Штраф за предпринимательскую деятельность без регистрации. Предпринимательская деятельность без регистрации и лицензий: суммы штрафов

Что является незаконной предпринимательской деятельностью? Это могут быть следующие виды хозяйствования:

• деятельность, запрещенная законом;
• бизнес, не зарегистрированный в установленном государством порядке;
• отсутствие лицензии при выполнении лицензионных видов деятельности;
• деятельность фирмы с нарушением уставных положений (с нарушением правил регистрации).

Любое из деяний, которые признаются законом в качестве незаконной предпринимательской деятельности, следует ответственность за незаконное предпринимательство и соответствующее наказание. В большинстве случаев это - административная ответственность в виде штрафа за незаконное предпринимательство. Чтобы незаконная предпринимательская деятельность 2014 влекла за собой уголовное наказание, должны одновременно выполняться следующие условия:

• привлекаемое лицо должно достигнуть возраста 16 лет;
• лицо должно быть незарегистрированным частным предпринимателем или собственником компании, которая нарушает закон;
• нарушения (незаконная предпринимательская деятельность) допущены сознательно;
• был нанесен крупный или особо крупный ущерб государству, гражданам или юридическим лицам.

Деятельность, запрещенная законом

Примеры незаконной предпринимательской деятельности, запрещенной законом, например, следующие:

• изготовление синтетических наркотиков;
• подпольное изготовление товаров, маркируемых известными, брендовыми марками;
• выращивание наркотических растений;
• производство любого вида оружия (химического, огнестрельного, биологического, ядерного).

Бизнес, не зарегистрированный в установленном государством порядке

Такая деятельность признается государством нелегальной, в виду того, что с нее не платится налог. Любые виды услуг, сдача жилой площади в аренду, репетиторство, ремонтные услуги на дому, стихийная торговля и многие другие являются незаконными, если осуществляются систематически физическим лицом без организации ИП, ООО или любой другой организационно- правовой формы. Для наказания лица, осуществляющего незаконную предпринимательскую деятельность, требуется ее доказательство. Для подтверждения ведения такой незаконной деятельности нужно доказать следующие обстоятельства:

• систематичность ведения деятельности (два или более раз в год);
• получение прибыли от продажи товаров, работ или услуг.

За ведение любой предпринимательской деятельности без наличия официальной регистрации ИП предусмотрены следующие виды ответственности:

административная (по ст. 14.1 часть 1 Кодекса РФ об административных правонарушениях). Разрешенный законом штраф - от 500 до 2000 руб.;

налоговая. За уклонение от постановки на учет при деятельности более 90 календарных дней (ст. 117 НК РФ). За нарушение срока постановки на учет (ст. 116 НК РФ). Наказание в виде штрафа предусматривается только по одной из статей;

• уголовная. По ст. 169 УК РФ крупным признается ущерб от 250 тысяч руб. Считается, что получить доказательства по данной статье очень сложно. Чаще открываются дела по особо крупным ущербам - от 1 млн. руб. (по ст. 171 УК РФ).

Каждый вид ответственности предусматривает свои правила фиксации нарушения, оформления документов, виды ответственности и собственно привлечения к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность.

Отсутствие лицензии при выполнении лицензионных видов деятельности

Если деятельность требует получения лицензии на основе российского законодательства, то выполнение любых лицензионных работ без соответствующего разрешения является незаконным. К сфере лицензирования относятся, например, практически все виды медицинской помощи и услуг, юридической помощи и другие виды предпринимательства.

К незаконному предпринимательству, которое карается законом относятся также следующие нарушения лицензионной деятельности:

реализация производимой лицензионной продукции вне зоны распространения, указанной в лицензии;

превышение количества произведенной продукции сверх объема, указанного в лицензии или нарушение других требований и условий лицензирования.

Незаконное предпринимательство при нарушении уставных положений

Предпринимательская деятельность с нарушением будет также иметь место, когда ИП или юридическое лицо, имеют регистрационное свидетельство на какой-то вид деятельности, но по факту осуществляют другую предпринимательскую деятельность, либо работают в ином месте. Все это связано с нарушением правил регистрации. Такое незаконное предпринимательство заключается также в том, что бизнес ведется с нарушением устава компании. В этом случае также предусмотрена ответственность за незаконное предпринимательство. Это могут различные виды наказаний: различные суммы штрафов. Но также возможна ликвидация ООО или ликвидация ЗАО по решению суда. При наличии предусмотренных законом ситуаций.

