Трансакционные издержки. Факторы влияния на трансакционные издержки Факторы влияющие на уровень трансакционных издержек

Введение

Глава 1 Институциональный подход к определению и классификации контрактов, фирм и трансакционных издержек

1.1 Рыночные трансформации и становление контрактных отношений 14

1.2 Трансакционные издержки; классификация, измерение 32

1.3 Неоинституциональная трактовка фирмы с учетом современных российских особенностей

Глава 2 Факторы, влияющие на величину трансакционных издержек 78

2.1 Институциональная среда как фактор динамики трансакционных издержек предприятия

2.2 Государство в формировании условий минимизации трансакционных издержек

2.3 Коррупция и административные барьеры как источник трансакционных издержек

Глава 3 Подходы к измерению трансакционных издержек 132

3.1 Анализ расходов предприятия в аспекте выявления трансакционных издержек

3.2 Особенности выявления трансакционных издержек в учетных данных предприятия

3.3 Эмпирические исследования трансакционных издержек российских предприятий

Заключение 164

Список использованной литературы 170

Приложения 183

Введение к работе

Актуальность темы диссертационного исследования. После начального этапа реформ современная хозяйственная система России вошла в новую фазу развития. В основе строящейся модели экономики лежат контрактные отношения экономических агентов, возникающие в процессе товарного обмена. Развитие специализации и расширение рамок обмена относятся к основополагающим факторам экономического роста страны и благосостояния нации. В то же время сам процесс обмена предполагает финансовые, временные, интеллектуальные и прочие затраты на его осуществление - трансакционные издержки. Переходное состояние экономики предполагает усиление влияния традиционных факторов величины трансакционных издержек и появление новых их источников. Сегодня, когда внешняя среда деятельности отдельной фирмы, основного элемента современной экономики, стала менее благоприятной, а регулирующее воздействие государства - более жестким, роль научного подхода в решении актуальных проблем влияния трансакционных издержек на ее деятельность резко возрастает. При этом особое значение приобретает поиск экономических методов, позволяющих максимально точно выявить их количественные параметры, так как используемый традиционный бухгалтерский подход не полностью отражает спектр издержек производства и реализации и приводит к существенным искажениям.

Проблема трансакционных издержек особенно актуальна для отечественной экономической науки. Состояние высокой стабильности развитых рынков США и Западной Европы создает менее эффективные стимулы для развития теории трансакционных издержек, нежели нестабильное состояние российского рынка, неравномерность процесса его развития, неразвитость институциональной среды, правового поля и его механизмов, неопределенность спецификации прав собственности. Поэтому перед отечественной наукой встает задача критического анализа стандартных допущений, используемых в традиционных моделях зарубежной

институциональной экономики, и выработки новых решений, способных учесть специфические условия современного российского рынка, возникающие в процессе его становления.

Фундаментальные основы неоинституциональной экономики были заложены работами А. Алчияна и Г. Демсеца 1 , Р. Коуза 2 и Д. Норта 3 . Развитие институциональной теории на современном этапе осуществляется группой зарубежных ученых, в частности: О. Уильямсоном, К. Менаром, Т. Эггертссонном, М. Дженсеном, У. Меклингом, П. Милгромом, Дж. Робертсом, П. Джоскоу и др.

Однако модели, выработанные в рамках институциональной теории, не обеспечивают учет множества особенностей переходной экономики и возможных вариантов акцентов в теории. Стремление минимизировать риск ненадлежащего применения теорий, основанных на устойчивых экономических системах, защита от которого не обеспечивается традиционными методами, порождает необходимость разработки альтернативных моделей поведения экономических агентов в переходной экономике либо, по крайней мере, корректировки существующих.

Несмотря на богатое научное наследие, накопленное многими зарубежными экономистами, сторонниками институциональной парадигмы в области трансакционных издержек, первые шаги на пути теоретического решения этой проблемы в условиях трансформации институциональной структуры были сделаны лишь в 90-е годы. Исследования, предпринятые в этой области Д. Нортом, доказали перспективность такого направления научного поиска. Однако в этих работах не была сформулирована целостная теория трансакционных издержек и прав собственности в период смены институциональной среды, а также не была рассмотрена возможность применения формализованных методов исследования трансакционных издержек на нестабильных развивающихся рынках.

1 Alchian A., Demsetz Н. Production, Information Costs, and Economic Organization. American Economic Review, 62,
1972. P. 777-795.

2 Coase, R. H., The Firm, the Market, and the Law. Chicago, University of Chicago Press, 1937.

3 North D. C. Institutions, Institutional Change and Economic Performance. New York: Cambridge University Press,
1990.

Поскольку проблема контрактных отношений, прав собственности и трансакционных издержек не являлась актуальной для советской экономики, отечественные ученые не внесли заметного вклада в теорию трансакционных издержек. Формирование и развитие рынка в России вызвало появление соответствующих научных исследований. Среди них можно отметить работы С. Авдашевой, О. Белокрыловой, Р. Капелюшникова, Р. Нуреева, А Олейника, В. Полтеровича, В. Радаева, В. Тамбовцева, А. Шастико и др. Однако авторы большинства публикаций последних лет не уделяют достаточного внимания изучению количественного аспекта трансакционных издержек. Все немногие подобные расчеты, например в работах С. Малахова, недооценивают возможности практического применения разработанных моделей.

Это определило потребность в теоретических разработках, опирающихся на модели зарубежной и отечественной институциональной экономики и одновременно учитывающих особенности российских условий, а также в эмпирических исследованиях, посвященных вопросам тестирования сравнительной эффективности различных моделей оценки количественных параметров трансакционных издержек. Осуществление данных исследований является необходимым условием повсеместного внедрения методов научного подхода в практику измерения и анализа трансакционных издержек в российской экономике.

Вышеизложенное позволяет заключить, что проблемы изучения трансакционных издержек в их количественном аспекте и с учетом особенностей современной экономики России еще недостаточно решены и требуют активного внимания. Это определило выбор темы диссертационного исследования. Сложность, многоаспектность и недостаточно полная разработанность целого ряда теоретических и эмпирических вопросов трансакционных издержек, объективная необходимость их научного осмысления и комплексного анализа определили выбор целей, задач, структуры и содержания настоящего диссертационного исследования.

Целью исследования является определение специфических параметров, основных факторов, сущности и структуры трансакционных издержек российских предприятий и разработка метода их измерения.

6 Для достижения указанной цели решались следующие основные задачи:

Анализ наиболее признанных моделей институциональной экономики,
обобщение известных подходов к объяснению природы и определение
специфически российских условий трансакционных издержек и изучение
возможности их применения в изучении современной отечественной
экономики;

Исследование наиболее значимых факторов величины
трансакционных издержек;

анализ особенностей российской экономики как определяющих условий возникновения трансакционных издержек;

определение недостатков существующих подходов к измерению трансакционных издержек;

поиск информационной базы исчисления трансакционных издержек, максимально приближенной к повседневной деятельности любой фирмы, изучение основных ее особенностей, влияющих на результаты измерения;

выполнение экспериментальных расчетов трансакционных издержек на уровне отдельных отечественных предприятий.

Объектом исследования является современное российское предприятие в виде сложного комплекса множества контрактных отношений в условиях формирования рыночных отношений и трансформации институциональной среды.

Предмет исследования - трансакционные издержки, возникающие в процессе обмена между экономическими агентами, и факторы. их обусловливающие в процессе становления рыночных отношений в России.

Теоретико-методологическая база исследования представлена фундаментальными и прикладными трудами зарубежных и отечественных ученых в области неоинституциональной экономики, в частности, в рамках: теории трансакционных издержек, теории прав собственности, теории оптимального контракта, теории общественного выбора и др.

Инструментарно-методическим аппаратом исследования стало
использование гипотетико-дедуктивного и индуктивного методов научного
познания. При обосновании теоретических положений и аргументации выводов
диссертационной работы активно применялись общенаучные методы:
сравнительный, структурно-функциональный, анализа и синтеза. При решении
конкретных проблем изучения трансакционных издержек в современных
российских условиях использовались методы математического анализа,
прикладной статистики, эконометрики: экономико-статистические

группировки, прогнозные оценки, моделирование экономических явлений, динамические ряды, и др.

Информационно-эмпирическая база исследования включает законы и нормативные акты РФ, данные Федеральной службы статистики РФ и других официальных государственных органов России, неправительственных международных и российских организаций, материалы монографий и статей отечественных и зарубежных экономистов в периодических изданиях, материалы научно-практических конференций, отчетные и учетные данные реальных российских предприятий, а также результаты эмпирических исследований автора.

Рабочая гипотеза исследования основывается на системе теоретико-методологических взглядов, согласно которым структура и уровень трансакционных издержек предприятий, являющихся объективным элементом контрактных отношений, выступают важнейшим показателем развитости экономики. Для повышения эффективности деятельности субъектов национальной экономики необходимо снижение их непроизводительных затрат на организацию обменных отношений, выражающихся в трансакционных издержках. Основой направлений ограничения трансакционных издержек является определение источников возникновения и факторов их динамики, а также разработка метода наиболее точного и полного измерения величины трансакционных издержек на микроуровне.

Положения диссертации, выносимые на защиту,

Становление и прогресс рыночных отношений неизбежно вызывает расширение и доминирование сферы обращения, степень развития которой во многом обусловливает беспрепятственное осуществление контрактных отношений с минимизацией трансакционных издержек. Определяющую роль в создании и поддержании необходимых условий обменных взаимоотношений играет институциональная среда экономической системы, развитость которой и ее адекватность являются ключевым, комплексным фактором трансакционных издержек контрактных отношений предприятий. Современное состояние трансформирующейся российской институционализации не способствует решению указанных задач, что вынуждает предприятия обращаться к внеинституциональному регулированию контрактов, к теневым отношениям и, следовательно, нести значительные трансакционные издержки.

Трансакционные издержки в российской экономике, сопутствующие развитию контрактных отношений в любом из существующих определений и классификаций, составляют значительную величину как на макроуровне, так и на уровне контрактов фирм. Их высокий уровень - индикатор несовершенства институциональной среды российской экономики. «Провалы государства» в институциональном обеспечении хозяйственной деятельности предприятий, проявляющиеся в коррупции и административных барьерах, в совокупности с общей неразвитостью институциональной среды, становятся специфичным фактором гипертрофированных трансакционных издержек в России.

Тенденцией российской экономики стала зависимость ее комплексной эффективности от развитости сферы обмена, ключевым показателем совершенства которой является уровень трансакционных издержек. Это предопределяет необходимость поиска методов максимально точного и полного их измерения. Особое значение данная проблема имеет в изучении хозяйственной деятельности предприятия, так как существующие методы измерения трансакционных издержек либо относятся к макроуровню, либо имеют характер экспертных оценок.

В качестве основного источника информации, необходимой для измерения трансакционных издержек предприятий, следует использовать их учетные и отчетные данные, предоставляемые внешним пользователям, в которых наиболее точно и сопоставимо обобщаются экономические результаты хозяйствования. В то же время стандартная отчетность российских предприятий может служить только источником данных для оценки индикаторного уровня трансакционных издержек. Точные их величины на отдельных предприятиях можно оценить при глубокой дополнительной обработке учетных данных.

Эффективным методом измерения трансакционных издержек на уровне предприятия может стать двухуровневый анализ ключевых, статей затрат, фиксируемых в данных учета и стандартной отчетности: коммерческие расходы; управленческие расходы; внереализационные расходы; общехозяйственные расходы; налоги и обязательные платежи. Данные статьи затрат следует анализировать, во-первых, для приближенных оценок общей величины трансакционных издержек и, во-вторых, для более точных оценок, как совокупность элементов трансакционного и трансформационного характера.

