Как платить белую зарплату и не разориться. Белая зарплата: что это такое, плюсы и минусы

Оплата труда, как гласит закон, должна выплачиваться по легальной схеме со всеми соответствующими отчислениями по налогам. Но придерживаются этого требования далеко не все работодатели.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Разноцветная зарплата

Такие названия, как белая, серая и черная зарплата, слышали, пожалуй, все. Разные цвета заработной платы используются для обозначения нелегальных выплат. Рассмотрим подробнее, что это такое.

Белая

По закону существует только официальная зарплата, она же белая. Размер официальной оплаты труда устанавливается самим работодателем и фиксируется в соответствующих документах.

Однако, в соответствии с Трудовым кодексом РФ, есть два обязательных условия:

• Заработная плата не должна быть ниже установленного законом уровня.
• Ее выплата должна производиться 2 раза в месяц.

Белая зарплата в полном объеме проходит по всему документообороту и указывается:

• в приказе о приеме на работу;
• в трудовом договоре;
• в бухгалтерских документах и т. д.

При этом легко прослеживается весь процесс начисления зарплаты, включая премии, районный коэффициент, надбавки за страховой стаж, отпускные или больничные (если работник болел или уходит в отпуск) и иные предусмотренные на предприятии выплаты. Часто белая зарплата перечисляется целиком на , что облегчает весь процесс выдачи и получения денег.

Согласно Налоговому кодексу РФ, заработная плата облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), который платит сам работник. Для резидентов Российской Федерации НДФЛ составляет 13% . Все прочие удержания (долги по кредитам, алименты и др.) производятся уже после того, как был вычтен подоходный налог.

Также на официальную зарплату начисляется единый социальный налог (ЕСН), в размере 26% от ее суммы. ЕСН должно заплатить само предприятие или организация. Несложно подсчитать, что, например, при официальной сумме зарплаты в 50 тысяч работник получит на руки 43,5 тысячи, в то время как работодателю он обойдется в 63 тысячи.

Неудивительно, что сокрытие истинных размеров выплат по заработной плате очень выгодно работодателю, поскольку позволяет значительно сократить расходы.

Работнику же белая заработная плата гарантирует, что все пункты Трудового Кодекса будут полностью выполнены:

• продолжительность отпуска;
• оплата отпускных и больничных;
• правильный расчет при увольнении и т. д.

Серая

При серой (полуофициальной) заработной плате ее размер оговаривается между работодателем и работником в устной форме, в платежных ведомостях отражается только ее часть, а остальная сумма выдается отдельно.

Таким образом, серая зарплата состоит из 2-х частей: белой (указанной в трудовом договоре) и черной (неофициальной).

Серые зарплаты выгодны не только работодателям, но в некоторых случаях и работникам:

• Размер НДФЛ уменьшается, поскольку он вычитается только из официальной части зарплаты.
• Уменьшается размер некоторых других удержаний, например,

Начисление больничных, отпускных, а также расчет при возможном увольнении целиком зависят от позиции работодателя. Иногда между работодателем и работником заключается устный договор, что все подобные начисления будут производиться от истинной суммы зарплаты, и работодатель держит свое слово.

Однако нередко работодатели при приеме на работу сразу ставят соискателя перед фактом, что отпускные, компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении, выходные пособия и т. д. будут начисляться от официальной зарплаты, т. е. ее «белой» части, и работнику приходится соглашаться с этим.

В большинстве случаев официальная часть зарплаты устанавливается равной «минималке» (минимальному уровню зарплаты, допустимому законом).

Отдельная тема – больничные листы. Фонд социального страхования возмещает работодателям оплату тех дней, когда сотрудник не выходил на работу по болезни. Делается это на основе взносов, перечисленных в ФСС и рассчитанных от официальной зарплаты. То есть, если работодатель решит оплатить работнику больничный лист в полном объеме, разницу ему придется выложить из собственного кармана. Компенсацию от государства за нее он не получит. Мало кто пойдет на это.

При серой зарплате могут возникнуть проблемы с банковскими кредитами: банк может счесть размер официальной зарплаты недостаточным и отказать в кредите.

И, самое главное, — от размера официальной зарплаты зависят страховой стаж и размер будущей пенсии, которая формируется на основе отчислений в Пенсионный фонд РФ и негосударственные пенсионные фонды.

Согласно статистике, серая зарплата преимущественно распространена в следующих отраслях: торговля (оптовая и розничная), строительство, обрабатывающее производство. Многие из тех, кто получает серую зарплату, не знают, куда жаловаться, а чаще всего вообще не задумываются об этом.

Попытки напрямую поговорить с работодателем обычно приводят к следующему: работодатель соглашается сделать заработную плату полностью белой и платить ЕСН за работника в полном объеме при условии, если его расходы при этом не увеличатся. То есть, если работник обходится ему в 50 тысяч в месяц, эта сумма останется неизменной. При таком раскладе работник получит «чистыми» на руки около 34,5 тысяч. (Прибавьте сюда вычтенный НДФЛ – 13% и ЕСН – 26% и получите примерно 50 тысяч). Эта сумма на 9 тысяч меньше, чем в предыдущем примере – это ощутимая разница. Вывод очевиден. Подавляющее большинство выберет серую зарплату вместо белой.