Едва ли не каждый взрослый человек хотя бы однажды в своей жизни что-нибудь продавал, однако никому не придёт в голову называть распродажу бабушкиной мебели предпринимательством. Но что, если человек начинает целенаправленно искать по городу старую мебель, покупать её и сбывать новым владельцам? Такая деятельность уже несёт характер предпринимательской, а значит, нужно оформляться и платить налоги, чтобы не пришлось платить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Не стоит уповать на то, что в налоговых органах сквозь пальцы смотрят на нелегальный бизнес, если тот приносит сравнительно небольшие доходы. Чтобы привлечь лицо к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, даже доказательств получения дохода не потребуется. Достаточно уличить его в том, что своими действиями он преследовал цель получения прибыли — к примеру, дал рекламу в газету или закупил оптом товар.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так. Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом. От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

• показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
• реклама товаров и услуг;
• выставление товарных образцов;
• оптовые закупки;
• наличие расписок в получении денег;
• налаженные связи с контрагентами;
• заключение договоров аренды коммерческих площадей;
• учёт хозяйственных операций по сделкам.

Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.

Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.

Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров . Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:

• нельзя рекламировать свои услуги;
• налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
• при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.

Обратите внимание: с 2019 года лица, самостоятельно оказывающие услуги на территории Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана, могут легализовать свою деятельность в качестве .

Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.

Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными — от штрафов вплоть до лишения свободы.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность. Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком. Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются :

• 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
• 20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
• На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.

Кодекс об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2019 году составит минимум 500 рублей.

• Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
• Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.

Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более). Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

• за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
• за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Большое количество наших соотечественников, желая поправить свое финансовое положение, начинают заниматься «бизнесом» параллельно с основной работой. Это, зачастую, перепродажа тех или иных товаров, оказание мелких услуг (сантехнические работы, ремонт бытовой техники и т. д.), «таксование», строительные работы, а, иногда, изготовление тех или иных товаров. Если такие занятия носят систематический характер, а вы не оформлены как индивидуальный предприниматель, то будьте готовы, что рано или поздно к вам пожалуют «компетентные органы». И тут вас может ожидать штраф (от 500 рублей до 500000 рублей и более) и даже уголовная ответственность. Иногда люди, желающие открыть свой бизнес, решают немного поработать «втемную», оценить доходность перед регистрацией, а потом втягиваются и не платят налоги. Это скользкий путь. На нем поскользнулись тысячи людей. Чтобы понять, где здесь риск, мы поможем вам понять, в чем состоит ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность и что такое незаконная коммерческая деятельность.

Сразу исключим из обсуждения такую криминальную деятельность, как изготовление и сбыт наркотиков, безлицензионное производство алкогольной продукции или лекарств. Здесь все ясно и наказание рано или поздно обязательно наступит. Но иногда люди нарушают законодательство по незнанию (хотя, как известно, незнание законов не освобождает от ответственности) или принципу «вообще-то нельзя, но чуть-чуть можно». Это мы и обсудим.

Итак, по порядку.

Незаконное предпринимательство - это, в общем виде, систематическое получение прибыли от реализации товаров и услуг одного типа.

Поясним, что это такое. Если вы в течение одного года продали бабушкину (царство небесное) квартиру, а затем продали свой старый автомобиль и коллекцию почтовых марок, то к вам не будет никаких претензий. Даже если вы регулярно продаете свои старые вещи на интернет-аукционах, то это непредпринимательская деятельность. Если вы капитально отремонтировали за деньги движок соседу по кооперативному гаражу, а затем (тоже за деньги) поменяли сантехнику другому соседу, то к вам не будет претензий. Но если вы регулярно ремонтируете автомобили и еще повесили на своем гараже вывеску «Автомеханик и автоэлектрик» или рекламируете себя (в интернете, объявлении на заборе или путем раздачи листовок) как опытного специалиста (квалифицированного сантехника, строителя), то это уже предпринимательство, которое, если оно не зарегистрировано, является незаконным.