Анализ расходов отдельных предприятий различных организационно-правовых форм доказывает их значительные потери от трансакционных издержек. Их основным источником становятся не столько прямые непроизводительные потери предприятия, сколько искусственное сдерживание расширения обменных отношений.

Научная новизна диссертационной работы состоит в выявлении факторов и специфических параметров, оказывающих наибольшее влияние на величину трансакционных издержек в современной экономике России и разработке метода их оценки и измерения на уровне предприятия.

Исследование теоретических вопросов трансакционных издержек и эмпирическое тестирование эффективности применения моделей их оценки в

условиях российского рынка привели к следующим результатам, содержащим, по мнению автора, элементы научной новизны:

Показаны специфика российской институциональной среды и ее влияние на развитие контрактной системы, которая характеризуется неразвитостью, а иногда полным отсутствием институтов, одна из основных функций которых - снижение трансакционных издержек. Обосновано двоякое значение трансакционных издержек, являющихся одновременно индикатором институционального несовершенства и реальными потерями предприятий. Основная негативная роль трансакционных издержек в российской экономике определяется их потенциально высоким уровнем для отдельных контрактных отношений и как следствие - сдерживанием развития сферы обмена и экономики в целом.

Раскрыто ключевое значение государства в институциональном обеспечении экономики и его факторного влияния на уровень трансакционных издержек, возникающих во взаимодействии экономических агентов. Выявлены особенности и определено специфическое воздействие административных барьеров и коррупции на условия деятельности российских предприятий, заключающиеся в повсеместном их распространении, замещении институционального регулирования и самовоспроизводимости, и проявляющиеся в высоком уровне трансакционных издержек.

Обобщены существующие подходы к определению и классификации трансакционных издержек, что позволило определить их составляющие, структурировать отдельные элементы и обоснованно предложить методы их измерения на уровне предприятия. В качестве наиболее репрезентативной информационной базы количественного анализа трансакционных издержек выбраны данные российского учета и отчетности, позволяющие обеспечить сопоставимость и ретроспективность анализа трансакционных издержек отдельных предприятий.

Исследована специфика отражения результатов хозяйственной деятельности фирм в российском учете, что дало возможность выявить

и следующие его особенности: комплексность, интегральвость, многосоставность показателей, которые влияют на результативность экономической оценки трансакционных издержек.

Разработан авторский метод двухуровневого измерения трансакционных издержек предприятий, основанный на анализе стандартной отчетности и подробных данных учета, позволяющий оценивать величину трансакционных издержек, соответственно, с меньшей (индикативной) и большей степенью достоверности, и отличающийся от существующих методов направленностью на прямое исчисление трансакционных издержек на уровне отдельных предприятий.

Определены основные показатели внешнего учета и отчетности, свидетельствующие об уровне трансакционных издержек предприятия: коммерческие расходы, управленческие расходы, внереализационные расходы, общехозяйственные расходы, налоги и обязательные платежи.

Проведен количественный анализ внешней отчетности реальных российских предприятий различных форм собственности, организации и вида хозяйственной деятельности, результаты которого отражают основные особенности трансакционных издержек: высокий уровень, многообразие форм, существенные различия в структуре, зависимость от специфики деятельности предприятий и тенденция к росту.

Теоретическая значимость исследования состоит в том, что оно доказывает необходимость пересмотра некоторых допущений, используемых в стандартных моделях зарубежной институциональной экономики, при разработке методологии определения трансакционных издержек ш нестабильных развивающихся рынках. Основные положения и выводы, содержащиеся в диссертации, могут быть использованы при дальнейшем развитии теории трансакционных издержек в условиях переходной экономики, которой свойственно изменение основных параметров институциональной среды. Результаты исследования применимы в практике экономического анализа трансакционных издержек, оказывающих негативное влияние на

отношения обмена, распределения и перераспределения, ценообразование и интегральную эффективность предприятий.

Практическая значимость исследования состоит в том, что полученные результаты могут быть применены для совершенствования количественного определения и анализа трансакционных издержек. Целесообразность практического использования полученньж решений проблем измерения трансакционных издержек подтверждена при изучении уровня трансакционных издержек на конкретных предприятиях. Кроме того, результаты исследования могут быть использованы в преподавании курсов «Экономическая теория», «Институциональная экономика», «Управление затратами» и «Ценообразование».

Апробация результатов исследования. Результаты и выводы диссертационного исследования докладывались автором на международных, всероссийских, региональных, внутривузовских научно-практических конференциях в Москве, Санкт-Петербурге, Самаре, Сочи, Ростове-на-Дону в 2001 - 2004 гг. Методические положения, предложенные в диссертационной работе, используются на предприятиях Северо-Кавказской железной дороги и в издательстве «Феникс». Некоторые итоги работы нашли отражение в научных отчетах НИР, выполненных при участии автора в 2002 - 2003 гг. в РГУПС.

Основные положения диссертационного исследования отражены в 15 публикациях общим объемом 6,4 п. л.

Рыночные трансформации и становление контрактных отношений

Переход в России от планового хозяйства с господством отношений прямого распределения товаров и услуг к рыночной экономике с доминированием сферы обращения, а, следовательно, большей величиной трансакционного сектора и общего объема трансакционных издержек, неизбежно ставит нас перед необходимостью глубокого переосмысления этого феномена.

Растущий интерес к исследованию трансакционных издержек в современной экономической науке объясняется отчасти неожиданными для исследователей результатами анализа динамики трансакционных издержек в переходных экономиках. Приведем точное высказывание Р. Коуза: «Если бы меня попросили показать экономическую систему, в которой трансакционные издержки не существуют, я бы назвал абсолютно коммунистическое общество»4. Однако динамика структуры постсоветской российской экономики свидетельствует о том, что снятие ограничений на свободу рыночных трансакций, т.е. фактически на обмен прав собственности, приводит к существенному росту трансакционных издержек. Это очевидно как на макроуровне при качественном анализе соотношения темпов роста (спада) долей трансформационных (промышленность, строительство, сельское хозяйство, транспорт) и трансакционных (оптовая и розничная торговля, связь, финансовые и банковские услуги, страхование, недвижимость, образование, консалтинговые и аудиторские услуги, рыночная инфраструктура, информационные технологии и т. д.) секторов5 в ВВП, так и на микроуровне при анализе издержек отдельных предприятий. Заметим, что в развитых странах также происходит повышение роста удельного веса трансакционного сектора в экономике; в его основе, однако, лежат качественно иные причины (разделение труда и углубление специализации, технический прогресс, сопровождающийся увеличением размеров фирм и усиление роли правительства в отношениях с частным сектором). Процессы, происходящие в России, очевидно, имеют ту же направленность. Но рост трансакционного сектора российской экономики в абсолютном выражении не сопровождается адекватным снижением трансакционных издержек на уровне отдельной сделки. В развитых странах размеры трансакционного сектора очень велики, например, еще в 1970 г. в США величина этого сектора составляла 55% ВНГҐ. Соответственно и доля ресурсов, необходимых для его функционирования, значительна. Но эти затраты поддерживают высокий уровень развития инфрастуктуры рынков, спецификации и защиты прав собственности. Например, одним из способов снижения трансакционных издержек является создание эффективного правового регулирования экономических отношений агентов, основанного на четкой и однозначной спецификации прав и обязанностей сторон сделки. В случае неадекватной спецификации, что характерно для современной российской экономической системы, право само становится источником трансакционных издержек, в обществе снижается желание пользоваться правовыми нормами, компании обращаются к «теневой юстиции», растет криминализация общества.

В России сегодня можно наблюдать ситуацию, когда произошел существенный рост трансакционного сектора. Но ресурсы, затрачиваемые на его поддержание, не компенсируются за счет специализации труда и расширения рамок обмена. Неразвитость спецификации и защиты прав собственности, рыночной инфраструктуры, законодательства, а также коррупция и административные барьеры препятствуют получению выгод от специализации труда и расширения сферы обращения.

Поэтому акцентированное внимание на обменные, контрактные аспекты взаимоотношений субъектов экономики необходимо при исследовании проблем современной российской экономики. Контракт и сопровождающие его процессы, явления и экстерналии, в частности такой важный аспект обменных отношений, как трансакционные издержки, должны играть ключевую роль в анализе российской экономики на современном этапе. Контракт в каждом отдельном случае - это лишь конкретные рамки взаимодействия сторон, участвующих в обмене, призванном повышать благосостояние сторон, о чем говорил еще Адам Смит7. По его справедливому мнению, повышению благосостояния сторон при обмене способствует разделение труда и специализация производства, являющиеся основой экономического прогресса. Если не учитывать трансакционные издержки, получается очень элегантная конструкция. Объем производства растет, ведь все производят только то, в чем имеют сравнительное преимущество, соответственно растет и общественное благосостояние. Но в реальности расширение сферы обращения в результате увеличения масштабов обмена сделало сектор услуг господствующим в наиболее развитых экономиках. Таким образом, резкое углубление специализации и разделения труда, способствовавшее увеличению производства, одновременно повысило издержки, связанные с обменом, оценкой качества, измерениями множества параметров предметов обмена, контролем над персоналом и т. д. Расширение же масштабов обмена неминуемо привело к росту абсолютной величины трансакционных издержек. И все же рост этих издержек был компенсирован выигрышем в производительности, как результат углубления специализации и разделения труда. Удельные трансакционные издержки в расчете на одну сделку сократились. Да, результат положителен. Но его плоды во многом были поглощены издержками обмена.

Трансакционные издержки; классификация, измерение

Трансакционные издержки - ключевой термин неоинституциональной экономической теории, бурно развивающейся в последние годы. Отсутствие общепринятой трактовки этой категории вызывает научные дискуссии и споры. Трансакционные издержки заслуженно получили эпитет «хорошо выбранного неудачного понятия»32. Во всяком случае, при исследовании трансакционных издержек нужно принимать во внимание, что они существуют в любой реальной хозяйственной системе, так же как в любой системе существует неопределенность и оппортунистическое поведение экономических агентов33. Несмотря на то, что «существует много школ трансакционных издержек» и многие экономисты «смешивают в одну кучу все недостатки рынка под общим названием трансакционные издержки» , само их явление заслуживает очень серьезного внимания.

Понятие трансакционных издержек было введено в 30 г.г. XX в. Р. Коузом в его статье «Природа фирмы»35. Оно было использовано для объяснения существования таких противоположных рынку иерархических структур, как фирма. Мы считаем, что Р. Коуз обоснованно связывал образование этих «островков сознательности» с их относительными преимуществами в плане экономии на трансакционных издержках. Специфику функционирования фирмы он усматривал в подавлении ценового механизма и замене его системой внутреннего административного контроля.

В рамках современной экономической теории трансакционные издержки получили множество трактовок, иногда диаметрально противоположных.

Так, К. Эрроу определяет трансакционные издержки как издержки эксплуатации экономической системы36. Он сравнивает действие трансакционных издержек в экономике с действием трения в физике; Мы предполагаем, что эта трактовка, несмотря на образность и оригинальность, в некотором смысле размывает понятие трансакционных издержек. На основании подобных предположений делаются выводы о том, что чем ближе экономика к модели общего равновесия Вальраса, тем ниже в ней уровень трансакционных издержек, и наоборот.

В более четкой, по нашему мнению, трактовке Д. Норта трансакционные издержки «состоят из издержек оценки полезных свойств объекта обмена и издержек обеспечения прав и принуждения к их соблюдению»37. Необходимость сокращения трансакционных издержек становится основной причиной возникновения институтов.