Черная

Когда зарплата является полностью черной, работник при приеме на работу вообще не оформляется официально: трудовой договор не заключается, соответствующие записи в трудовой книжке не делается и т. д. Зарплата целиком выдается в конверте. В таких случаях организацией всегда ведется двойная бухгалтерия, и черная зарплата выплачивается из неучтенной прибыли.

Эта схема удобна для бизнеса, связанного с торговлей, перевозками, где идет постоянный оборот наличных средств.

Также по черной схеме часто работают риэлторские конторы и турфирмы, которые не оформляют официально своих агентов и менеджеров, а просто выплачивают им проценты от совершенных сделок.

Что касается социальных выплат и гарантий, при черной зарплате они, как правило, полностью отсутствуют. Серая и черная зарплата оборачивается для работника финансовой выгодой в настоящем и весьма туманными перспективами в будущем.

Чем чревато?

Выплата заработной платы по теневым схемам очень распространена, невзирая на негативные последствия, поскольку выгоды сегодняшнего дня в суровых условиях отечественной экономики бывают гораздо важнее. Однако потенциальные потери должны быть понятны всякому работодателю и работнику.

Для работника

При серой схеме выплат, когда по официальным документам зарплата является минимальной, работнику приходится довольствоваться недоплаченными отпускными и маленькой пенсией в будущем.

При черной заработной плате вообще не приходиться рассчитывать на оплату больничных листов, отпускные, а тем более декретные (оплату отпуска по беременности и родам).

Также работодатель может вообще уволить сотрудника без выходного пособия и не заплатить ему за последний отработанный период.

Ответственность работодателя

Согласно НК РФ, неуплата или неполная уплата налога в результате неправильного начисления наказывается взысканием штрафа в размере 20 % от неуплаченной суммы. Но если налоговая база была занижена умышленно, размер штрафа составит 40 % от неуплаченной суммы налога.

Также руководителю и главному бухгалтеру организации может быть предъявлена статья Уголовного кодекса РФ за уклонение от уплаты налогов в крупных размерах, если сумма неуплаченных налогов за три финансовых года составила от 500 до 2500 тыс. рублей.

Если у налоговой инспекции появятся доказательства о выплате «зарплаты в конвертах», это не останется без внимания, поскольку закономерно возникает вопрос, с каких доходов она выплачивается. Это означает, что в бухгалтерии не была отражена операция, с которой был получен данный доход.

По мнению специалистов, в ситуации с серой и черной зарплатой трудно что-либо изменить, пока штрафы грозят только работодателям. НДФЛ из заработной платы удерживает сам работодатель, поскольку именно он является налоговым агентом. Значит, с суммы, которую работник получает наличными на руки, НДФЛ уже должен быть удержан, и работник закона не нарушает. При этом у него нет возможности проверить, заплачен ли налог работодателем или нет.

Сообщить о нарушениях

Заявить во всеуслышание о получении черной зарплаты решаются единицы. Ведь непременно возникнут вопросы о неуплаченных налогах и сборах. Кроме того, обычно работники боятся потерять хоть какой-то источник доходов из-за конфликта с руководством. Но право такое есть у каждого сознательного гражданина.

Куда?

С заявлением о нелегальных выплатах заработной платы можно обратиться:

• в районный отдел государственной инспекции по труду;
• в налоговую службу по месту регистрации предприятия;
• в прокуратуру по месту собственного проживания или по месту нахождения организации-работодателя.

Обращение в суд для отстаивания собственных прав начинается с подачи искового заявления.

Данный документ должен содержать стандартную информацию:

• В требовании о взыскании невыплаченной (серой или черной) зарплаты нужно указать сумму задолженности.
• Если имелись случаи задержки зарплаты, можно включить в заявление требование об уплате процентов за каждый день задержки.
• Допускается требовать в судебном порядке обязать работодателя принять истца на работу официально, с оформлением трудового договора и указанием в нем реальной заработной платы.
• Заявлять требование о компенсации за моральный ущерб не следует, так как обычно она взыскивается за нарушения неимущественных прав.

Cбор доказательств

Как доказать выплату «зарплаты в конверте»? Это достаточно трудно, но возможно. И одного искового заявления здесь недостаточно. Нужно собрать максимальное количество доказательств, подтверждающих фактический размер зарплаты.

Это могут быть:

1. Объявление о вакансии, размещенное в периодических изданиях или интернете – там нередко указывается предлагаемый оклад.
2. Сведения Госкомстата о среднем уровне зарплаты работников данной специальности в данном регионе.
3. Из документов работодателя – расчетные листки, копии платежных ведомостей. Часто работники расписываются в 2-х платежных ведомостях: за белую часть зарплаты и за черную.
4. Сами конверты с фамилией работника – чем больше «коллекция» конвертов, тем лучше.
5. Трудовые договоры с предыдущих мест работы, если там зарплата была белой – нелогично уходить с большей зарплаты на меньшую.
6. Справки о заработной плате – иногда по просьбе работника бухгалтерия выдает справки с указанием истинного размера зарплаты, например, для получения кредита в банке или визы.
7. Показания свидетелей-коллег.
8. Аудио- и видеозаписи разговоров с работодателем.

