлі;
• наявність розписок отримання грошей;
• налагоджені зв'язки із контрагентами;
• укладання договорів оренди комерційних площ;
• облік господарських операцій з угод.

Якщо діяльності особи характерно щось із вищепереліченого, марно наголошувати на відсутність прибутку. Незаконне підприємництво - це діяльність, яка на отримання прибутку спрямована, але не обов'язково її приносить.

Ті, хто здає в оренду житло, можуть не реєструвати ІП: щоб не відповідати за незаконне підприємництво, потрібно оформити з орендарем договір, вчасно подавати податкову декларацію та платити ПДФО. Те саме стосується осіб, які уклали разову угоду з продажу на пристойну суму: подавши декларацію, продавець позбавить себе розгляду з податковими органами.

Якщо діяльність стосується сфери послуг, а реєструвати ІП чи ТОВ не хочеться, можна надавати послуги виходячи з договорів . Це не кваліфікується як незаконне підприємництво, проте така співпраця має очевидні недоліки:

• не можна рекламувати свої послуги;
• податкові органи можуть вважати такі ділові відносинитрудовими, що спричинить проблеми для замовника послуг;
• за інших рівних умов замовник віддасть перевагу співробітництву з ІП ​​або компанією, оскільки йому це буде вигідніше.

Зверніть увагу: з 2019 року особи, які самостійно надають послуги на території Москви, Московської та Калузької областей та Татарстану, можуть легалізувати свою діяльність як .

Щоб займатися бізнесом повноцінно, варто оформитись належним чином. Зробити це дуже легко за допомогою нашого безкоштовного сервісу підготовки документів: часу на саму процедуру піде небагато, а свідоцтво про державної реєстраціївидадуть протягом трьох робочих днів.

Якщо ж продовжувати вести незаконну підприємницьку діяльність, наслідки можуть бути найнеприємнішими — від штрафів аж до позбавлення волі.

Покарання за незаконну підприємницьку діяльність

За нелегальний бізнес несуть податкову, адміністративну, кримінальну відповідальність. Викривати у незаконній підприємницькій діяльності уповноважені співробітники податкової інспекції, поліції, прокуратури, антимонопольних органів, органів нагляду за споживчим ринком. Приводом для перевірки стане сигнал від пильних громадян: наприклад, клієнт нелегального таксиставиявиться незадоволений сервісом і подасть скаргу.

Податківці судом домагаються від власника нелегального бізнесу компенсації податків, які з вини останнього держава недоотримала. Покарання для фізичної особиза незаконну підприємницьку діяльність передбачатиме виплату ПДФО на суму доведеного доходу та пені за прострочення. Крім того, за ухилення від податків належать:

• 10% суми вилученого від незаконної підприємницької діяльності доходу, але щонайменше 20 тисяч рублів, становить штраф для підприємця, який не подавав до ІФНС заяву на реєстрацію власного бізнесу;
• 20% суми доходу, але мінімум 40 тисяч рублів, заплатить підприємець, який веде нелегальний бізнес понад 90 днів;
• На 5 тисяч карбованців штрафують підприємців за прострочення реєстрації бізнесу. Це ситуація, коли фізичною особою подано документи на реєстрацію ІП чи ТОВ, проте виявлено факт отримання виручки раніше. Якщо оформлення затягнулося терміном понад 90 днів, розмір штрафу зростає вдвічі — 10 тисяч рублів.

Кодекс про адміністративні правопорушення РФ передбачає штрафні санкції. За незаконне підприємництво штраф у 2019 році становитиме мінімум 500 рублів.

• Розмір штрафу за незаконне підприємництво без реєстрації ІП чи ТОВ – від 500 до 2000 рублів;
• Здійснення фізичною особою ліцензованих видів діяльності без ліцензії спричиняє штраф від 2000 до 2500 рублів. Продукція та засоби виробництва можуть бути конфісковані.

Рішення у справі про незаконне підприємництво виносить суддя за місцем проживання обвинуваченого чи місцем провадження діяльності. Справу розглядають протягом двох місяців з дати складання протоколу про порушення, інакше справі не дають ходу.