Трансакционные издержки существуют не только в рыночной экономике, но и в альтернативных способах экономической организации и, в частности, в плановой экономике. В рамках административно-командной экономики они принимают иные формы, но их величина более чем значительна. Так, согласно С. Чангу, максимальные трансакционные издержки наблюдаются в плановой экономике, что, в конечном счете, определяет ее неэффективность38. Действительно такое предположение имеет некоторые основания, в то же время сложность измерения трансакционных издержек доказывает невозможность однозначного взгляда на эту проблему.

Строй общественного производства при административно-командной экономике представляется как «единая фабрика». Предполагается, что товарные отношения в обществе вредны, поскольку стимулируют эгоизм, и они рассматриваются с чисто технологической точки зрения. Предполагается возможность централизованного сбора всех ресурсов и всей информации и планомерного, оптимального их распределения.

В 1960 - 1970 гг. в Центральном экономико-математическом институте создали теорию оптимального функционирования социалистической экономики - СОФЭ, которая предполагала возможность оптимизации всех потоков на уровне народного хозяйства, представлявшегося им в виде «единой фабрики». Естественно, это была только теоретическая модель, на практике она была неприменима. Дело в том, что при ее разработке не учитывалось наличие трансакционных издержек. В реальности, функционировать как единая фабрика, обществу мешают три типа трансакционных издержек. Это издержки измерения, издержки по приобретению и передаче информации и агентские издержки. Но собственность социалистического государства должна была находить в себе некие механизмы реализации, и таковым механизмом стало государственное планирование. Госплан был тем центром, в котором собиралась вся информация о производственных возможностях всех предприятий и где делались прогнозы, т. е. просчитывалось несколько стратегий распределения ресурсов с целью удовлетворения тех или иных потребностей.

Система материальных балансов была огромным достижением советской экономической науки. Однако, несмотря на эту поражающую воображение систему планирования, надо отметить и ее очень существенную негативную сторону. Огрубление оценок, команд, стратегий привело, в первую очередь, к отставанию в системе технологических допусков на продукцию. Хотя нельзя не отметить встроенные механизмы противодействия тенденциям огрубления: 1) военная приемка. В данном случае потребитель непосредственно участвует в производстве, и здесь работают административные рычаги; 2) потребительский спрос. Иногда потребитель отказывался покупать некачественную продукцию, и заставить купить его не может никто; 3) система технологических стандартов. Недостатки советской системы планирования предполагали определенные способы адаптации к ним: 1) номенклатурная адаптация, так называемая корректировка планов. Фактически принятый план был не планом, а текущей системой ориентиров, которые задавались в натуральном виде и предприятиям, и их поставщикам, и потребителям; 2) финансовая адаптация. Система кредита позволяла предприятию привлечь дополнительные ресурсы и снизить хрупкость существующей системы планирования; 3) «остаточный принцип». Выделялись приоритетные сектора и сектора остаточные. Если вся система не балансировалась натурально, то ее текущее балансирование осуществлялось за счет остаточных секторов.

Экономика советского типа за счет указанных стабилизаторов просуществовала достаточно долго, хотя ее неэффективность была заложена уже в самом механизме функционирования.

Наиболее соответствующее задачам нашего исследования определение трансакционных издержек дает К. Менар. Он видит в них издержки «функционирования системы обмена или, говоря точнее в рамках рыночной экономики, во что обходится использование рынка, чтобы обеспечить размещение ресурсов и передать права собственности»39.

Институциональная среда как фактор динамики трансакционных издержек предприятия

Экономические агенты совершают выбор в определенных рамках, обусловленных действующими институтами, обладающими инерционным характером динамики, зачастую неэффективными. Однако само существование институтов определено ограниченностью рациональности, отсутствием возможностей оценивать ситуацию на рынке заново и полностью просчитывать возможные поведенческие стратегии. Поэтому фирма действует в определенных рамках формальных (закрепленных в системе действующего законодательства) и неформальных (зафиксированных в традиционно применяемом стереотипе поведения) институтов. Неэффективность институтов, структурирующих деятельность предприятия, вызывает увеличение размеров его трансакционных издержек. Причем отдельно взятое предприятие объективно не способно изменить существующие институты. Конечно, если это предприятие не такого масштаба, как ОАО «Газпром» или МПС РФ, которое фактически самостоятельно разработало законодательную базу регулирования деятельности возникшего на его базе ОАО «РЖД». Институты изначально выступают в качестве определителя правил действия, законов и норм морали, которые структурируют экономические отношения, управляют доступом к власти и ее применением. Считается, что возникновение институтов обусловлено стремлением экономить усилия и ресурсы, затрачиваемые. на приобретение и обработку информации, т. е. трансакционные издержки. Исследования Всемирного банка подтверждают, что качество институтов в значительной мере влияет на результаты экономических показателей стран. Логично было бы предположить, что одной из основных функций институтов является минимизация затрат, которые фирмы тратят на то, чтобы договориться между собой и обеспечить выполнение договоренностей, т. е. трансакционных издержек.

В современных российских условиях необходимые рынку формальные институты зачастую просто отсутствуют, существующие далеки от совершенства, очень неразвиты «мягкие» неформальные рамки взаимодействия, такие как мораль, доверие, деловая репутация и т.д. В такой ситуации хозяйствующие субъекты вынуждены создавать свои собственные технологии взаимодействия с контрагентами и государством и нести, соответственно, повышенные трансакционные издержки. К основным преимуществам институтов перед индивидуальными формами структурирования взаимодействия предприятия с другими экономическими агентами относится эффект экономии на масштабе. Таким образом, величина трансакционных издержек становится показателем степени несовершенства институциональной среды для эффективного функционирования рынка. Количественные оценки трансакционных издержек, содержащиеся в некоторых исследованиях, свидетельствуют о том, что эти непроизводительные общественные затраты диктуют необходимость теоретического и практического переосмысления сложившейся российской институциональной среды и ее адаптации к рыночным отношениям.

Необходимость процесса перехода к рынку в современной России практически никем не ставится под сомнение. Различия состоят, пожалуй, только в представлениях о том, какая «рыночная модель» имеет наилучшие перспективы. В результате «переход к рынку» стал довольно абстрактной концепцией. Но следует понимать, что рынок - это не только агрегированная совокупность индивидуальных обменов и относительно независимая саморегулирующаяся система. Рынок представляет собой еще и совокупность институциональных ограничений, в рамках которых происходит деятельность хозяйственных агентов. Для понимания рыночного механизма необходимы следующие шаги; анализ построения институциональных форм в повседневном взаимодействии предпринимателей, работников, потребителей; уточнение порядка осуществления доступа к ресурсам и проведения контроля над деятельностью хозяйственных агентов; рассмотрения отношений, складывающихся у предпринимателей с представителями власти; выявление способов образования сетей неформального обмена услугами; изучение процессов формирования этики деловых отношений.

Общепринятым и без сомнения справедливым тезисом в последние годы стало утверждение о несовершенстве законодательной и нормативной базы российской экономики. Принятие законов растягивается на годы. Но главное то, что принятые законы часто не исполняются, что уже связано с несовершенством механизма принуждения (enforcement). И предприниматели, и население относятся к ним достаточно пренебрежительно. Большинство предпринимателей предпочитают соблюдать законы «по мере возможности», т. е. если они не препятствуют деятельности предприятия. Более того, сами представители органов государственной власти нередко нарушают конституционные основы и федеральное законодательство.

Ярким примером несоблюдения установленных формальных правил является уклонение предпринимателей от уплаты налогов. По оценкам Рабочего центра экономических реформ при правительстве РФ, только 1,5 % российских предприятий уплачивают все налоги своевременно и полностью. Примерно две трети скрывают часть своих доходов. А около трети предприятий вообще уклоняются от уплаты налогов. Благодаря контрольным мерам в. 2002 году удалось доначислить в бюджеты всех уровней с учетом налоговых санкций и пени 220,6 млрд. рублей. Правда, поступило в бюджетную систему из этих средств пока 68,7 млрд. рублей, но и это на 9 млрд. рублей больше, чем в 2001 году".

Уклонение от уплаты налогов считается вполне легитимным с позиций и предпринимателей, и общественного мнения и становится признанной нормой. Оно превратилось в обычный, оправданный и, более того, естественный элемент эффективной хозяйственной стратегии. По данным МНС на 1.06.2004 г., из 3,4 млн. зарегистрированных в РФ юридических лиц более 0,5 млн. не предоставили налоговую отчетность либо предоставили «нулевой» баланс, По различным оценкам государство ежегодно недополучает до 30 % причитающихся платежей. По данным «Управления по организации расследования налоговых преступлений МВД России», в 2003 г. лишь по расследуемым уголовным делам сумма ущерба составила более 1,5 млрд. руб., и это только по преступлениям, связанным с возмещением НДС100.

Важнейшим обстоятельством российской действительности по нашему мнению является то, что права собственности в российской экономике недостаточно специфицированы. Как справедливо отмечают Радыгин А. Д. и Мальгинов Г. Н.? неясно, где кончается собственность государства и начинается частная и корпоративная собственность101. Часто собственность формально принадлежит одному субъекту, а использует ее другой, соответственно, и ответственность определить просто невозможно. При этом сами предприниматели часто заинтересованы именно в неопределенности отношений собственности. В таких условиях стратегии развития (как правило, неформальные) не могут не иметь ограниченного временного горизонта. Пресловутый дефицит инвестиций в реальный сектор связан с отсутствием не только средств, но и долгосрочных экономических ориентиров у агентов, обладающих такими средствами. Хотя в последнее время и наблюдается значительное оживление инвестиционной активности, она имеет специфический характер. По оценкам Минфина РФ, прямые инвестиции в основной капитал в 2003 г. составили 72 млрд. долларов США. Из них только 6,5 млрд. - прямые иностранные инвестиции102.

Анализ расходов предприятия в аспекте выявления трансакционных издержек

Анализ трансакционных издержек в аспекте их количественного измерения возможен с использованием двух подходов: ординалистического и кардиналистического. Первый основан на учете значимости лишь направления изменения трансакционных издержек. Следовательно, анализируется только соотношение различных уровней трансакционных издержек для одйого акта экономического взаимодействия, происходящего в различных организационных и контрактных контекстах. «Данная проблема разрешается путем сравнительного институционального анализа для сопоставления трансакционных издержек при различных способах контрактации. Соответственно, важно различие трансакционных издержек, а не их абсолютное значение»147. Ординалистический подход является в настоящее время доминирующим, что во многом объясняется, как мы указывали выше, «размытостью» определения самого понятия трансакционных издержек.

Проблема измеримости трансакционных издержек остается одним из главных препятствий к применению одноименной теории в конкретном экономическом анализе. Остается открытым вопрос, могут ли все типы трансакционных издержек быть измерены в денежном эквиваленте. Даже обычная процедура выражения в денежном эквиваленте затрат времени на совершение трансакции является несовершенной ввиду отсутствия во многих случаях специализирующихся на обеспечении того или иного аспекта трансакции (например, ведения переговоров) посредников. Еще больше вопросов возникает при попытках оценить в денежной форме те издержки, которые не принимают эксплицитной формы, например, психологический дискомфорт, возникающий по причине оппортунистического поведения партнера, пользовавшегося ранее доверием, или в связи с незащищенностью прав собственности. Ситуация с измерением трансакционных издержек связана с той же самой проблемой, что лежала в конце XIX в. в основе дискуссии об измеримости полезности. В качестве альтернативы кардинальному способу измерения полезности Дж. Эджуорт и И. Фишер предложили ординалистическии подход, заключавшийся лишь в анализе соотношения различных уровней полезности и отказе от претензий на оценку их абсолютной величины149. Именно в этом направлении движется и теория трансакционных издержек.