Судебная практика

Сбор необходимых доказательств гораздо проще осуществить до увольнения – поэтому, приняв решение подать судебный иск, не стоит торопиться с увольнением. И позаботиться об этом следует до посещения первого судебного заседания.

Судебный процесс ограничивается определенными сроками, поэтому для сбора дополнительных доказательств нужно будет подавать ходатайство об отложении дела.

Сроки решения

Согласно общим правилам гражданские дела рассматриваются в течение 2-х месяцев с момента поступления заявления. Решение о принятии искового заявления к судебному производству принимается в 5-тидневный срок. Однако взыскание заработной платы относится к трудовым спорам, для которых действует сокращенный срок обращения в суд.

В отдельных случаях выгоднее обратиться с жалобой в инспекцию по труду, чем в суд с подачей иска.

На вопрос, как именно следует подтверждать свою правоту и сколько доказательств должно быть в совокупности, однозначного ответа нет. Т. е. не существует перечня документов, обязательных для предоставления в суд. Точно также нельзя назвать конкретные доказательства, гарантирующие принятие судом решения в пользу работника.

Выше перечислены наиболее типичные доказательства, которые могут помочь в благоприятном исходе дела. И чем больше доказательств будет собрано, тем больше у истца шансов выиграть суд. Может помочь выездная проверка предприятия налоговыми органами, проведенная на основании жалоб его работников на сокрытие заработной платы.

Приходилось ли вам когда-либо слышать выражение «черная зарплата»? А «серая» или «белая» зарплата? Даже если и нет, то уж с понятием «зарплата в конверте» вы знакомы наверняка и знаете, что такие цветовые и иные иносказательные названия применяются для обозначения неофициальной зарплаты. Причем настолько давно и часто, что эта цветовая градация прочно вошла в обиход. Попытаемся рассказать о разнообразных видах зарплат подробнее.

Заработная плата

Прежде чем говорить о неофициальной зарплате, нужно четко понимать, что из себя представляет официальная или «белая» зарплата. Такое название прижилось в народе вовсе не из-за цвета купюр или металла, а оттого, что такая зарплата вся до последней копейки официально проходит по всем документам:

• указана в Положении об оплате;
• указана в трудовом договоре;
• упомянута в приказе о приеме на работу и так далее.

При выплате «белой» зарплаты всегда можно проследить путь ее начисления, надбавок и удержаний.

Законодательство о зарплате

Сразу оговоримся, что по закону не существует ни белой, ни черной или серой зарплаты. Есть только официальная оплата труда, установленная работодателем, согласованная, например, с профсоюзным органом предприятия и прописанная во внутренних документах организации.

Трудовой кодекс Российской Федерации устанавливает, что порядок выплаты заработной платы, сроки выплаты и форму оплаты труда на собственном предприятии работодатель устанавливает самостоятельно. При этом есть два обязательных требования, которые работодатель должен соблюдать:

• нельзя платить работнику меньше установленного минимального уровня оплаты труда;
• выплаты заработной платы должны осуществляться раз в полмесяца.

Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что заработная плата подпадает под определение дохода физических лиц, поэтому при выплате «белой» зарплаты из нее сначала вычитается подоходный налог – то есть от тринадцати до тридцати процентов (такая ставка установлена для нерезидентов Российской Федерации).

Все прочие вычеты (алименты, долги работника предприятию или кредитным организациям и так далее) из зарплаты вычитаются уже после того, как подсчитан и снят подоходный налог (налог на доходы физических лиц).

Из чего состоит «белая» зарплата? Заработная плата работника начисляется в зависимости от формы оплаты труда, принятой на предприятии либо в отношении данной должности (профессии). Формы оплаты труда могут быть следующими:

• повременная оплата;
• сдельная оплата.

Повременная оплата

В том случае, если на предприятии установлена повременная оплата, «белая» зарплата складывается из установленного работнику оклада (который выплачивается в полном объеме при условии полностью отработанной установленной нормы времени) и премии (которая устанавливается на усмотрение работодателя: либо в определенном проценте от оклада, либо это какая-то фиксированная сумма). При выплате повременной оплаты главным учетным документом является табель учета рабочего времени.

Сдельная оплата

В том случае, если на предприятии установлена сдельная форма оплаты труда, «белая» зарплата начисляется в зависимости от выработанной работником нормы производства: изготовленных единиц товара или оказанных услуг.

Как правило, такая форма оплаты используется на тех предприятиях и в тех сферах, где можно точно просчитать количество выполненного работником. Также может выплачиваться и премия: за перевыполнение установленной нормы, производство без брака, лучшие достижения в расчетном периоде и так далее.

Состав заработной платы

«Белая» заработная плата складывается из:

• установленного оклада – за фактически отработанное время или за выполненную норму по производству продукции;
• премии;
• районного коэффициента – если он есть;
• надбавки за стаж или ученую степень, или почетное звание – как правило, такие надбавки выплачивают госслужащим, учителям, артистам;
• отпускных– если работник уходит в отпуск;
• выплат за больничный лист – если работник болел в расчетный период и успел закрыть больничный.

А также из иных выплат, предусмотренных на предприятии.