Кримінальна відповідальність за незаконне підприємництво

Якщо нелегальний бізнес завдав шкоди державі чи громадянам, підприємець ризикує зазнати кримінальної відповідальності за незаконне підприємництво. Під статті Кримінального кодексу підпадає вилучення незаконного доходу у великому (1,5 млн. рублів і більше) або особливо великому розмірі (6 млн. рублів і більше). Звинувачення у таких справах — завдання поліції та прокуратури.

За незаконну підприємницьку діяльність КК РФ передбачає такі покарання:

• за заподіяння шкоди у великому розмірі - штраф до 300 тисяч рублів або у розмірі заробітку порушника за два роки; Також покаранням для фізичної особи за незаконну підприємницьку діяльність може стати 180-240 годин обов'язкових робіт або позбавлення волі на строк 4-6 місяців.
• за заподіяння шкоди в особливо великому розмірі - штраф до 500 тисяч рублів або у розмірі заробітку порушника за три роки; позбавлення волі на строк до п'яти років разом зі штрафом до 80 тисяч рублів або у розмірі шестимісячного доходу.

Штраф за незаконну підприємницьку діяльність може доповнитись санкціями за супутні правопорушення: незаконне використання у бізнесі чужих товарних знаків, обман покупця, торгівля контрафактом.

Велика кількість наших співвітчизників, бажаючи виправити своє фінансове положення, Починають займатися «бізнесом» паралельно з основною роботою. Це часто перепродаж тих чи інших товарів, надання дрібних послуг (сантехнічні роботи, ремонт побутової технікиі т. д.), «таксування», будівельні роботи, А, іноді, виготовлення тих чи інших товарів. Якщо такі заняття мають систематичний характер, а ви не оформлені як індивідуальний підприємець, то будьте готові, що рано чи пізно до вас завітають «компетентні органи». І тут на вас може чекати штраф (від 500 рублів до 500000 рублів і більше) і навіть кримінальна відповідальність. Іноді люди, які бажають відкрити свій бізнес, вирішують трохи попрацювати «втемну», оцінити прибутковість перед реєстрацією, а потім втягуються та не сплачують податки. Це слизький шлях. На ньому послизнулися тисячі людей. Щоб зрозуміти, де тут ризик, ми допоможемо вам зрозуміти, у чому відповідальність за незаконну підприємницьку діяльність і що таке незаконна. комерційна діяльність.

Відразу виключимо з обговорення таку кримінальну діяльність, як виготовлення та збут наркотиків, безліцензійне виробництво. алкогольної продукціїчи ліків. Тут все зрозуміло і покарання рано чи пізно обов'язково настане. Але іноді люди порушують законодавство з незнання (хоча, як відомо, незнання законів не звільняє від відповідальності) або принципу «загалом не можна, але трохи можна». Це ми обговоримо.

Отже, по порядку.

Незаконне підприємництво - це, загальному вигляді, систематичне отримання прибуток від реалізації товарів та послуг одного типу.

Пояснимо, що це таке. Якщо ви протягом одного року продали бабусину (царство небесне) квартиру, а потім продали свій старий автомобіль та колекцію поштових марок, то до вас не буде жодних претензій. Навіть якщо ви регулярно продаєте свої старі речі на інтернет-аукціонах, це непідприємницька діяльність. Якщо ви капітально відремонтували за гроші двигун сусіду по кооперативному гаражі, а потім (теж за гроші) поміняли сантехніку іншому сусідові, то вам не буде претензій. Але якщо ви регулярно ремонтуєте автомобілі та ще повісили на своєму гаражі вивіску «Автомеханік та автоелектрик» або рекламуєте себе (в інтернеті, оголошенні на паркані або шляхом роздачі листівок) як досвідченого спеціаліста (кваліфікованого сантехніка, будівельника), то це вже підприємництво, яке, якщо вона не зареєстрована, є незаконною.

Багато хто вважає, що уникнути конфліктів із законом можна зареєструвавшись як індивідуальний підприємець.

Це так, але треба враховувати нюанси. Якщо ви, наприклад, зареєстровані як ІП з надання послуг з ремонту автомобілів, але при цьому ще торгуєте запчастинами, то така торгівля є незаконною і вам загрожує штраф за незаконну підприємницьку діяльність. Крім того, багато видів діяльності потребують спеціального дозволу, ліцензії чи патенту.