Многие считают, что избежать конфликтов с законом можно зарегистрировавшись как индивидуальный предприниматель. Это так, но нужно учитывать нюансы. Если вы, например, зарегистрированы как ИП по оказанию услуг по ремонту автомобилей, но при этом еще торгуете запчастями, то такая торговля незаконна и вам грозит штраф за незаконную предпринимательскую деятельность. Кроме того, многие виды деятельности требуют специального разрешения, лицензии или патента.

В 2019 году не состоялось каких-либо изменений в законодательстве, регламентирующем предпринимательскую деятельность. Насколько это решение можно назвать удачным, будет видно в конце текущего года, при обработке всех данных налоговой полиции, общества прав потребителей и еще нескольких, уполномоченных государством, организаций. Определение понятия прописано в Гражданском кодексе Российской Федерации.

Рассмотрим, что же это такое, какие нормативные документы должны сопровождать предпринимательскую деятельность, существуют ли законы, с которыми полезно будет ознакомиться начинающему предпринимателю.

Определение

Гражданин, который занимается продажей каких либо товаров и услуг, неся при этом определенные риски и желая получить прибыль, является предпринимателем, а его деятельность расценивается как предпринимательская. Начиная заниматься собственным бизнесом, необходимо понимать, что существует ряд законопроектов, которые должны быть учтены.

Обязательно нужно зарегистрировать свое дело в соответствующих органах и получить статус индивидуального предпринимателя. Конечно, оформление этого статуса сразу влечет за собой определенные действия, такие как создание отчетности, корректировка времени для занятия бизнесом, отчисления, производимые в казну государства и в Пенсионный фонд. Все это требует внимательности и скрупулезности, особенно ведение отчетной документации для налоговой инспекции. На основании получения систематической прибыли устанавливается размер налога. Определено, что систематической считается та прибыль и вид бизнеса, которым гражданин занимается более двух раз за годовой отчетный период.

Налоговый кодекс РФ – это единственный основной акт, регулирующий систему налогов и сборов. Придерживаться положений этого кодекса обязана и организация, и индивидуальный представитель бизнеса. Исходя из этого правового акта, происходят все необходимые отчисления в государственную казну. В случае несвоевременных выплат или отсутствия таковых, ИП может быть привлечен к ответственности посредством штрафа. Можно выделить несколько пунктов, на основании которых соответствующими органами налагается штраф.

Ответственность индивидуального предпринимателя в 2018-2019 году

Ответственность выражается в том, чтобы сделать свой бизнес законным, иначе ответственность за предпринимательскую незаконную деятельность может быть трех видов:

• административная. Основываясь на протоколе, давностью не более двух месяцев, прокурор должен начать дело об административном правонарушении. Этот протокол предоставляет налоговая полиция или общество прав потребителя. Чтобы классифицировать нарушение как административное, необходимо доказать, что субъект получил прибыль не более 250 тысяч рублей. В основном дело не доходит до суда или, если оно все-таки попало на рассмотрение мирового судьи, то решение по нему не выносится из-за истечения срока давности. Штраф, размер которого от 500 до 2000 рублей, указан в КоАП РФ;
• уголовная. Уголовная ответственность за незаконную деятельность предусматривается в случае уклонения от уплаты налогов при получении прибыли в крупных размерах – свыше 251 000 рублей, в особо крупных размерах – свыше 1 млн. рублей. Штраф в первом случае – 300 000 рублей, штраф во втором – 500 000 рублей. Может быть выбрана мера пресечения в виде ареста и заключения сроком от полугода до пяти лет. Могут быть определены комбинации наказания, в котором арест сочетается с выплатой денег в казну, и рассчитывается исходя из заработной платы за три полных года;
• налоговая. Штраф налагается за незаконную деятельность, когда не было своевременной регистрации начала ведения бизнеса. Если налоговые инспекторы доказали, что прибыль была получена до постановки на учет, то это также грозит штрафом, сумма которого может варьироваться в зависимости от срока, проведенного без учета. Осуществляя незаконную предпринимательскую деятельность менее 30 дней, можно быть оштрафованным на сумму от 5 тыс. рублей с добавлением 10% от прибыли. В случае когда незаконная коммерческая деятельность осуществлялась более двух месяцев, полагается штраф 10 тыс. рублей с добавлением 20% от полученной прибыли. Налоги, не выплаченные таким образом, должны быть рассчитаны с учетом всех отчислений в Пенсионный фонд и региональных особенностей. Только решение суда делает эту процедуру правомерной, и оплачивать нужно исходя из постановления судебной инстанции.