Порядок выплаты заработной платы

При начислении и выплате «белой» зарплаты бухгалтеры предприятия вычитают подоходный налог и все прочие удержания, прибавляют все полученные работником доплаты, премии и льготы и оформляют расчетный документ, в котором работник сможет увидеть, сколько именно денег ему начислили по каждому пункту и сколько удержали.

Сроки выплаты заработной платы устанавливаются руководителем предприятия (но они не должны быть реже, чем раз в полмесяца), форма выплаты – наличными на руки работнику или банковским переводом на счет работника – тоже устанавливается работодателем.

В случае если заработная плата задерживается на срок, больший пятнадцати дней, получатели зарплаты имеют законное право приостановить свою рабочую деятельность и не появляться на предприятии до тех пор, пока им не заплатят. При этом работодатель должен будет оплатить работникам дни простоя.

В случае задержек с заработной платой работник может даже уволиться по собственному желанию, а руководитель предприятия должен будет подписать заявление и в день увольнения полностью рассчитаться с работником. В случае выплаты «черной» или «серой» зарплаты поступить подобным образом работнику будет затруднительно. Правда, некоторые работники, например, госслужащие или сотрудники правоохранительных органов не могут себе позволить применить подобные меры к задерживающему заработную плату работодателю – это оговорено в трудовом законодательстве.

Неофициальная зарплата

По аналогии с «белой» официальной зарплатой существует и неофициальная – «черная» и «серая».

Это такие формы оплаты труда, которые частично либо целиком не проходят ни по одному документу предприятия, а выдаются работнику просто на руки наличными средствами, зачастую в плотном белом конверте, который надежно скрывает свое содержимое от посторонних глаз. Отсюда и такое устоявшееся народное название – «зарплата в конверте». Сейчас мы с вами узнаем, что это такое, из чего она складывается, как выплачивается и почему вообще существует такое понятие.

Что такое «серая» зарплата?

Иногда работник устраивается на предприятие на какую-нибудь ни о чем не говорящую должность с каким-нибудь минимальным окладом, но при этом выполняет, например, совершенно иные функции, чем указанные в его должностной инструкции, и за это ежемесячно получает к своей официальной, проходящей по документам зарплате некоторую солидную (или не очень) сумму наличными без каких-либо записей и ведомостей на руки. Это и есть «серая» зарплата.

Чаще всего работодатели поступают таким образом для того, чтобы заплатить меньше налогов. Но бывают и ситуации, когда руководителю предприятия может срочно понадобиться определенный специалист, а подходящей должности в штатном расписании не будет. Тогда-то на сцену и выходит «серая» зарплата: работник оформляется на какую-нибудь свободную должность, выполняет те обязанности, для которых его наняли, получает небольшой оклад, положенный по должности, а разницу получает доплатой в конверте.

Выплата дивидендов

Существует, например, такая схема: каждый работник предприятия приобретает несколько его акций или определенную долю, которые обязуется продать в случае увольнения (часто это прописано в трудовом договоре). Затем он получает небольшую зарплату официально, а большую часть денег ему выдают как выплату дивидендов – получается «серая» зарплата, выплату которой – на первый взгляд – не так-то просто обнаружить. Это заблуждение.

Как правило, налоговая служба проверяет документы акционерных собраний, трудовые договоры, периодичность и долю выплат. Разумеется, дивиденды не могут выплачиваться ежемесячно, самые частые подобные выплаты – раз в квартал. Помимо этого, решения акционерных собраний зачастую оформляются неверно и небрежно, что позволяет уличить недобросовестных работодателей в незаконных выплатах «серой» зарплаты.

Чем удобна «серая» зарплата

«Серая» заработная плата бывает удобна не только работодателям, которые таким образом снижают налоговую нагрузку, но и работникам:

• во-первых, подоходный налог получается меньшим, ведь он взыскивается лишь с части заработной платы;
• во-вторых, например, алименты высчитывают только из официальной зарплаты, а сумма удержаний не может быть больше двадцати процентов от общей суммы заработка, поэтому можно не выплачивать алименты в полном объеме.

Что такое черная заработная плата

С целью снижения налоговой нагрузки многие работодатели предпочитают нанимать работников без официального оформления: с ними не заключают трудовой договор, им ничего не пишут в трудовые книжки (даже если трудовая книжка работника по просьбе работодателя принесена и хранится на предприятии). Разумеется, заработная плата выплачивается в конверте.

Сумма такой зарплаты может быть самой разной: от минимальной до действительно хорошей по рынку вакансий. Для того чтобы осуществлять такие выплаты, работодатели, конечно же, ведут двойную бухгалтерию и в «черную» заработную плату идет неучтенная выручка. Так удобно действовать тем предпринимателям, которые имеют дело, например, с продажами товара, перевозками – бизнесом, где есть постоянный оборот наличных, которые можно пустить на зарплату в конверте.

По такой же схеме выплат успешно работают, например, риэлтерские конторы, которые официально оформляют двух-трех агентов по недвижимости, а остальных пять-семь не оформляют и выплачивают им проценты от сделок – «черную» зарплату в чистом виде. Некоторые работодатели для перевода средств на конвертные выплаты открывают подставные фирмы, которые потом сразу же ликвидируют.