Сравнительный анализ трансакционных издержек, возникающих при совершении сделки в различных контрактных и организационных контекстах, во многом ограничен экспертными оценками их величины. Ранжирование различных вариантов относительно друг друга может позволить отказаться от несовершенных методов измерения трансакционных издержек в денежной форме.

Наиболее общепризнанной попыткой применения кардиналистического подхода для измерения трансакционных издержек можно назвать работу Дж. Уоллиса и Д. Норта130. Ими вводится различие между трансформационными (связанными с физическим воздействием на предмет) и трансакционными издержками. Причем и те, и другие признаются производительными. Экономические агенты стремятся снизить общую их сумму, не делая между ними никакого различия. Как функция трансакции, так и функция трансформации требуют реальных затрат. Более того, в определенных пределах трансформационные и трансакционные издержки взаимозаменяемы. Сами авторы определяют указанные виды издержек следующим образом: «Трансформационные издержки есть издержки, связанные с превращением затрат в готовую продукцию, издержки по осуществлению трансформационной функции. Трансакционные издержки зависят от затрат труда, земли, капитала и предпринимательского таланта, которые используются в процессе рыночного обмена151». Дж. Уоллис и Д. Норт исследовали динамику трансакционного сектора экономики США (частного и государственного) за период с 1870 г. до 1970 г. (см. табл.).

Суммарные трансакционные издержки состоят из следующих статей. Во-первых, это услуги «трансакционного сектора» (в его состав включаются отрасли, «продукция» которых рассматривается как целиком имеющая трансакционное назначение - оптовая и розничная торговля, страхование, банковское дело и т. д.). Во-вторых, это трансакционные услуги, но оказываемые внутри «трансформационного сектора». При их оценке авторы исходят из величины фонда вознаграждения труда непроизводственных работников в отраслях этого сектора. (Условно говоря, это затраты на «аппарат управления», организацию сбыта и снабжения и т. д. в промышленности, сельском хозяйстве и других подразделениях «трансформационного» комплекса.) Граница между двумя выделенными секторами проводится авторами приблизительно, а не по каким-то четким критериям, что признают и они сами. Данная попытка измерения относится к макроуровню и заключает в себе много спорных моментов.

В частности определение общего объема трансакционных издержек как суммы затрат на услуги «трансакционного сектора» и затрат на услуги, оказываемые внутри «трансформационного сектора», строится на исключительно интуитивном их разделении. Так, предметом дискуссии может быть отнесение или неотнесение к «трансакционному сектору» помимо оптовой и розничной торговли, страхования, банковского дела, операций1 с недвижимостью, имеющих целиком трансакционное назначение, еще и транспорта. Кроме этого, большую сложность представляет выделение трансакционной составляющей «трансформационного сектора». Учет в этом случае лишь фонда заработной платы непроизводственных работников кажется слишком упрощенным методом выделения затрат на проведение трансакций внутри «трансформационного сектора». Ведь помимо фонда заработной платы трансакционный сектор внутри предприятий представлен весьма широким спектром других затрат. Более подробно об этом будет сказано ниже.

Сущность и классификация транзакций

Лекция 3. Права собственности и транзакционные издержки

1. Сущность и классификация транзакций

2. Сущность и классификация транзакционных издержек.

4. Сущность и режимы прав собственности.

5. Теорема Коуза и ее значение.

6. Эффективное распределение прав собственности.

Транза́кция или транса́кция (англ. transaction, от лат. transactio - совершение, договор) - минимальная логически осмысленная операция, которая имеет смысл и может быть совершена только полностью (или полностью отменена).

Транзакция - ведение дела, ведение, сделка, дело, трансакция, урегулирование спора, урегулирование спора путем соглашения сторон или компромисса, труды, протоколы.

Трансакция (лат. transactio) – это соглашение, сделка. Понятие «трансакция» было введено в экономику Джоном Р. Коммонсом.

Оливер Уильямсон дал следующее определение трансакции: «Трансакция имеет место тогда, когда товар или услуга переходит от заключительной точки одного технологического процесса к исходной точке другого, смежного с первым. Заканчивается одна стадия деятельности и начинается другая» [Уильямсон, 1996, с. 27]. В соответствии с этим подходом

Транзакция – операция по передаче продукта, ресурса «из рук в руки», т. е. из одной операции (сделки) в другую.

Это могут быть «поставки» как внутри фирмы, так и на рынке, и мы можем говорить как о внутренних, так и о внешних трансакциях, или о внутрифирменных или ры­ночных трансакциях. Трансакция, таким образом, возникает, ког­да имеет место разделение труда [Фуруботн, Рихтер, 2005, с. 55].

Определение трансакции , принятое в отечественной литературе построено на основе идеи Дж. Коммонса: «Транзакция - деятельность человека в форме отчуждения и присвоения прав собственности и свобод, принятых в обществе, которые осуществляются в процессе планирования, контроля за выполнением обещаний, а также адаптации к непредвиденным обстоятельствам».

Классификация транзакций:

1) По отношению к институциональному объекту:

· Внешние транзакции

· Внутренние транзакции.

Например, внутренняя или внутрифирменная транзакция описана у Адама Смита на примере разделения труда при производстве булавок. «Один [рабочий] тянет проволоку, другой выпрямляет ее, тре­тий обрезает, четвертый заостряет конец, пятый обтачивает один конец для насаживания головки; изготовление самой головки требует двух или трех самостоятельных операций» [Смит, 1993].

2) По сферам деятельности:

· Экономические

· Социальные

· Правовые

· Политические

· Этические.

Экономические транзакции – а) процедура передачи товара, ресурса из рук в руки; б) сделка.

Социальные транзакции - социальные действия, которые необходимы для создания и поддержания институциональных ра­мок, в которых осуществляется экономическая деятельность.

Правовые транзакции (Джон Коммонс) - это «отчуждение и присвоение прав собственности и свобод, созданных обществом». Это определение трансакции так­же имеет дело с передачей ресурсов, но уже в юридическом смыс­ле. В нем говорится о передаче подтвержденных законом прав соб­ственности и иных прав.

Политические транзакции – действия как процедуры заключения политических договоров, соглашений.

Этические транзакции – действия как процедуры исполнения неформальных правил. Например, ритуал.

3) По виду операций Джон Коммонс выделял

· торговые транзакции,

· транзакции управления

· транзакции рационирования.

Торговые трансакции операции по передаче прав на материальные ценности и услуги посредством добровольного соглашения между равными по закону сторонами. Торговые трансакции создают в рыночной системе стимулы для производства и поставок материальных ценностей.

Транзакции управления – операции по координации людей, производящих продукты и услуги. Они подразумевают отношения власти и подчинения между узаконенными уровнями иерархии (например, мастер и рабочий). Например, сделка по поводу найма на работу дает право работодателю распоряжаться действиями рабочего, а рабочему обязанность подчиняться. С другой стороны, это дает право рабочему на заработную плату и социальный пакет, а работодателю – обязанность финансировать зарплату и социальный пакет.

Трансакции рационирования - «переговоры по достижению соглашения между несколькими участниками, которые имеют право распределять прибыли и убытки между членами совместного предприятия», осуществляют распределение реального дохода (богатства). Они также подразумевают асимметричность отношений и подчинение между узаконенными уровнями иерархии (например, формирование советом директоров политики дивидендов или разработка госбюджета и налоговой политики правительственными органами). Следовательно, трансакции рационирования распределяют прибыли и убытки от создания материальных ценностей по предписанию верхних уровней власти. Эти стратегические трансакции формируют ограничения на потенциальное содержание торговых трансакций и трансакций управления.

4) По взаимосвязи с другими транзакциями:

· Автономные

· Связанные (с другими транзакциями)

5) По повторяемости:

· Однократные

· Регулярные

6) По сложности:

· Простые

· Сложные

7) По периоду действия:

· Краткосрочные

· Долгосрочные.

8) По степени формальности:

· Формальные

· Неформальные

9) По характеру:

· Товарные

· Институциональные.

Четыре уровня трансакций по О.Уильямсону: разовый (элементарный) обмен на анонимном рынке; повторяющийся обмен массовыми товарами (в отсутствие специфичности активов); повторяющийся контракт, связанный с инвестициями в специфические активы; инвестиции в эксклюзивные активы.

2. Сущность и классификация транзакционных издержек

Транзакционные издержки - это издержки, возникающие при осуществлении трансакций. Они складываются из затрат ресурсов и затрат времени на совершение сделки, а также из по­терь, возникающих вследствие того, что был заключен неполный или неэффективный контракт.

Впервые идея трансакционных издержек появляется в статье Р. Коуза «Природа фирмы» в 1937 году, где он говорит об издерж­ках использования ценового механизма, объясняя их наличием существование фирмы, как альтернативного механизма коорди­нации деятельности [Коуз, 2007 г.]. Коуз не дал точного определения понятия трансакционных издержек и использовал вместо этого выражение «издержки использования ценового ме­ханизма». Свою идею трансакционных издержек и ее связь с об­меном правами собственности он развил в статье «Проблема со­циальных издержек», опубликованной в 1960, в которой он уже использует термин «трансакционные издержки» и доказывает не­обходимость их учета в экономической теории. Коуз выделил следующие механизмы координации деятель­ности людей:

Фирма (организация, иерархия);

Государство.

Использование любого из этих механизмов координации связано как с выгодами, так и с издержками, ни один из них не является бесплатным и не обладает бесспорным преимуществом по сравнению с другими механизмами.

Транзакционные издержки – издержки по координации деятельности субъектов и разрешению конфликта между ними.

Одно из наиболее известных определений трансакционных издержек принадлежит Кеннету Эрроу, который назвал транс­акционные издержки издержками эксплуатации экономических систем. Он сравнил это понятие с понятием трения в физике: «Подобно тому, как трение мешает движению физических объ­ектов, распыляя энергию в форме тепла, так и трансакционные издержки мешают перемещению ресурсов к тем пользователям, для которых они представляют наибольшую ценность.

Институты возникают как реакция на возможные трансак­ционные издержки для того, чтобы обеспечить их минимизацию, увеличив, тем самым выгоды от транзакций.

Сложность изучения транзакционных издержек заключается в том, что многие транзакции из-за высоких издержек не удаются и, значит, не существуют. Поэтому измерить транзакционные издержки достаточно трудно. По этому поводу авторы исследования, проведенного в Великобритании, в ходе ко­торого предпринимались попытки практической оценки транс­акционных издержек в некоторых отраслях, написали: «Трансакционные из­держки - это забавная штука - большая часть из них существует не в реальности, а <…> в мирах, которым не удалось стать реаль­ностью» .

В современной экономической теории предлагается множество вариантов как определения трансакционных издержек, так и их классификаций

Современная неоинституциональная теория утверждает, что трансакционные издержки присущи всем механизмам координации деятельности и выделяет по этому признаку следующие виды трансакционных издержек [Фуруботн, Рихтер, 2005, с. 58]:

· издержки использования рыночного механизма координа­ции деятельности людей - рыночные трансакционные издержки;

· внутренние издержки (внутри фирмы, домохозяйства, государственных учреждений) - управленческие или бюрокра­тические издержки, эти издержки возникают, когда управляющий пользуется правом давать команды внутри организации;

· политические трансакционные издержки - это издержки использования механизма государства, т.е. издержки, связанные с созданием и поддержанием институциональных рамок общества (издержки создания законов, поддержания механизмов защиты правил, установленных государством, и т.д.).

По функциональному признаку:

· Издержки поиска информации (издержки поиска информации и издержки передачи информации) . Первые связаны с поиском информации о продавцах, покупателях и сложившихся ценах, а также с потерями, обусловленными неполнотой и несовершенством найденной информации. Вторые включают затраты на кодирование, передачу сигналов, расшифровку и обучение пользованию системой информации.