Многие граждане России, осуществляющие деятельность, которая приносит им прибыль, не регистрируются надлежащим образом в контролирующих органах, и следовательно, не вносят в бюджет обязательные платежи. Законодатель квалифицирует данное деяние как «незаконная предпринимательская деятельность». Чем грозит “теневому предпринимателю” такое нарушение закона?

Незаконное предпринимательство: сущность и содержание понятия

Согласно положениям Гражданского кодекса РФ под предпринимательской деятельностью понимается любая деятельность, систематически осуществляемая лицом на свой риск с целью получения прибыли. Законодатель устанавливает необходимость получения гражданином, выполняющим подобные действия, статуса индивидуального предпринимателя или юридическим лицом – организации любой организационно-правовой формы ().

Незаконное предпринимательство – это предпринимательская деятельность, которая ведется лицом или организацией с нарушением требований, установленных к процедуре ее регистрации действующим законодательством.

К незаконному предпринимательству можно отнести:

• деятельность, направленная на регулярное получение прибыли, осуществляемая без регистрации в налоговых органах;
• ведение бизнеса в сферах, незарегистрированных данным предпринимателем в качестве профильных в контролирующем органе;
• отсутствие лицензии на выполнение работ/оказание услуг, лицензирование которых является обязательным;
• заведомое искажение регистрационной информации, подаваемой при создании ИП или юридического лица.

Одним из главных признаков незаконного предпринимательства является систематичность деятельности, направленной на получение прибыли. Так, продажа автомобиля его владельцем не может быть квалифицирована в качестве незаконного предпринимательства. Не может быть признана незаконным предпринимательством и сдача собственной квартиры или дома в наем.

Виды ответственности за незаконное предпринимательство

Законодателем предусмотрено несколько видов ответственности для лиц, занимающихся незаконным предпринимательством. К ним относятся:

Административная ответственность

Наступает по решению мирового суда на основании возбужденным прокурором деле об административном правонарушении. Такая ответственность наступает в том случае, если доказанный незаконный доход предпринимателя не превысил 250 тысяч рублей. На основании ч. 1 ст. 14.1 Кодекса об административных правонарушениях РФ, размер штрафа за данное деяние составляет от 500 до 2 000 рублей.

Уголовная ответственность

Наступает для лиц, занимающихся незаконным предпринимательством, на основании решения суда, по делу, возбужденному прокурором. При этом размер полученного в результате данной деятельности дохода должен превышать 1 500 тысяч рублей (крупный размер) или 6 млн. рублей (особо крупный размер). В зависимости от размера дохода дифференцируется наказание:

• для крупного размера: штраф, достигающий 300 тысяч рублей, либо обязательные работы на срок до 480 часов, либо арест на срок до полугода;
• для особо крупного размера: штраф в размере от 100 до 500 тысяч рублей, либо принудительные работы на период времени до 5 лет, со штрафом в размере до 80 тысяч рублей (или без него). Такое же наказание применяется к группе лиц, осуществляющих незаконную предпринимательскую деятельность по предварительному сговору.

Налоговая ответственность

Налоговый кодекс устанавливает ответственность за ведение предпринимательской деятельности без постановки на учет (даже в том случае, если документы на регистрацию уже были поданы, но решение по ним не было принято, и выдача свидетельства о государственной регистрации не осуществлена).

Размеры штрафов установлены в ст.116 Налогового кодекса РФ:

• за нарушение установленного срока подачи заявления на регистрацию: 10 тысяч рублей;
• за осуществление деятельности без постановки на налоговый учет: в размере 10% от полученной суммы дохода, но не менее 40 тысяч рублей.

Итак, незаконное предпринимательство представляет собой ведение предпринимательской деятельности без соответствующей регистрации в налоговом органе. Действующим законодательством предусмотрено дифференцированное наказание за ее осуществление. Так, в зависимости от размера полученного дохода, на предпринимателя может быть наложено административное или уголовное наказание, а также штраф, основанием для которого являются нормы Налогового кодекса.