Чем опасна неофициальная заработная плата

Соглашаясь на то, что по официальным документам выплаты будут минимальными, а остальная часть денег будет добираться зарплатой в конверте, работник предприятия рискует следующим:

• недоплаченными отпускными и социальными выплатами;
• маленькой пенсией вследствие мизерных отчислений в Пенсионный фонд;
• прочими недоплатами, которые гарантирует трудовое законодательство при выплате официальной зарплаты.

Те же работники, которые согласились получать «черную» зарплату, рискуют еще больше. Как правило, такие выплаты не включают в себя ни оплату отпуска, ни оплату больничного листа или отпуска по беременности и родам. К тому же, если работодателю вдруг что-нибудь не понравится, он вполне может уволить работника без выходного пособия и без выплаты зарплаты за отработанный период. Или же в любой момент может просто перестать платить работнику вовсе.

При этом работодатель, который выплачивает зарплату в конверте, вовсе не опасается за свое положение: как правило, в суд никто из работников не обращается, считая, что это бесполезно и к тому же опасно.

Помимо этого, работник, получавший неофициальные выплаты, попадает в категорию уклоняющихся от уплаты налогов, а это уже уголовная ответственность (в тех случаях, когда сумма уклонения выходит солидной).

Схема раскрытия выплат черной зарплаты

Налоговой службе достаточно легко обнаружить факт наличия неустроенных официально работников на предприятии, достаточно лишь пересчитать реальное количество работников на рабочем месте просто вручную, по головам, и сравнить полученный результат с официальным штатным расписанием.

Разумеется, за бесплатно никто работать не будет, значит, работникам выплачивается черная заработная плата. Подтверждение таких выплат можно найти в бухгалтерских файлах предприятия, если появиться с неожиданной проверкой и изъять оборудование.

Можно ли доказать в суде выплату неофициальной зарплаты

Многие обманутые работодателями работники не обращаются в суд, полагая, что если заработная плата выплачивалась им неофициально на руки, то и доказать ничего невозможно. Это не совсем так: доказать, что выплачивалась зарплата в конверте сложно, но возможно.

Главным доказательством могут послужить диктофонные записи (а диктофон сейчас есть практически в каждом мобильном телефоне), показания других работников, газетные объявления, в которых работодатели часто неосторожно пишут предлагаемый оклад (более высокий, чем обычно получают работники с официальной зарплатой на аналогичной должности) и тому подобное.

Белая зарплата - это оплата труда гражданина, осуществляемая работодателем и отраженная в бухгалтерском учете организации или ИП в полном объеме. Это означает, что человек получает вознаграждение за свой труд в той сумме, которая указана в трудовом договоре, из нее вычитается НДФЛ, она участвует в расчетах ЕСН. Например, сотрудник заработал за месяц 20 000 руб. Из этой суммы отнят налог на доходы физических лиц, оставшиеся денежные средства в сумме 17 400 руб. перечисляются на банковскую карту или выплачиваются наличными через кассу предприятия.

Когда при выдаче заработной платы ни работник, ни работодатель не скрывают частично или полностью ее размер, это и есть "белая", или "чистая" зарплата.

Многие предприятия, индивидуальные предприниматели и учреждения при подаче объявлений о поиске сотрудника в характеристике должности или места работы указывают, что доход будет официальным (белым).

К сожалению, некоторые граждане до сих пор не знают, что такое белая зарплата. На протяжении длительного времени они работают неофициально или получают вознаграждение за свой труд, часть которого скрыта от других лиц. В первую очередь от налоговой инспекции. Большинство этих людей не беспокоит, что размер их заработной платы по документам намного меньше реального дохода. Главное, чтобы ее платили вовремя, а остальное не так важно.

Белые, черные и серые доходы: в чем разница

При получении чистой заработной платы сотрудник организации или ИП может быть уверен в том, что работодатель перечисляет за него все налоги и взносы во внебюджетные фонды. Чем больше перечисления в Пенсионный фонд РФ, тем больше пенсия гражданина. В любое время можно взять справку 2-НДФЛ или по форме банка для получения кредита или займа. Клиентам с официально подтвержденными доходами кредитные организации предлагают более выгодные условия кредитования. Как правило, проценты за пользование заемными средствами ниже, чем для тех, кто не может представить документы о доходах.

Работодатель в качестве агента ежемесячно перечисляет за своих сотрудников налог на доходы физических лиц. Чтобы лишить работника части заработной платы или премии, необходимы веские основания, требуется оформить приказ и уведомить об этом гражданина. Несвоевременная выплата вознаграждения за труд является грубейшим нарушением трудового законодательства со стороны работодателя. При официальной зарплате сроки ее выдачи прописаны в трудовом контракте.

При получении черной заработной платы отношения между сотрудником и работодателем не оформляются в письменном виде, то есть никаких соглашений нет. Организация или предприниматель договариваются с человеком об оплате труда только на словах. На самом деле гражданин официально никакого отношения к работодателю не имеет. В случае острой надобности человек не сможет доказать, что он работал в фирме или у ИП в это время.