· Издержки ведения переговоров и заключения контрактов . Проведение переговоров, заключение и оформление контрактов требуют определенных затрат, которые нередко увеличивают цену товара. Кроме того, сюда относятся потери из-за неудачно заключенных, плохо оформленных и ненадежно защищенных соглашений.

· Издержки вычленения , возникающие из-за проблемы неотделимости. В совместной деятельности трудно измерить производительность каждого фактора производства, невозможна детальная дифференциация при определении платы за некоторые виды услуг (например, транспортные).

· Издержки измерения . Сюда относятся затраты на измерительную технику, на проведение самого процесса измерения, на осуществление мер защиты от ошибок измерения и, наконец, потери от этих ошибок. Уменьшает эти издержки стандартизация продукции, гарантии фирм, торговые марки и другие меры.

· Издержки спецификации и защиты прав собственности.
В эту категорию входят расходы на содержание судебных и государственных органов, находящихся на страже правопорядка, затраты ресурсов на восстановление нарушенных прав, а также потери от плохой спецификации и ненадежной защиты прав собственности.

· Издержки оппортунистического поведения. Термин «оппортунистическое поведение» введен О. Уильямсоном и означает недобросовестное поведение индивида, нарушающее условия сделки и нацеленное на получение односторонних выгод в ущерб партнеру (см. разд. 2.2). Эти издержки касаются постконтрактного поведения и особенно характерны для совместной работы в команде, когда потенциальные возможности каждого полностью неизвестны. Распространены две основные формы постконтрактного оппортунизма – отлынивание и вымогательство. Поэтому издержки оппортунистического поведения складываются из связанных с ним потерь в эффективности, а также затрат, необходимых для ограничения такого поведения.

· Издержки доверия , при росте которого установление «доверия» одновременно проблематично и слишком дорогостояще.

· Издержки конкуренции , связанные с проблемой эгоистического поведения агентов в ситуации конкуренции (например, жульничество), что зачастую оборачивается выгодами для обманщиков и потерями для обманутых.

По времени осуществления процесса контрактации трансакционные издержки Д. Нортом и Дж. Уоллисом делятся на три категории:

· Предварительные (ex ante) относятся к периоду до совершения трансакции, например сбор информации о ценах, возможных альтернативах, надежности контрагента и т.д.

· Текущие (ex interim –бывшие временные) приходятся на момент оформления сделки и процесс обмена, например переговоры и заключение контракта, получение нотариально заверенных документов, страховки, осуществление расчетов и т.д.

· Сопровождающие или постконтрактные (ex post - последующие), например затраты по защите контрактов, контроль за их выполнением, контроль за качеством и т.п. Они могут быть связаны с «отлыниванием» и вымогательством контрагента.

Классификация трансакционных издержек по Д.Норту и Т. Эггертсону:

· издержки поиска цены, товара, продавца, покупателя;

· издержки ведения переговоров;

· издержки составления контрактов;

· издержки мониторинга;

· издержки на принуждение;

· издержки по защите прав собственности .

По периоду действия можно выделить:

1) «постоян­ные» транзакционные издержки, т.е. специфические инвестиции в создание серии транзакций. Совершаются один раз для некоторого количества трансакций. Например, издержки по установлению и защите прав собственности.

2) «перемен­ные» трансакционные издержки», т.е. издержки, величина ко­торых зависит от количества сделок или их объема. Совершаются для каждой трансакции отдельно.

Важнейшей особенностью трансакционных издержек считается то, что они допускают значительную экономию от масштаба: по мере того, как количество однородных транзакций увеличивается, из­держки, приходящиеся на одну сделку (удельные трансакционные издержки), падают .

В целом совокупные издержки общества равны сумме трансформационных издержек, т.е. издержек, связанных с превращением затрат в готовую продукцию, и трансакционных издержек.

Первые определяются технологическими, а вторые – институциональными (правовыми) факторами. Однако обе части совокупных издержек тесно связаны и в известных пределах взаимозаменяемы. ТАИ влияют на выбор способа производства, а изменение технологий и уровня трансформационных издержек может повлиять на количество рыночных трансакций и другие экономические процессы.

3. Факторы, влияющие на величину трансакционных издержек.

Факторы, влияющие на величину трансакционных издержек переговоров:

· характеристики благ,

· характер информации,

· определенность прав участников,

· количество сторон,

· характер отношений между сторонами,

· временные характеристики обмена,

· возможности контроля и наказания,

· поведение сторон.

Экономический об­мен между людьми становится возможным, только когда люди об­ладают правами на обмениваемые блага, эти права осознаны ими и между людьми существует согласие относительно закрепленных прав, и он становится чрезвычайно сложным, когда права соб­ственности четко не определены.

Права собственности - это отношения между людьми, которые возникают вследствие ограниченности ресурсов и относятся к их использованию.

С точки зрения экономической теории, права собственности - это признанное обществом право производить определенные действия.

С юридической точки зрения права собственности – комплекс формальных норм, представляющих собой пучок прав: например, исключительное право владения, распоряжения и пользования чем-либо.

С институциональной позиции права собственности – комплекс формальных и неформальных правил,

Экономическое определение прав собственности шире, чем их юридическое опре­деление, поскольку охватывает не только формальные правила, но и многообразные неформальные социальные нормы, которые регулируют права индивидов использовать ресурсы. Итак, права собственности определяют нормы поведения людей (формальные и неформальные) в отношении ограниченных благ, которые людидолжны соблюдать или нести издержки в виде наказания за несо­блюдение этих правил.

Права собственности, действующие в каждой экономике, устанавливают, как можно получать выгоду от своей собствен­ности и какой ущерб можно причинять другим людям в процес­се пользования собственностью, а какой ущерб причинять нель­зя. Например, в одном государстве разрешено причинять ущерб конкуренту, производя более качественные и дешевые товары, но нельзя застрелить человека, нарушившего границу ваших вла­дений, даже если очевидно, что он посягает на ваше имущество. В другом государстве может действовать иная система прав соб­ственности: вы можете иметь право убить человека, вторгшегося в ваше владение, но вам запрещено продавать товары по ценам, ниже установленного государством минимального предела.

Права собственности часто бывают расщеплены или рассре­доточены, и каждое из правомочий, входящее в пучок прав соб­ственности (the bundle of rights), может быть предметом обмена. После того, как совершится обмен, права, соединяются в новые пучки и ценность блага меняется в зависимости от того, какие права вошли в новый пучок.

Рас­щепление права собственности на отдельные правомочия и воз­можность обмена отдельными правомочиями: использовать; потреблять; истощать; разрушать; улучшать; разрабатывать; преобразовывать; продавать; дарить; за­вещать; закладывать ресурс; сдавать в аренду

Экономисты обычно пользуются более коротким перечнем, который включает:

Право использования актива (usus), которое определяет, какие способы использования актива являются законными;

Право получать доход, приносимый активом (usus fructus);

Право изменять форму актива и его субстанцию (abusus);

Право передавать актив другим лицам по взаимосогласо­ванной цене, т.е. право отчуждать актив.

Правомочия собственника:

1. Право владения (ius. possendi), заключающееся в «физическом контроле над собственностью и в намерении осуществлять исключительный контроль» в том числе посредством представителей владельца, агентов»;

2. Право пользования (ius utendi) , т. е, личного использования вещи. Право собствен­ности ограничивается вещами, которые могут использоваться исключительно собственниками и могут быть определены четко и недвусмысленно. Исключительное право использования не мо­жет применяться в отношении воздуха, текущих в реках вод, вод открытого моря и т.д. Применительно к этим ресурсам концепции собственности, которые используются в континентальном праве, не работают.

3. Право распоряжения или управления (ius abutendi). Решение, как и кем вещь может быть использована.Собственник имеет неогра­ниченное право распоряжения своей вещью (если его действия не противоречат другим законам и не нарушают прав третьих лиц).

4. Право присвоения или право на доход (ius fruendi) , т е. на блага, проистекающие от предшествующего личного использования вещи или от разрешения другим лицам пользоваться ею.

5. Право на остаточную стоимость (право суверена, ius vindicandi) - право на отчуждение, потребление, проматывание, изменение или уничтожение вещи.

6. Право на безопасность , гарантирующее иммунитет от экспроприации;

«Природная» склонность людей к сокрытию и искажению информации приводит к тому, что трансакционные издержки перегружают экономику. И тем не менее современные рынки существуют и успешно работают. Что позволяет сохранять «трение» на приелемом уровне? Можно выделить семь основных факторов, снижаю­щих «издержки взаимодействия» субъектов в развитой рыночной экономике.

1) Благоприятное правовое поле. Это правовая структура, которая отвечает следующим требованиям:

· продуманность (с точки зрения создаваемых правовой систе­мой экономических стимулов);

· простота и универсальность правил игры;

· низкий уровень коррупции и бюрократизации;

· наличие централизованных (государственных) механизмов поддержания правопорядка, в том числе механизма разрешения конфликтов и принуждения к соблюдению договоренностей.

2) Законопослушность субъектов экономики , в частности уважение к чужим правам собственности. Данное качество позволяет снизить не только издержки контроля и принуждения со сторож государства, но и риск оппортунистического поведения контрагентов. Последнее крайне важно с точки зрения «взаимного доверие которое мы выделяем в качестве следующего фактора.

3) Высокий уровень доверия в обществе . Доверием трансакционных затрат выступает в качестве важнейшего и очень эффективного компонента, позволяющего снизить общий уровень «трения». К сожалению, доверие невозможно искусственно воспроизвести - это продукт длительной эволюции. Однако, государство в состоянии ускорить данный процесс, способствуя формированию благоприятного правового поля.

4) Макроэкономическая и политическая стабильность . Данные факторы снижают присущий экономической системе уровень неопределенности, что облегчает долгосрочное планирование и снижает риск инвестиций.

. Действие чрезмерного налогового пресса порождает уклонение от налогов и рост связанных с этим трансакционных издержек.

6) Развитость информационной инфраструктуры экономики. Этот параметр напрямую воздействует на издержки поиска инфор­мации.

7) Эффективные неформальные правила, обычаи и традиции .

Иногда традиции, укорененные в обществе, могут резко снижать «трение» в экономике. Интересен в этом отношении пример Япо­нии. Местные бизнесмены уделяют большое внимание личным от­ношениям между партнерами. Компромисс всегда предпочитается конфронтации. Соответственно в процессе переговоров стороны обычно не прибегают к помощи юристов. Как следствие - склон­ность к использованию судебных механизмов в Японии гораздо ниже, чем в других развитых странах.

Соблюдение перечисленных условий, к сожалению, представ­ляет собой редкий случай: они выполняются исключительно в стра­нах с развитой рыночной экономикой. Только ее отличают высокий уровень доверия, уважение к правам собственности и относитель­но однородные представления о справедливости и способах разре­шения конфликтов. Это позволяет обществу снизить высокую план­ку трансакционных затрат и открывает дорогу разнообразным формам взаимодействия и кооперации. Остальная часть мировой экономики не обладает столь мощным иммунитетом по отношению к «трению», что неизбежно отражается на количестве и емкости рын­ков.

3.3.6. «ТРЕНИЕ» В ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКЕ

Отсутствие необходимых элементов, снижающих уровень трансакционных издержек, - одна из крупнейших проблем переходной экономики. В частности, быстрая перестройка в политической сфере неизбежно приводит к серьезным пробелам в правовой инфраструктуре. Во «взбаламученном» обществе низок и уровень вза­имного доверия. В результате трансакционные издержки начинают многое предопределять в такой экономике: их гигантские размеры не только взвинчивают цены, но и замедляют развитие новых рынков, воздвигают барьеры на пути инвестиций.