У 2019 році не відбулося жодних змін у законодавстві, що регламентує підприємницьку діяльність. Наскільки це рішення можна назвати вдалим, буде видно наприкінці поточного року при обробці всіх даних податкової поліції, товариства прав споживачів та ще кількох уповноважених державою організацій. Визначення поняття прописано у Цивільному кодексі Російської Федерації. Розглянемо, що це таке, якінормативні документи

повинні супроводжувати підприємницьку діяльність, чи існують закони, з якими корисно буде ознайомитися підприємцю-початківцю.

Визначення Громадянин, який займається продажем будь-яких товарів та послуг, несучи при цьому певні ризики та бажаючи отримати прибуток, є підприємцем, а його діяльність розцінюється як підприємницька. Починаючи займатисявласним бізнесом

, необхідно розуміти, що існує низка законопроектів, які мають бути враховані. Обов'язково потрібно зареєструвати свою справу у відповідних органах та отримати статус. Звичайно, оформлення цього статусу одразу тягне за собою певні дії, такі як створення звітності, коригування часу для зайняття бізнесом, відрахування, які проводяться до скарбниці держави та Пенсійний фонд. Все це вимагає уважності та скрупульозності, особливо ведення звітної документації для податкової інспекції. З отримання систематичного прибутку встановлюється розмір податку. Визначено, що систематичним вважається той прибуток та вид бізнесу, яким громадянин займається понад два рази за річний звітний період.

Податковий кодекс РФ - це єдиний основний акт, що регулює систему податків і зборів. Дотримуватися положень цього кодексу має і організація, і індивідуальний представник бізнесу. Виходячи із цього правового акта, відбуваються всі необхідні відрахування до державної скарбниці. У разі несвоєчасних виплат або відсутності таких ІП може бути притягнутий до відповідальності за допомогою штрафу. Можна виділити кілька пунктів, виходячи з яких відповідними органами накладається штраф.

Відповідальність індивідуального підприємця у 2018-2019 роках

Відповідальність виявляється у тому, щоб зробити свій бізнес законним, інакше відповідальність за підприємницьку незаконну діяльність може бути трьох видів:

• адміністративна. Грунтуючись на протоколі, давністю не більше двох місяців прокурор має розпочати справу про адміністративне правопорушення. Цей протокол надає податкова поліція чи товариство прав споживача. Щоб класифікувати порушення як адміністративне, потрібно довести, що суб'єкт отримав прибуток трохи більше 250 тисяч рублів. Здебільшого справа не доходить до суду або, якщо вона таки потрапила на розгляд мирового судді, то рішення щодо неї не виноситься через закінчення терміну давності. Штраф, розмір якого від 500 до 2000 рублів, зазначений у КоАП РФ;
• кримінальна. Кримінальна відповідальність за незаконну діяльність передбачається у разі ухилення від сплати податків при отриманні прибутку у великих розмірах – понад 251 000 рублів, особливо великих розмірах – понад 1 млн. рублів. Штраф у першому випадку – 300 000 рублів, штраф у другому – 500 000 рублів. Може бути обраний запобіжний захід у вигляді арешту та ув'язнення строком від півроку до п'яти років. Можуть бути визначені комбінації покарання, в якому арешт поєднується з виплатою грошей до скарбниці, і розраховується на основі заробітної платиза три повні роки;
• податкова. Штраф накладається за незаконну діяльність, коли не було своєчасної реєстрації започаткування ведення бізнесу. Якщо податкові інспектори довели, що прибуток було отримано до постановки на облік, це також загрожує штрафом, сума якого може змінюватись в залежності від терміну, проведеного без урахування. Здійснюючи незаконну підприємницьку діяльність менше ніж 30 днів, можна бути оштрафованим на суму від 5 тис. рублів з додаванням 10% від прибутку. У разі коли незаконна комерційна діяльність здійснювалася понад два місяці, покладається штраф 10 тис. рублів з додаванням 20% отриманого прибутку. Податки, не виплачені таким чином, мають бути розраховані з урахуванням усіх відрахувань до Пенсійного фонду та регіональних особливостей. Тільки рішення суду робить цю процедуру правомірною, і потрібно оплачувати виходячи з постанови судової інстанції.