Такие условия выгодны работодателю, так как не нужно платить налоги и взносы во внебюджетные фонды. При этом работнику не нужно платить НДФЛ с черных доходов. Но следует помнить, что работодатель может задержать выдачу денежных средств на любой срок, выплатить деньги в неполном объеме или совсем не выплатить. Наказать за это недобросовестного работодателя в рамках закона невозможно.

Кроме того, при желании получить кредит заемщик с черным доходом не сможет принести справку 2-НДФЛ. На этот случай банки разработали специальные справки о доходах для получения кредитов, но не все организации и ИП прописывают в них реальные доходы, так как боятся, что информация об этом попадет в ИФНС.

Еще один вид заработка - серый. В этом случае часть доходов гражданина является официальной, с них платятся налоги и взносы в ПФ России, а вторую часть человек получает "в конверте". Такая схема выдачи заработной платы является незаконной, но многие граждане и их работодатели считают ее приемлемой. Трудовой договор есть, записи в книжке есть, справка 2-НДФЛ вполне доступна, в бухгалтерском учете отражаются начисления и выплата зарплаты. Но и здесь есть подводные камни: белую часть дохода выплатят вовремя и в полном объеме, а вот черную могут дать когда угодно и урезать в любое время.

Белая зарплата: всегда ли это хорошо для работника

При выдаче черных и серых доходов сотрудникам однозначно выигрывает работодатель, а работники находятся в зоне риска. Но бывают такие моменты, когда люди специально ищут работу, где их официальный заработок будет занижен или полностью скрыт от других лиц. Для них белая заработная плата является недостатком. К ним относятся должники.

Например, человек вовремя и в полном объеме не погасил задолженность по кредитам и проценты по ним, не платил за жилищно-коммунальные услуги и т.д. Кредиторы, в свою очередь, подали на гражданина в суд и доказали свою правоту. Судебные приставы ищут должников и списывают с их доходов денежные средства в пользу кредиторов на основании исполнительных листов и судебных приказов. А ответчики пытаются разными способами скрыть свои доходы или их большую часть.

Есть граждане, которые не хотят платить алименты в пользу своих детей, бывших супругов, родителей и других родственников. Для них черная или серая зарплата - это выход из положения, так как алименты рассчитываются только с официальных доходов.

Белая зарплата невыгодна только для тех работников, которые нарушили или собираются нарушить действующее законодательство РФ.

При трудоустройстве в объявлениях работодатели часто указывают такой термин, как “белая зарплата”, но не все понимают, что он означает. В данной статье мы разберем, в чем ее отличие от серой и черной, в чем ее достоинства и недостатки.

Введение

Заработной платой называют выплачиваемое работнику в денежной форме вознаграждение. Ее размер непостоянен и колеблется в зависимости от уровня квалификации работника, его профессии, условий труда и места жительства. То есть зарплатой называется денежный эквивалент, который работник получает на руки после выплаты различных налогов. Ее размер отображается в “мотыльке” или расчетном листе, выдаваемом бухгалтерией по окончании месяца.

Белая зарплата платится при легальном трудоустройстве

Российское законодательство не предусматривает деления на “белые”, “серые” и “черные” зарплаты, более того, выплаты последних двух являются нарушением нормативов. Рассмотрим, что обозначают данные термины.

1. Белая зарплата - полностью легальна. С нее уплачиваются все взносы и налоги, работнику положены определенные привилегии.
2. Черная зарплата - полностью нелегальна. В большинстве случаев сотрудник вообще не оформлен официально и получает деньги “в конверте”. Она не облагается налогами и сотрудник не защищен законом, поскольку он официально не устроен.
3. Серая зарплата - это нечто среднее между черной и белой. Сотруднику обычно платят минималку и с этой суммы оплачиваются налоги, а остальное добавляют конвертом. Подобная схема считается самой распространенной в частном бизнесе.

Итак, белая зарплата - это официальная выплата по трудовому договору, которая является предпочтительной для двух сторон - и для работодателя (он защищен от трудовой инспекции и штрафов налоговой), и для работника, которого защищает трудовой кодекс.

Серая зарплата позволяет работодателю экономить на налогах, поэтому зачастую она немного выше, чем белая, но при этом работник менее защищен - по сути, работодатель может управлять размером “конверта” по своему усмотрению. Черная зарплата не дает никаких гарантий - работодатель может просто закрыть двери перед носом рабочего и сказать, что он здесь находится незаконно.

Как понять, что зарплата - белая

Итак, вы уже знаете, поэтому давайте рассмотрим, как понять, что вам платят именно ее. Во-первых, уточните этот вопрос при трудоустройстве - бюджетные организации и крупные корпорации платят именно ее. Белая ЗП отвечает нормам трудового кодекса. Понять, что вы получаете ее, можно по следующим признакам:

1. Официальное трудоустройство. Вас заносят в штат, вы получаете равные с другими сотрудниками права и обязанности, подписываете трудовой договор и должностные инструкции, выпускается приказ о зачислении в штат и пр.
2. Размер оклада прописывается и в трудовом договоре, и в приказе.
3. ЗП выдается на банковскую карту или в кассе компании. В последние годы кассы практически не работают - всем выдают зарплату на карты, что значительно удобнее и практичнее.
4. Выплата ЗП проводится дважды в месяц в определенные числа - сначала выдается аванс (с 5 по 10 число), затем заработная плата (с 20 по 30 число).
5. Работники получают расчетки, в которых прописаны принципы формирования ЗП: что было начислено, что удержано, сколько полагается к выплате.
6. Делается запись в трудовую книжку, в которой указывается дата приема, должность, название компании. При увольнении ставится печать и дата увольнения.