Экономика становится подобной человеку, бредущему в воде. Огромное сопротивление среды ведет к тому, что она реагирует на все стимулы замедленно и неохотно. Фирмы упорно эксплуатируют морально устаревшие производственные фонды, не торопятся удов­летворять существующий платежеспособный спрос. И не случайно: если просчитать коммерческие операции с учетом трансакционных издержек, многие из них окажутся невыгодными.

Свидетельства в пользу данного тезиса мы находим в повсед­невной жизни. Пожалуй, самое яркое из них - типичная для Рос­сии дороговизна при всё еще низком уровне качества товаров и сер­виса (в 2006 году Москва заняла второе место в списке самых дорогих мегаполисов мира). Причем в форме неоправданной доро­говизны эта проблема характерна для самых благополучных отечественных рынков. Многие же второстепенные рынки просто не существуют, что лишает нас большого числа благ цивилизации.

Почему россиянин, получающий среднестатистическую зарплату, периодически не завтракает или не ужинает в ближайшем кафе, как это часто делает средний европеец? Причина, должно быть, заключается в том, что нет рынка. Никто не предлагает такую услугу по приемлемым ценам, несмотря на то что она может быть востребована потребителем (есть платежеспособный спрос) и рентабельна (выгоды от создания кафе с недорогой кухней превышают прямые затраты). Барьер на вход в отрасль поставили трансакционные издержки. После учета в цене блюда их полных размеров она поднимается до такого уровня, что запросто зайти в кафе рядовой россиянин уже не может.

И поскольку этот барьер не в состоянии преодолеть ни одна фирма, данный рынок не существует. Любой потенциальный его участник столкнется со следующими проблемами:

1) нет надежной зашиты предприятия и его клиентов от криминала;

2) слишком велик налоговый пресс;

3) нет надежных поставщиков, так как не развиты- многие другие рынки (высокие издержки поиска и заключения договоров по ставки);

4) нет квалифицированного персонала (издержки поиска необходимых специалистов);

5) отсутствует механизм разрешения споров (издержки принуждения);

6) денежно-кредитная система неразвита и (или) нестабильна, что усложняет расчеты со всеми контрагентами.

Наименее развитыми оказываются рынки, которые сильнее все го зависят от нормального функционирования трансакционного механизма. Интересным примером этого рода является рынок ссудного капитала в России. Неразвитость залогового законодательства и отсутствие эффективных способов привлечения к ответственности недобросовестных заемщиков приводят к росту процентной ставки и предельному сокращению объемов заимствования.

Отдельные сегменты рынка (например, межбанковское кредитование) почти не развиваются. Проблема, с которой сталкивают: субъекты, аналогична проблеме рынка страхования пожилых людей. При высоких процентных ставках в роли заемщиков будут выступать скорее всего те банки, которые испытывают недостаток ликвидных активов (неблагоприятный отбор). Выяснить истинное финан­совое состояние заемщика практически невозможно, соответственно возникает и риск. Результатом становится фиаско рынка: почти полное отсутствие межбанковского кредитования.

В экономической литературе существует множество классификаций и типологий трансакционных издержек. Наиболее распространенной является следующая типология, включающая пять типов трансакционных издержек:

1. Издержки поиска информации. Перед тем, как будет совершена сделка или заключен контракт, нужно располагать информацией о том, где можно найти потенциальных покупателей и продавцов соответствующих товаров и факторов производства, каковы сложившиеся на данный момент цены. Издержки такого рода складываются из затрат времени и ресурсов, необходимых для ведения поиска, а также из потерь, связанных с неполнотой и несовершенством приобретаемой информации.

2. Издержки ведения переговоров. Рынок требует отвлечения значительных средств на проведение переговоров об условиях обмена, на заключение и оформление контрактов. Основной инструмент экономии такого рода затрат - стандартные (типовые) договоры.

3. Издержки измерения. Любой продукт или услуга-это комплекс характеристик. В акте обмена неизбежно учитываются лишь некоторые из них, причем точность их оценки (измерения) бывает чрезвычайно приблизительной. Иногда интересующие качества товара вообще неизмеримы и для их оценки приходится пользоваться суррогатами (например, судить о вкусе яблок по их цвету). Сюда относятся затраты на соответствующую измерительную технику, на проведение собственно измерения, на осуществление мер, имеющих целью обезопасить стороны от ошибок измерения и, наконец, потери от этих ошибок. Издержки измерения растут с повышением требований к точности.

Громадная экономия издержек измерения была достигнута человечеством в результате изобретения стандартов мер и весов. Кроме того, целью экономии этих издержек обусловлены такие формы деловой практики, как гарантийный ремонт, фирменные ярлыки, приобретение партий товаров по образцам и т. д.

4. Издержки спецификации и защиты прав собственности. В эту категорию входят расходы на содержание судов, арбитража, государственных органов, затраты времени и ресурсов6 необходимых для восстановления нарушенных прав, а также потери от плохой их спецификации и ненадежной защиты. Некоторые авторы (Д. Норт) добавляют сюда же затраты на поддержание в обществе консенсусной идеологии, поскольку воспитание членов общества в духе соблюдения общепринятых неписаных правил и этических норм является гораздо более экономным способом защиты прав собственности, чем формализованный юридический контроль.

5. Издержки оппортунистического поведения. Это самый скрытый и, с точки зрения экономической теории, самый интересный элемент трансакционных издержек.

Различают две основных формы оппортунистического поведения. Первая носит название морального риска. Моральный риск возникает тогда, когда в договоре одна сторона полагается на другую, а получение действительной информации о ее поведении требует больших издержек или вообще невозможно. Самая распространенная разновидность оппортунистического поведения такого рода - отлынивание, когда агент работает с меньшей отдачей, чем от него требуется по договору.

Особенно удобная почва для отлынивания создается в условиях совместного труда целой группой. Например, как выделить личный вклад каждого работника в совокупный итог деятельности <команды> завода или правительственного учреждения? Приходится использовать суррогатные измерения и, скажем, судить о производительности многих работников не по результату, а по затратам (вроде продолжительности труда), но и эти показатели сплошь и рядом оказываются неточными.

Если личный вклад каждого агента в общий результат измеряется с большими ошибками, то его вознаграждение будет слабо связано с действительной эффективностью его труда. Отсюда отрицательные стимулы, подталкивающие к отлыниванию.

В частных фирмах, и в правительственных учреждениях создаются специальные сложные и дорогостоящие структуры, в задачи которых входят контроль за поведением агентов, обнаружение случаев оппортунизма, наложение наказаний и т. д. Сокращение издержек оппортунистического поведения - главная функция значительной части управленческого аппарата различных организаций.

Вторая форма оппортунистического поведения­ - вымогательство. Возможности для него появляются тогда, когда несколько производственных факторов длительное время работают в тесной кооперации и настолько притираются друг к другу, что каждый становится незаменимым, уникальным для остальных членов группы. Это значит, что если какой-то фактор решит покинуть группу, то остальные участники кооперации не смогут найти ему эквивалентной замены на рынке и понесут невосполнимые потери. Поэтому у собственников уникальных (по отношению к данной группе участников) ресурсов возникает возможность для шантажа в форме угрозы выхода из группы. Даже когда <вымогательство> остается только возможностью, оно всегда оказывается сопряжено с реальными потерями (Самая радикальная форма защиты от вымогательства - превращение взаимозависимых (интерспецифических) ресурсов в совместно владеемое имущество, интеграция собственности в виде единого для всех членов команды пучка правомочий).

Приведенная классификация является не единственной, например существует еще классификация К. Менара:

1. Издержки вычленения (аналогичны «отлынивание»).

2. Информационные издержки.

3. Издержки масштаба

4. Издержки поведения.

С введением в анализ трансакционных издержек необходимо уточнить структуру издержек фирмы.

В рыночной экономике издержки фирмы можно разделить на три группы: 1) трансформационные, 2) организационные, 3) трансакционные.

Трансформационные издержки - издержки по трансформации физических свойств продукции в процессе использования факторов производства.

Организационные издержки - издержки по обеспечению контроля и распределению ресурсов внутри организации, а также издержки по минимизации оппортунистического поведения внутри организации.

Трансакционные и организационные издержки являются взаимосвязанными понятиями, увеличение одних ведет к уменьшению других и наоборот.

В современном экономическом анализе трансакционные издержки получили операционное применение. Так в некоторых исследованиях воздействие трансакционных издержек на спрос и предложение аналогично введению налогов.

Также использование трансакционных (TС) издержек позволяет выразить через них функцию спроса на институты при анализе институционального равновесия и институциональной динамики. В качестве предложения институтов «на институциональном рынке» выступают издержки коллективного действия (CAC).

Рис. 1. Воздействие трансакционных издержек на спрос и предложение

САС - это предельные издержки по созданию институтов, ТС - выражают предельную полезность институтов, выраженную через их альтернативную стоимость в форме трансакционных издержек.

Трансакционные издержки и спецификация (размывание) прав собственности

Эта проблема исследуется в основном в рамках современной теории прав собственности. Основная задача теории прав собственности состоит в анализе взаимодействия между экономическими и правовыми системами.

Теория прав собственности базируется на следующих фундаментальных положениях:

1) права собственности определяют, какие издержки и вознаграждения могут ожидать агенты за свои действия;

2) переструктуризация прав собственности ведет к сдвигам в системе экономических стимулов;

3) реакцией на эти сдвиги будет изменившееся поведение экономических агентов.

Теория прав собственности исходит из базового представления о том, что любой акт обмена есть по существу обмен пучками правомочий.

По словам Демсеца: «Когда на рынке заключается сделка, обмениваются два пучка прав собственности. Пучок прав обычно прикрепляется к определенному физическому благу или услуге, но именно ценность прав определяет ценность обмениваемых товаров… Экономисты обыкновенно принимают пучок прав как данный и ищут объяснение, чем определяются цена и количество подлежащего обмену товара, к которому относятся эти права».

Чем шире набор прав, связанных с данным ресурсом, тем выше его полезность. Так, собственная вещь и вещь, взятая напрокат, имеют разную полезность для потребителя, даже если физически они совершенно идентичны.

Экономические агенты не могут передать в обмене больше правомочий, чем они имеют. Поэтому расширение или сужение имеющихся у них прав собственности будет приводить также к изменению условий и масштабов обмена (увеличению или уменьшению числа сделок в экономике).

В качестве исходного пункта анализа западные теоретики обращаются обычно к режиму частной собственности. Право частной собственности понимается ими не просто как арифметическая сумма правомочий, а как сложная структура. Ее отдельные компоненты взаимно обусловливают друг друга. Степень их взаимосвязанности проявляется в том, насколько ограничение какого-либо правомочия (вплоть до полного его устранения) влияет на реализацию собственником остальных правомочий.

Высокая степень исключительности, присущая частной собственности, имеет два поведенческих следствия:

1) исключительность права (usus fructus) предполагает, что на собственника и только на него падают все положительные и отрицательные результаты осуществляемой им деятельности. Он поэтому оказывается заинтересован в максимально полном их учете при принятии решений;

2) исключительность права отчуждения означает, что в процессе обмена вещь будет передана тому экономическому агенту, который предложит за нее наивысшую цену, и тем самым будет достигнуто эффективное распределение ресурсов в экономике.

Защита системы частной собственности западными экономистами покоится именно на этих аргументах о эффективности. Точное определение содержания прав собственности они считают важнейшим условием эффективного функционирования экономики.

Исключить других из свободного доступа к ресурсу означает специфицировать права собственности на него.