Багато громадян Росії, які здійснюють діяльність, яка приносить їм прибуток, не реєструються належним чином у контролюючих органах, а отже, не вносять до бюджету обов'язкові платежі. Законодавець кваліфікує це діяння як «незаконна підприємницька діяльність». Чим загрожує "тіньовому підприємцю" таке порушення закону?

Незаконне підприємництво: сутність та зміст поняття

Відповідно до положень Цивільного кодексуРФ під підприємницької діяльності розуміється будь-яка діяльність, систематично здійснювана особою за власний ризик з метою отримання прибутку. Законодавець встановлює необхідність отримання громадянином, який виконує подібні дії, статусу індивідуального підприємця або юридичною особою- Організації будь-якої організаційно-правової форми ().

Незаконне підприємництво – це підприємницька діяльність, що ведеться особою чи організацією з порушенням вимог, встановлених до процедури її реєстрації чинним законодавством.

До незаконного підприємництва можна віднести:

• діяльність, спрямовану регулярне отримання прибутку, здійснювана без реєстрації в податкових органах;
• ведення бізнесу у сферах, незареєстрованих даним підприємцем як профільні в контролюючому органі;
• відсутність ліцензії на виконання робіт/надання послуг, ліцензування яких є обов'язковим;
• явне спотворення реєстраційної інформації, що подається під час створення ІП чи юридичної особи.

Однією з головних ознак незаконного підприємництва є систематичність діяльності, спрямованої отримання прибутку. Так, продаж автомобіля його власником не може бути кваліфікований як незаконне підприємництво. Не може бути визнана незаконним підприємництвом і здавання власної квартири чи будинку в оренду.

Види відповідальності за незаконне підприємництво

Законодавцем передбачено декілька видів відповідальності для осіб, які займаються незаконним підприємництвом. До них відносяться:

Адміністративна відповідальність

Настає за рішенням мирового суду на підставі порушеної прокурором справи про адміністративне правопорушення. Така відповідальність настає у тому випадку, якщо доведений незаконний дохід підприємця не перевищив 250 тисяч рублів. На підставі ч. 1 ст. 14.1 Кодексу про адміністративні правопорушення РФ, розмір штрафу за дане діяння становить від 500 до 2 000 рублів.

Кримінальна відповідальність

Настає для осіб, які займаються незаконним підприємництвом, на підставі рішення суду у справі, порушеній прокурором. При цьому розмір отриманого в результаті даної діяльності доходу повинен перевищувати 1500 тисяч рублів (великий розмір) або 6 млн рублів (особливо великий розмір). Залежно від розміру доходу диференціюється покарання:

• для великого розміру: штраф, що досягає 300 тисяч рублів, або обов'язкові роботитерміном до 480 годин, чи арешт терміном до півроку;
• для особливо великого розміру: штраф у розмірі від 100 до 500 тисяч рублів, або примусові роботи на період до 5 років, зі штрафом у розмірі до 80 тисяч рублів (або без нього). Таке ж покарання застосовується до групи осіб, які здійснюють незаконну підприємницьку діяльність за попередньою змовою.

Податкова відповідальність

Податковий кодекс встановлює відповідальність за ведення підприємницької діяльності без постановки на облік (навіть у тому випадку, якщо документи на реєстрацію вже були подані, але рішення щодо них не було ухвалено, та видача свідоцтва про державну реєстрацію не здійснено).

Розміри штрафів встановлені ст.116 Податкового кодексу РФ:

• порушення встановленого терміну подання заяви на реєстрацію: 10 тисяч рублів;
• за провадження діяльності без постановки на податковий облік: у розмірі 10% від отриманої суми доходу, але не менше 40 тисяч рублів.

Отже, незаконне підприємництво є ведення підприємницької діяльності без відповідної реєстрації в податковому органі. Чинним законодавством передбачено диференційоване покарання за її провадження. Так, залежно від розміру отриманого доходу, на підприємця може бути накладено адміністративне чи кримінальне покарання, а також штраф, основою якого є норми Податкового кодексу.