Если вы подписали трудовой договор, в котором указан реальный размер оклада, то будете получать белую ЗП

Достоинства и недостатки белой ЗП

Выше мы рассмотрели ключевые признаки белой ЗП. Теперь рассмотрим, какие плюсы и минусы белой зарплаты существуют. Начнем с минусов - на самом деле он один. Поскольку работодателю приходится оплачивать налоги и взносы за работника (а они достигают 30–40%), то, соответственно, сотрудник получает меньше, чем при серой схеме работы, когда платится минималка. Дальше начинаются сплошные плюсы:

1. Действие трудового кодекса. Поскольку сотрудник оформлен официально, то работодателю придется соблюдать все требования ТК: время работы, размер выплат и пр.
2. Перспективы и возможность карьерного роста. Во-первых, если компания работает по-белому, то это говорит о том, что она надежна и собирается работать долго. Во-вторых, вы получаете официальный стаж и запись в трудовой книжке.
3. Возможность пользоваться кредитом и выезжать за границу. Многие банки дают кредит только при подтверждении доходов. Если вы получаете минималку и остальное в конверте, то вам могут отказать. Та же ситуация и с выездом в Шенген и другие страны — нужно подтвердить свои доходы.
4. Пенсионные отчисления. Бухгалтерия делает пенсионные отчисления, поэтому в будущем вы сможете рассчитывать на достойную пенсию. Она зависит от размера заработной платы, поэтому чем больше вы получаете, тем больше пенсия.
5. Оплачиваемые больничные, отсутствие вопросов со стороны налоговых служб. Официальная зарплата — оптимальный выбор для работника.

Внимание: у белой ЗП есть еще один минус - если вы должник, то списания будут происходить в полной мере. Это касается алиментщиков, должников банков, должников за коммунальные услуги и пр. - если приставы обнаружат официалку, то с нее будут постоянно списывать средства на погашение суммы долга.

Как насчитываются налоги

Налоги с официальной зарплаты платит две стороны - работник и работодатель. Рассмотрим данную систему подробнее. Так, с работника автоматически высчитывают 13% подоходного налога (в случае, если человек нерезидент, то размер подоходного составляет 30%). Далее с работодателя высчитывается:

1. 22% в пенсионный фонд. Данная сумма расходится на обязательную и накопительную.
2. 5.1% в фонд обязательного медстрахования.
3. 2,9% в фонд социального страхования (расходуется на материнство или потерю трудоспособности).
4. 0,2% в фонд социального страхования по травматизму.

То есть суммарно с зарплаты работодатель платит минимум 30.2% плюс 13% сам работник. То есть при выплате заработной платы в 40 тысяч 17 200 “съедается” налогами.

Белая зарплата — гарантия вашей социальной защищенности

Задержка выплат

В конце рассмотрим, как действовать, если официальную ЗП задерживают. Итак, как заставить работодателя платить белую зарплату? Согласно закону, работодатель не имеет права задерживать выплаты ЗП без особых причин - в случае, если задержка составляет 30 и более дней, то работник имеет право обратиться в прокуратуру и инспекцию по охране труда. Также работнику положена компенсация в размере 1/300 от ставки рефинансирования в сутки. Более того, если существует задержка, то работники могут не выполнять взятые на себя обязательства и не выходить на рабочее место.

Внимание: сегодня задержки достаточно редки, поскольку трудовая инспекция и прокуратура налагает серьезные штрафы на компанию за просрочки.

Но прежде чем обращаться в соответствующие органы, мы рекомендуем пообщаться напрямую с работодателем и выяснить, по каким причинам произошла задержка и когда ориентировочно она будет выплачена. Из-за кризиса у многих компаний существуют серьезные дебиторские задолженности, которые приводят к подобным ситуациям. Если обратиться в органы, то это может добить компанию, некрепко стоящую на ногах, и вы потеряете рабочее место. Лучше всего договориться с руководством, если выплаты перенесли всего на пару недель.

Вконтакте

Конституция Российской Федерации гарантирует право на труд граждан. Каждый трудящийся имеет полное право надеяться на хорошую оценку своей работы и в качестве вознаграждения за нее получить денежные средства.

Организация заинтересована в том, чтобы оплата работы была понятна и справедлива, а также мотивировала бы трудящихся на отличное выполнение своих должностных обязанностей . Структура заработной платы включает в себя несколько частей, которые подробно разберем в данной статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь через онлайн-консультант справа или звоните по телефонам бесплатной консультации :

Структура по ТК РФ

В законодательстве (№90-ФЗ) произошли некоторые изменения, в частности в статье 129 Трудового кодекса Российской Федерации, и оплата труда на данный момент является синонимом .

Заработная плата (оплата работника) является вознаграждением за труд, которое зависит от его квалификации, качества и сложности.