Спецификация прав собственности способствует созданию устойчивой экономической среды, уменьшая неопределенность и формируя у индивидуумов стабильные ожидания относительно того, что они могут получить в результате своих действий и на что они могут рассчитывать в отношениях с другими экономическими агентами. Специфицировать право собственности значит точно определить не только субъекта собственности, но и ее объект, а также способ наделения ею.

Неполнота спецификации трактуется как размывание (attenuation) прав собственности. Смысл этого явления можно выразить фразой - «никто не станет сеять, если урожай будет доставаться другому».

Размывание прав собственности может происходить либо потому, что они неточно установлены и плохо защищены, либо потому, что они подпадают под разного рода ограничения, главным образом со стороны государства.

Поскольку любые ограничения перестраивают ожидания экономического агента, снижают для него ценность ресурса, меняют условия обмена, постольку действия государства оказываются у теоретиков прав собственности под априорным подозрением.

Необходимо различать процессы дифференциации (расщепления) и размывания прав собственности. Добровольный и двусторонний характер расщепления правомочий гарантирует в их глазах, что оно будет осуществляться в соответствии с критерием эффективности. Главный выигрыш от рассредоточения правомочий усматривается в том, что экономические агенты получают возможность специализироваться в реализации того ли иного частичного правомочия, что повышает эффективность их использования (например, в праве управления или в праве распоряжения капитальной стоимостью ресурса).

В противоположность этому односторонний и принудительный характер ограничения прав собственности государством не дает никаких гарантий его соответствия критериям эффективности. Действительно, подобные ограничения нередко налагаются в корыстных интересах различных лоббистских групп.

В реальности отделить процессы расщепления от процессов размывания прав собственности очень трудно, поэтому экономический анализ проблемы размывания прав собственности не означает призыва к точному определению всех правомочий на все ресурсы любой ценой.

Спецификация прав собственности, с точки зрения экономической теории, должна идти до того предела, где дальнейший выигрыш от преодоления их размытости уже не будет окупать связанные с этим издержки.

Проблеме спецификации прав собственности, и влияния на этот процесс трансакционных издержек рассматривается в «Теореме собственности».

Внешние эффекты. Теорема Коуза

Теорема Коуза имеет в современной научной литературе множество трактовок, с половиной из которых вряд ли согласился бы сам Р. Коуз.

В начале кратко остановимся на круге проблем и понятий, которые фигурируют в теореме Коуза.

Внешние эффекты (экстерналии) - дополнительные издержки или выгоды, не получившие отражения в ценах.

Положительные внешние эффекты возникают тогда, когда деятельность одних экономических субъектов приводит к возникновению дополнительных выгод для других субъектов, причем это не отражается в ценах на производимое благо.

Отрицательные внешние эффекты возникают тогда, когда деятельность одних экономических субъектов вызывает дополнительные издержки для других.

Традиционно в неоклассической теории проблема внешних эффектов связывалась с «провалами рынка», что оправдывало государственное вмешательство, и решалась с помощью «налога Пигу».

Рис. 2. «Налог Пигу»

«Налог Пигу» должен быть равен MEC, тогда MSB=MSC.

Коуз предложил оригинальную гипотезу, следуя которой, отрицательные внешние эффекты могут быть интернализированы с помощью обмена правами собственности на объекты, порождающие экстерналии при условии, что эти права четко определены и издержки обмена незначительны. И в результате такого обмена рыночный механизм приведет стороны к эффективному соглашению, которое характеризуется равенством частных и социальных издержек.

Трудности при реализации положений данной теоремы заключаются: 1) в четком определении прав собственности; 2) в высоких трансакционных издержках.

Наиболее распространенным является формулировка теоремы Коуза, данная Джорджем Стиглером: «в условиях совершенной конкуренции (при нулевых трансакционных издержках, т.к. в этом случае монополии будут вынуждены действовать как конкурентные фирмы В.В.) частные и социальные издержки будут равны».

Формулировка Коуза несколько отличная: разграничение прав (собственности В.В.) является существенной предпосылкой рыночных трансакций … конечный результат (который максимизирует ценность производства) не зависит от правового решения (только В.В.) при предположении нулевых трансакционных издержек.

Коуз подчеркивал, что Стиглер не учел при формулировке теоремы то, что при равенстве частных и социальных издержек ценность производства будет максимизироваться. Это очевидно если принять следующую трактовку социальных издержек, которую дает Коуз.

«Социальные издержки представляют собой наивысшую ценность, которую могут принести факторы производства при их альтернативном использовании». Но любой предприниматель приступит к производству в случае, когда его частные издержки будут меньше, чем ценность продукта произведенного с помощью привлеченных факторов. Следовательно, равенство социальных и частных издержек подразумевает максимизацию ценности производства.

Иногда ошибочно на основании этой теоремы делается вывод о том, что «Коузианский мир» - это мир с нулевыми трансакционными издержками. В действительности это не так.

Коуз наоборот, своей теоремой показывает значимость трансакционных издержек для экономического анализа «реально происходящих событий».

«В мире с нулевыми трансакционными издержками ценность производства будет максимизироваться при любых правилах об ответственности». Иными словами при нулевых трансакционных издержках правовые нормы не имеют значения для максимизации.

«При ненулевых трансакционных издержках закон играет ключевую роль в определении того, как используются ресурсы… Внесение всех или части изменений (ведущих к максимизации производства В.В.) в контракты оказывается делом чересчур накладным. Стимулы к осуществлению некоторых шагов, которые бы привели к максимизации производства, исчезают. От закона зависит, каких именно стимулов будет недоставать, поскольку он определяет, как именно нужно изменить контракты, чтобы осуществить те действия, которые максимизируют ценность производства».

Получается парадоксальная ситуация, в случаях «несостоятельности рынка» мы де факто признаем наличие положительных трансакционных издержек, в противном случае рынок автоматически приводил бы в состояние оптимальности, обеспечивающие максимизацию ценности производства.

Трансакции и трансакционные издержки

Трансакция как базовый элемент инстуционального анализа. Типы трансакций.

Неоклассическая теория рассматривала обмен благами как перемещение их потребительских свойств, отраженных в цене, который осуществляется мгновенно и не имеет пространственно-временной составляющий.

Институциональная экономика делает упор на ценности блага, обусловленной набором отчуждаемых прав на него. Однако права на конкретное благо являются чьей-то принадлежностью. Это означает, что обмен – не просто движение ресурса, но его перемещение, санкционированное собственником. В таком понимании он предстает трансакцией.

Категория «трансакция» была введена в экономику Дж. Коммонсом, по мнению которого она представляет собой отчуждение и присвоение прав собственности и свобод, созданных обществом. Под правами собственности Коммонс понимал правовой контроль, т.е законное право субъекта удерживать то, что ему необходимо. Совершение трансакции тем самым означает передачу правового контроля над необходимой вещью.

Трансакция – представляет собой базовое отношение для всей экономической деятельности. Без нее не могло быть производства, потребления, инвестирования и т.д. Кроме того, как процесс перемещения прав она создает предпосылки рационального распределения ресурсов:

· положительное решение будет принято рациональным и свободным в своем выборе собственником при условии, что общественная оценка полезности ресурса окажется выше ее частной оценки,

· в процессе перемещения ресурс будет передан таким образом, чтобы разница этих оценок (чистые выгоды собственника) была максимальна. Это значит, что ресурс попадет туда, где его отдача будет наибольшей.

Трансакции совершаются в условиях ограниченности ресурсов и стремления людей к максимизации собственной выгоды. Это придает трансакциям следующие характеристики:

· конфликта, отражающей отношение взаимоисключения по поводу использования ограниченного ресурса.

· зависимости, отражающей взаимное понимание сторонами возможностей повышения собственного благосостояния посредством взаимодействия.

· порядка отражающей необходимость компромисса в определении суммарного выигрыша сторон и его распределения между ними.

В этом плане трансакции предполагают наличие соответствующих правил как средств согласования противоречивых интересов людей и упорядочения их взаимоотношений, позволяющих реализовать потенциальные возможности каждого и тем самым увеличивать общее благосостояние.

Субъекты могут устанавливать такие правила, которые обеспечивают либо добровольный и взаимовыгодный обмен правами (рынок, дарение), либо принудительный (физическое насилие, централизация). В первом случае трансакция отражает согласие сторон, каждая из которых ожидает получить какое-либо приращение ценности к ценнос­ти существующего у нее набора благ. Причем это ожидаемое приращение не обязательно должно быть одинаковым в абсолютном выражении и в относительном (по отношению к ценнос­ти существующего у нее набора благ). Во втором случае трансакция совершается без согласия одной из сторон, для которой обмен правами может принести как выгоды (дарение), так и ущерб (изъятие).

Именно в зависимости от характера разрешения конфликта по поводу ограниченных ресурсов – взаимовыгодного или принудительного Коммонс выделяет 3 типа трансакций: торговые (сделки), управления, рационирования

Торговые трансакции предполагают

· передачу из рук в руки, а не производство богатства.

· симметричность (равенство) правовых отношений между контрагентами. Не обязательно равенство переговорной силы сторон.

· мотивацию контрагентов к повышению своего благосостояния

· самостоятельность (совместность) принимаемого решения

· перераспределение прав собственности на взаимовыгодной основе, т.е отчуждение ценности в обмен на не меньшую

Государство здесь выступает как невидимый участник всех торговых трансакций: оно осуществляет спецификацию и защиту прав.

Трансакции управления обслуживают процессы производства и поставки благ, которые строятся на отношениях власти и подчинения. Это предполагает:

· прирост богатства в результате трансакции,

· ассиметрию правовых отношений: принятие окончательного решения только одной из сторон, имеющих на это преимущественное право. Это право имеет легитимные основания (оно делегировано),

· иерархию: одна из сторон выражает непосредственно свою волю в форме команды, которая для другой является безусловным ограничением набора их допустимых действий.

Трансакции рационирования .Они распределяют прибыли и убытки от создания материальных ценностей в иерархической системе отношений по предписанию верхних уровней власти. Такие трансакции подразумевают:

· результат в форме наделения богатством того или иного экономического агента

· правовую ассиметричность отношений и подчинение между уровнями иерархии, выделение рационирующей и рационируемых сторон,

· право принятия решения находится в руках коллективного органа управления, представляющего верхний уровень власти. Этот орган в одностороннем плане определяет порядок своих взаимоотношений с нижестоящими уровнями и обладает исключительным правом принятия окончательного решения.

· рационирующая сторона не обязательно должна регламентировать все действия рационируемой.

Трансакционные издержки и их виды

В рамках неоклассической теории обмен рассматривется без каких-либо издержек. Категория издержек здесь относится к затратам, связанным с преобразованием исходного сырья в готовый продукт. С реализацией технологии, обеспечивающей превращение одной формы в другую. Издержки, обусловленные необходимостью организации рыночных сделок, как следствие неоклассического постулата совершенства рынка во внимание не принимаются.

Институциональная экономика рассматривает трансакцию как форму отношений, предполагающую затраты на свое осуществление. Ценность затрачиваемых на это ресурсов – это трансакционные издержки. Они могут быть связаны с затратами любых ресурсов: денежных, материальных, психологических, времени.

Существование трансакционных издержек обусловлено рядом причин. Основные – две. Во-первых, - несовпадение экономических интересов взаимодействующих друг с другом индивидов. Во-вторых, неопределенность, обусловленная неполнотой и искаженностью получаемой информации и невозможностью ее точной интерпретации в силу ограниченных познавательных способностей человека. Иными словами, трансакционные издержки - это затраты на согласование поведения индивидов по поводу обмена правами собственности в условиях конфликта их целей и несовершенства восприятия ими ситуации.

Категория трансакционных издержек занимает особое место в институциональной экономике. Именно относительными различиями в уровнях и структуре издержек трансакции представители неоинституционализма объясняют все многообразие форм хозяйственной и социальной жизни. Альтернативные экономические институты, как утверждается, обладают сравнительными преимуществами в экономии на разных категориях трансакционных издержек и их сосуществование связано как раз с этим.

Введение в оборот понятия трансакционных издержек изменяет традиционное понимание экономических издержек и их структуры. В их составе выделяются две составляющие:

· трансформационные издержки, связанные с созданием ресурса как совокупности полезных свойств. Сиюда же входят технологические издержки обмена, связанные с физическим обеспечением доведения ресурса до потребления (хранение, транспортировка, упаковка и т.п.).

· трансакционные издержки, связанные с передачей прав на ресурсы (с изменением их правовой формы).

Так как трансакция представляет собой обмен пучками прав собственности, то трансакционные издержки связаны со всеми видами деятельности, относящимися к этому процессу. А именно:

· с поиском информации о ценах и качества, а также поиск потенциальных покупателей и продавцов и информации об их репутации

· с оценкой этой информации и сопоставлением альтернатив

· с торгами, необходимыми для выявления подлинных позиций контрагентов;

· с оформлением сделок

· с надзором за партнерами по контракту и обеспечение условий выполнения условий контракта, взыскания убытков в случае необходимости;

· с защитой прав собственности и пр.

Поэтому то трансакционные издержки неоднородны, имеют сложную структуру. Следует различать следующие их виды (или элементы).

Издержки поиска информации . Данный вид издержек образуют затраты времени и средств на поиск информации, без которой невозможно принять решение относительно объекта и формы обмена. В условиях неопределенности неизбежен поиск наиболее выгодной цены и других условий контракта. Указанный вид издержек включает также потери, связанные с выбором не самого оптимального варианта взаимодействий вследствие недостатка информации либо использования информации, искажающей реальное положение дел.

Издержки измерения . Полученная информация должна быть измерена - приведена в вид, допускающий оценку объекта трансакции и принятие соответствующих решений. Измерения заключаются в определении физических параметров обмениваемых прав (цвета, размера, веса, количества и т.д.), его качественных характеристик, наполнения прав собственности. Затраты на эти цели образуют данный вид трансакционных издержек. В акте обмена учитываются лишь некоторые из множества характеристик объекта сделки, причем точность их оценки (измерения) бывает чрезвычайно приблизительной. Это влечет потери в результате неадекватных решений, которые также относятся к издержкам измерения. Издержки измерения растут с повышением требований к точности и полноте, которые напрямую зависят от ценности сделок.

Издержки ведения переговоров.

Установление отношений предполагает поиск конкретного партнера, отвечающего установленным целям. Это связано с ведением переговоров с предполагаемыми партнерами относительно условий обмена и его формы, сопоставление и оценку предложений, выбор оптимального.

Издержки оформления контактов. Они связаны с процессом подготовки и заключения соглашений с партнером, которому отдано предпочтение. Сюда же относятся затраты по разработке и созданию механизмов гарантий исполнения указанных соглашений.

Издержки мониторинга. Они связаны с отслеживанием хода выполнения сторонами заключенных между ними соглашений.

Издержки адаптации контракта. В процессе реализации договоренностей возможны изменения внешних условий, которые стороны не могли предвидеть, но которые влияют на эффективность контракта и распределение связанных с ним затрат и доходов сторон. Такие изменения предполагают корректировку соглашений, которая сопряжена с затратами. При этом, поскольку корректировка требует определенного периода, в течение этого периода возникают потери от неэффективности действующих соглашений. Все это образует издержки адаптации.

Издержки защиты от третьих лиц . Имеются в виду лица, не являющиеся сторонами контракта, но претендующие (законно или незаконно) на присвоение части выгод от его реализации (государство, мафия и др.).

Издержки оппортунистического поведения . Оппортунистическое поведение - поведение, уклоняющееся от условий контракта (ложь, обман, отлынивание и т.д.). Максимизирующие полезность индивиды будут уклоняться от условий договора в тех пределах, в которых это не угрожает их экономической безопасности. Издержки оппортунистического поведения сводятся к затратам на создание механизмов, предотвращающих данный тип поведения. Сюда же относятся и потери ресурсов вследствие нарушения сторонами достигнутых договоренностей.

Издержки спецификации и защиты прав собственности . Трансакция сводится к отчуждению в той или иной мере прав собственности. Поэтому необходимыми ее условиями являются фиксация исходных прав как предпосылки контактов и измененных прав как результата контракта. Это предполагает существование механизмов определения и обеспечения прав собственности. Все затраты, связанные с функционированием этих механизмов входят в эту категорию трансакционных издержек.

Важно отметить, что при предпосылке совершенства рынка (полноты информации) виды деятельности, порождающие вышеперечисленные трансакционные издержки, либо были бы вообще не нужны, либо обходились бы без издержек. Однако в реальном мире информация не бесплатна.

Трансакционные издержки можно также классифицировать по критерию «этапы контрактного процесса». При этом выделяются две их группы:

· предварительные (предконтрактные) издержки , в которые включаются издержки поиска информации, в том числе о потенциальном партнере и о ситуации на рынке, а также потери, связанные с неполнотой и несовершенством приобретаемой информации; издержки ведения переговоров об условиях обмена, выборе формы сделки; издержки измерения качества товаров и услуг, по поводу которых совершается сделка; издержки заключения контракта в виде юридического или нелегального оформления сделки.

· окончательные (постконтактные) издержки. К ним относятся издержки мониторинга и предупреждения оппортунизма (затраты на контроль за соблюдением условий сделки и уклонения от этих условий);

издержки спецификации и защиты прав собственности (расходы на содержание судов и арбитраж; затраты времени и ресурсов, необходимых для восстановления нарушенных в ходе выполнения контракта прав; потери от плохой спецификации прав собственности и ненадежной защиты); издержки защиты от претензий со стороны третьих лиц.

3. Факторы, влияющие на величину трансакционных издержек

Затраты общества на осуществление трансакций зависят от многих факторов. Рассмотрим наиболее существенные из них.

1. Неопределенность . С позиций конкретного взаимодействия следует различать неопределенность его внешней среды (объективную) и внутреннюю (субъективную) неопределенность.

Неопределенность внешнего окружения связана с отсутствием четкой и поддающейся познанию закономерности будущего развития событий, важных для данного взаимодействия. Оно строится, поэтому, на основе неполного знания, что делает его оптимальность маловероятной. Эта проблема углубляется по мере усложнения экономической системы, роста ее масштабов и элементного состава, дифференциации структуры производства технологий и. т. д.

Внутренняя неопределенность отражает отсутствие у сторон взаимодействия полной ясности в отношении целей партнеров и их будущего поведения. Это может быть сопряжено с разными причинами: с отсутствием полной ясности у самого партнера; с индивидуальностью его оценок и реакций на непредвиденные события; с оппортунистическими устремлениями.

Чем выше неопределенность, тем сложнее и обширнее оказывается информация, необходимая для принятия решения. Тем труднее найти взаимоприемлемый для сторон компромисс вследствие нарастания расхождений в оценке ситуации. Соответственно, возрастает вероятность неэффективного выбора и потери от него;

2. Объект и структура трансакции . Наиболее значимой характеристикой объекта с точки зрения формирования трансакционных издержек является его специфичность. Она непосредственно влияет на форму организации. отношений. По мере роста специфичности растут возможные потери от неэффективных договоренностей или от их нарушений. Это предъявляет более высокие требования к информационному поиску и к оценке информации, к четкости соглашений и к механизмам их обеспечения и адаптации, к контролю за процессом. Растут и потери от нарушений адаптационного процесса.

Структура трансакции характеризуется набором и полнотой передаваемого пучка правомочий. Набор отчуждаемых правомочий влияет на поиск соответствующих партнеров, форму соглашений, порядок и издержки их подготовки, процедуру передачи, вид механизмов защиты, потери в случае несанкционированного нарушения прав.

3.Масштабы трансакции. Чем они выше, тем на больший объем обмениваемых ресурсов распределяются трансакционные издержки, связанные с данным обменом. Поэтому при прочих равных условиях в расчете на единицу ресурса их приходится меньше. Иными словами, здесь мы имеем дело с положительным эффектом масштаба для однородных трансакций.

Сказанное не означает, что зависимость средних трансакционных издержек от масштабов трансакций имеет экспоненциальный вид. С ростом масштабов обмена растут ожидаемые потери и затраты по их предотвращению, усложняется процесс подготовки и заключения соглашений. Поэтому рано или поздно положительный эффект масштаба сменяется отрицательным. Иными словами, существует оптимальный объем взаимодействий, обеспечивающий в рамках существующих условий обмена минимум трансакционных затрат на единицу обмениваемого ресурса.

Для каждого вида и ситуации обмена оптимум свой. Отклонение от него вызывает рост средних трансакционных издержек в соответствующей сфере отношений и в целом в экономике. Поэтому важное значение в плане величины трансакционных издержек играет концентрация трансакционных функций. Значительная часть трансакционных функций допускает альтернативные способы осуществления. Они могут осуществляться:

· непосредственно самими сторонами взаимодействия,

· структурами, создаваемыми для этого самими сторонами

· третьими лицами – фирмами трансакционных отраслей.

Каждый способ отличается уровнем концентрации трансакционной деятельности, а, следовательно, специализацией и эффективностью используемых в ней ресурсов.

Повышение уровня специализации и концентрации трансакционной деятельности, снижая средние издержки обмена, порождает дополнительные ТИ за счет развития отношения взаимодействующих сторон с трансакционной сферой. Если экономия перекрывается этими дополнительными издержками, специализации трансакционной функции становится невыгодной.

4.Регулярность отношений Она проявляется в частоте возобновления отношений обмена в прежней форме между данными агентами. Эти отношения могут быть:

А. Регулярными. К таким относят:

· Непрерывные отношения. Стороны постоянно находятся в процессе взаимодействия.

· Систематически повторяющиеся. Непрерывности контактов сторон нет. Однако для этого процесса характерна возобновляемость с известной закономерностью и периодичностью.

Б. Нерегулярными или случайными. К таким относят:

· Спорадические отношения. Здесь также имеет место определенная повторяемость контактов. Однако четкая закономерность их возобновления отсутствует.

· Разовые. Это взаимодействия, вероятность возобновления которых в будущем крайне мала (близка к 0).

Существует обратная зависимость средних трансакционных издержек от фактора регулярности (N). Это объясняется действием следующих факторов. Во-первых, с ростом регулярности снижает потери “недоамортизированной стоимости” структур и механизмов обмена, создаваемых сторонами. Во-вторых, с ростом регулярности растет возможность применения более экономичных специализированных механизмов организации обмена. В-третьих, появляется возможность использования эффективных механизмов контроля и защиты обмена, которые в принципе неприменимы в случайных сделках. В-четвертых, регулярно повторяющиеся взаимодействия способствуют наработке сторонами позитивного и негативного опыта. Этот опыт помогает совершенствовать механизмы организации трансакций.

5 Институциализация обмена

Свойство институтов, упорядочивающих обмен, влиять на издержки взаимодействий связано с тем, что постоянные компоненты есть во всех видах трансакционных издержек. Когда информация собрана, ею может пользоваться любое количество потенциальных продавцов и покупателей. Стандартизация договоров удешевляет их оформление. Однажды установленные правила могут почти бесконечно распространяться на новые массы сделок.

В историческом плане примерами институциональной реакции на издержки измерения стала, например, система мер и весов. Она сделала сопоставимыми различные количества благ, тем самым существенно облегчив обмен и обеспечив громадную экономию издержек измерения. Аналогичную функцию сыграло появление денег, сделавших сопоставимыми блага, различающиеся в качественном плане.