Компенсационные начисления также входят в понятие заработной платы, в том числе и за работу в сложных условиях, а также мотивирующие на труд выплаты (доплаты и премии).

Данная структура состоит из следующих частей (см. схему):

1. базовая (основная) часть;
2. выплаты компенсационные;
3. выплаты стимулирующие.

Базовая часть определяется из основной системы оплаты за работу.

Ее размер не может быть меньше минимального размера оплаты труда.

Базовая часть представляет собой основу зарплаты и на ее размер не оказывает влияния количество продаж, полученный доход и другие нюансы. Базовая зарплата определяется за отработанный период времени по факту, либо за итоги выполненного труда по должностным окладам.

Когда руководитель выводит базовую часть зарплаты, он должен иметь в виду следующие данные:

• заработная плата сотрудника может определяться, исходя из его квалификации, объема труда и сложности производственных задач;
• нельзя допускать любую дискриминацию во время определения условий оплаты за работу;
• оплата должна соответствовать выполненной работе.

Выплаты компенсационные , а также стимулирующие представляют собой переменную долю зарплаты , а она в свою очередь зависит от условий и гарантий начислений за труд у конкретного руководителя. Данные выплаты не зависят от вознаграждения за отработанное время по факту, либо фактически выполненных заданий.

Для компенсационных выплат характерен способ локального регулирования. В наибольшей степени это касается мотивирующих выплат, при установлении законодательством основных правил. Законодательством определен перечень выплат компенсационных, а выплачивать их должен руководитель:

• за выполнение заданий при определенных обстоятельствах (работа в тяжелых условиях, с вредными веществами, в районах со специфическим климатом);
• за выполнение работы в местностях, где произошло радиоактивное загрязнение;
• за работу при таких обстоятельствах, которые нормальными не считаются (выполнение дополнительных заданий в связи с отсутствием еще одного трудящегося, работа в ночные часы, либо , а также труд в праздники и выходные дни).

Объем компенсационных выплат назначается, исходя из соглашений и коллективных . Размер данных выплат не может быть менее установленных законодательством. Наряду с этим, законодательством определена более высокая выплата за работу тем гражданам, которые трудятся вахтовым методом, либо в области Крайнего Севера.


Исходя из этого, главной задачей компенсационных оплат считается возмещение чрезмерных трудовых затрат сотрудника, которые зависят от рабочего графика и условий для выполнения заданий. Компенсационные выплаты производятся в качестве прибавки к должностным окладам и ставкам по тарифу.

Стимулирующими выплатами считается переменная составляющая зарплаты, и она зависит от основного дохода, от конкретного итога труда сотрудника, и прочее.

Стимулирующие выплаты, а также премиальная часть не подлежат регулированию со стороны законодательства.

Осуществлять такие выплаты – это право руководителя . Необходимо сделать пометку, что если мотивирующие выплаты предполагаются режимом оплаты труда, то руководитель должен их осуществить, а сотрудник может их потребовать, если выполняет рабочий план.

Можно сделать вывод, что стимулирующие выплаты подпадают под характеристику финансовых выплат за выполнение конкретных трудовых задач.

Мотивирующие выплаты нужны, чтобы у сотрудников был стимул добиваться тех результатов , для которых недостаточно начисления основного оклада, а также поощрение желания трудящихся к повышению их квалификации и минимизации текучки кадров.

Стимулирующие выплаты назначаются в следующих случаях:

• за профессионализм;
• отличную квалификацию;
• выработку лет на предприятии;
• владение иностранными языками.

Нужно отметить, что для мотивирования сотрудников к труду на предприятиях существует премиальная система . Премии выплачиваются в качестве вознаграждения за качественное выполнение сотрудником своей работы. Премиальная система делится на две части:

1. Вознаграждения, которые входят в оплату за работу.

Сотрудник имеет право на данное вознаграждение, и это означает, что руководитель должен осуществлять данную выплату, если сотрудник выполняет конкретные планы, за которые положено премирование . При иных обстоятельствах премию сотрудник просить не может.

2. Поощрения, которые не прописаны в плане оплаты труда.

Такие выплаты осуществляются единовременно по желанию руководителя. Поощрения не выплачивают каждый месяц, а осуществляются при конкретных достижениях сотрудника . При этом обстоятельстве руководитель не обязан делать такие выплаты, но они могут осуществляться по его желанию.

Из чего складывается среднемесячная заработная плата?

Периодически случается, что для предоставления сотруднику сведения или осуществления выплат, которые соответствуют законодательству, руководитель идет на хитрости. Чаще всего ей является учет лишь одного оклада, а дополнительные выплаты остаются в стороне . Конечно, такие действия происходят не в соответствии с законом.

Отпускные – это часть зарплаты или нет?

В расчет средней зарплаты трудящегося включаются все начисления, которые производит ему руководитель. Также эти начисления должны учитываться в списке налогов по ЕСН, которые переводятся в Фонд Социального Страхования РФ.

Согласно Постановлению правительства РФ (№375), отпускные не входят в определение среднего заработка.

Во время подсчета среднего заработка также не принимают во внимание:

• количество дней отпуска;
• период командировки;
• период нетрудоспособности;
• отпуск по беременности и родам.

Смотрите ролик про структуру дохода сотрудника: