برنامه ریزی مالی چه چیزی را فراهم می کند؟ برنامه مالی: انواع، بخش ها و شاخص های اصلی

این مقاله در مورد شخصی است برنامه ریزی مالی(LFP). این به افراد کمک می کند تا به مهمترین اهداف زندگی خود برسند و به وفور زندگی کنند.

1. چرا به برنامه ریزی مالی بلندمدت نیاز دارید؟

هر فردی اهداف و چشم انداز خود را از آینده، بودجه خود دارد. در عین حال، در زندگی اکثریت قریب به اتفاق مردم موارد مشابهی وجود دارد. برای بسیاری، این به معنای خرید املاک و مستغلات، ایجاد سرمایه برای آموزش عالیفرزندان، بهبود استانداردهای زندگی، تشکیل سرمایه شخصی، ایجاد و انتقال ارث.

کسی برای ایجاد یک تجارت تلاش می کند، که برای آن باید پس انداز کند سرمایه اولیه. در نهایت، هرکسی ممکن است وظایف کاملا شخصی داشته باشد که نیاز به صرفه جویی جدی دارد.

تمام این وظایف برای تکمیل نیاز به صرفه جویی زیادی دارند. یعنی باید برای ایجاد اعتبارات لازم برنامه ریزی شود.

ویدیوی من در مورد برنامه ریزی مالی شخصی را تماشا کنید:

ایجاد بودجه لازم به زمان و تلاش منظم نیاز دارد. یکی دو ماه دیگر در خانواده ظاهر نمی شوند. برای ایجاد پس انداز لازم به برنامه ریزی مالی بودجه شخصی خود نیاز دارید.

خانواده اولگ و کاتیا را تصور کنید. آنها 30 سال دارند و به تازگی صاحب یک پسر شده اند. این زوج دوست دارند آپارتمانشان را عوض کنند و پسرشان را بدهند آموزش عالیدر یک دانشگاه خوب، و در سن 60 سالگی بازنشسته شوید - چرا آنها به آن نیاز دارند؟

همسران با سؤالاتی روبرو خواهند شد:

• چه پس انداز و چه زمانی برای رسیدن به اهدافمان لازم است؟
• برای ساخت این سرمایه ها چقدر باید شروع به پس انداز منظم کنیم؟
• ساختار خانواده ما باید بر اساس نگرش ما به ریسک باشد؟
• برای ایجاد سرمایه در چه ابزارهایی قصد سرمایه گذاری داریم؟
• چگونه می توان مطمئن بود که با سرمایه گذاری بر روی ابزارهای انتخابی، در زمان مناسب در آینده، خانواده بودجه لازم برای حل مشکلات مهم را در اختیار خواهد داشت؟

برای پاسخ به این سوالات، برنامه ریزی مالی در خانواده ضروری است.

2. موضوع فیزیوتراپی چیست

موضوع LFP جزئیات واضحی از چگونگی قصد یک فرد یا خانواده برای دستیابی به یک یا چند هدف اصلی است. اجازه دهید تاکید کنم که در چارچوب برنامه برای دستیابی به اهداف مالی کلان برنامه ریزی شده است.

خرید مانتو در پاییز می تواند یک هدف مهم برای یک فرد باشد، اما نمی توان آن را یک هدف اصلی نامید. درآمد ماهانه برای این خرید کافی است. برنامه ریزی مالی خیلی چیزهای بیشتری را حل می کند وظایف در مقیاس بزرگنیاز به صرفه جویی بزرگ

روش اصلی برنامه ریزی مالی است. به طور عمده دو نوع برنامه وجود دارد: برنامه هدف و شخصی طرح سرمایه گذاری.

یک طرح هدف برای حل یک مشکل خاص ایجاد می شود. به عنوان مثال، یک زوج هدف خود را ایجاد یک صندوق برای یک کودک تعیین می کند. سپس مشاور مالی راه حلی برای این مشکل برای خانواده آماده می کند.

یک طرح سرمایه گذاری شخصی چندین مشکل را حل می کند و برای مدت طولانی تری توسعه می یابد. این شامل توسعه یک استراتژی سرمایه گذاری و همچنین توصیه هایی در مورد ابزارهای سرمایه گذاری برای دستیابی به اهداف مورد نیاز است.

هر دوی این طرح ها با مفهوم "طرح مالی شخصی" متحد شده اند.

3. اهداف فیزیوتراپی

طرح مالی چندین مشکل بسیار مهم را حل می کند. و تنها می توان تعجب کرد که بسیاری از روس ها برای آینده مالی خود برنامه ریزی نمی کنند.

3.1 اهداف را به وضوح تعریف کنید

اگر قصد دارید برنامه ریزی کنید، ابتدا باید بفهمید که قصد دارید به چه اهدافی برسید. از آنجایی که مقاله در مورد برنامه ریزی مالی است، باید خودمان را تعریف کنیم.

و اگر این کار را انجام دهیم، وضوح ظاهر می شود. یک بردار، یک جهت حرکت، میل به دستیابی به یک هدف ظاهر می شود. تنها چیزی که باقی می ماند این است که دستاورد آن را برنامه ریزی کنیم و قدم به قدم جلو برویم.

اکثر مردم هیچ ایده ای ندارند که می خواهند به چه اهداف مالی برسند. اغلب آنها هرچه به دست می آورند بدون برنامه ریزی فراتر از ماه جاری خرج می کنند.

اینگونه است که دهه ها می گذرند. و ناگهان، ناگهان احساس می کنند که افراد بسیار بالغی هستند. عمر گذشته است، بسیاری از مشکلات حل نشده اند، پس انداز وجود ندارد.

این فیلمنامه شما نیست؟ سپس برای آینده خود برنامه ریزی کنید.

3.2 تعادلی بین حال و آینده پیدا کنید

دستیابی به یک هدف عمده مالی مستلزم پس انداز است. پس انداز با پس انداز و سپس سرمایه گذاری بخشی از درآمد جاری ایجاد می شود.

و در اینجا دو افراط ممکن است. اولین مورد این است که شخص قصد دارد فقط برای امروز زندگی کند و از "اینجا و اکنون" لذت ببرد و چیزی برای آینده ذخیره نکند.

زندگی کوتاه است، از امروز لذت ببرید! این فرد مشکلات مالی طولانی مدت خود را حل نمی کند. و در آینده او به ناچار با جدیت روبرو خواهد شد مشکلات مالی.

حالت افراطی دوم زمانی است که یک فرد امروز بسیار مقتصدانه زندگی می‌کند و به‌خاطر یک «فردا» شگفت‌انگیز، امروز به معنای واقعی کلمه همه چیز را انکار می‌کند. شاید او سینه ای از طلا جمع کند - که او در پیری بر روی آن خواهد افتاد.

اما او لذت و زیبایی زندگی و در واقع خود زندگی را از دست خواهد داد. هیچ ثروتی به این قیمت نمی ارزد.

چگونه بین یک «امروز» کامل و یک «فردا» امن تعادل پیدا کنیم؟ پاسخ ساده است - از طریق برنامه ریزی مالی.

محاسبات دقیق بر اساس اهداف داده شده و چارچوب زمانی برای دستیابی به آنها نشان می دهد که برای دستیابی به اهداف مهم در آینده باید ماهانه چقدر پول پس انداز کنید. خانواده امروز به راحتی می توانند همه چیزهای دیگر را برای یک زندگی کامل خرج کنند. در عین حال بدانیم که مهمترین وظایف به موقع حل خواهند شد.

3.3 اطمینان از ثبات مالی

بسیاری، حتی نمی ترسم بگویم، اکثریت مطلق خانواده ها در روسیه، صرف نظر از اندازه درآمدشان، در وضعیت مالی بسیار آسیب پذیری قرار دارند. زیرا آنها از عناصر اساسی ثبات مالی اطلاعی ندارند و هرگز آنها را تحلیل نکرده اند وضعیت مالیاز این دیدگاه علاوه بر این، اکثر خانواده ها در روسیه دارایی هایی دارند که به طور غیر منطقی توزیع شده اند.

مرحله اولیه برنامه ریزی مالی شخصی، تجزیه و تحلیل وضعیت مالی و دارایی فعلی خانواده است. و اغلب مشکلاتی که در این مرحله پدیدار می شوند را می توان در سه دسته دسته بندی کرد.

3.3.1 بی ثباتی مالی

بیشتر خانواده های روسیدارایی ها به صورت غیر منطقی توزیع می شوند. اغلب، 100٪ از وجوه سرمایه گذاری شده به صورت محافظه کارانه تخصیص می یابد. این بدان معناست که خانواده ها بازده قابل توجهی از پس انداز خود دریافت نمی کنند. برای افزایش سودآوری، باید ساختار سبد را تغییر دهید.

علاوه بر این، تمام دارایی ها در یک کشور، روسیه قرار دارند. این به طور چشمگیری ریسک چنین پورتفولیویی را افزایش می دهد. برای کاهش ریسک، باید بخشی از دارایی خود را در خارج از کشور قرار دهید.

در همان ابتدا یک مشاور مالی سبد سرمایه گذاری شما را تجزیه و تحلیل می کند و پیشنهاد می دهد تغییرات لازماز دیدگاه:

• نقدینگی؛
• ساختار دارایی؛
• توزیع جغرافیایی وجوه

4. برنامه ریزی مالی شخصی چه مزایایی دارد؟

تجزیه اهداف مالی دور و بزرگ به دنباله ای از تراکنش های مالی ساده که ماه به ماه به صورت خودکار انجام می شود، مهمترین مزیتی است که برنامه ریزی مالی بلندمدت به فرد می دهد.

این چگونه به دستیابی به اهداف حیاتی کمک می کند؟

4.1 آیا برای رسیدن به هدف خود برنامه ای دارید؟

برای خوردن یک فیل، باید آن را به صورت استیک برش دهید. این همان کاری است که یک برنامه مالی انجام می دهد - تبدیل وظایف مالی اصلی شما به زنجیره ای از مراحل ساده مالی. که پس از تکمیل، فرد را به سمت رسیدن به هدف سوق می دهد.

به عنوان مثال، شما هدف خود را برای ایجاد سرمایه در سن 60 سالگی تعیین می کنید که مستمری 5000 دلاری ماهانه با نرخ بازدهی بدون ریسک را ارائه می دهد. برای حل مشکل چه باید کرد؟

برنامه ریزی مالی سرمایه مورد نیاز شما را تا شصت سالگی شما محاسبه می کند. در مرحله بعد، با در نظر گرفتن نگرش شما به ریسک، ساختاری شکل می گیرد. ساختار پورتفولیو نرخ بازده واقعی را که پورتفولیو در طول دوره انباشت ارائه می دهد تعیین می کند.

نرخ بازده و دوره پس انداز میزان سرمایه گذاری ماهانه شما برای ایجاد سرمایه مورد نیاز را تعیین می کند. پس از این، یک طرح سرمایه گذاری افتتاح می شود که ارائه دهنده آن سهم محاسبه شده را ماهانه از کارت پلاستیکی شما بستاند. و این مبلغ را به نسبت لازم بین دارایی های انتخاب شده برای سبد توزیع کنید.

بنابراین در اینجا مراحل رسیدن به هدف مالی شما آمده است:

• ما هدف را تعریف می کنیم. بنابراین، دوره پس انداز و میزان سرمایه مورد نیاز را تعیین می کنیم.
• ما متوجه نگرش شما نسبت به ریسک می شویم. بنابراین، ما ساختار سبد و نرخ بازده را تعیین می کنیم.
• با دانستن نرخ بازده، مقداری را که باید ماهیانه سرمایه گذاری شود محاسبه می کنیم.
• ما یک طرح سرمایه گذاری با کمک ماهانه مورد نیاز باز می کنیم.

در نتیجه، وظیفه جهانی شما برای "ایجاد سرمایه بازنشستگی" به تعدادی از مراحل اولیه مالی تقسیم می شود.

فقط یک مرحله وجود دارد که باید هر ماه بردارید - و آن این است که مبلغ کمک ماهانه را به طرح پس انداز بر روی کارت خود واریز کنید. این مبلغ توسط ارائه دهنده خدمات حذف می شود و به طور خودکار در بازارهای مالی جهانی در دارایی هایی که انتخاب کرده اید سرمایه گذاری می شود.

4.2 آیا مطمئن هستید که اهدافتان قابل دستیابی هستند؟

یک برنامه مالی شخصی ثابت می کند که اهداف مهم در زمان مناسب قابل دستیابی هستند. این به طور مستقیم توسط محاسبات ریاضی انجام شده در طول فرآیند برنامه ریزی نشان داده می شود.

بنابراین، شما همان تعادل بین «اکنون» و «بعد» را برای خودتان پیدا می کنید. روز به روز زندگی کاملی دارید و با آرامش تمام پول باقی مانده پس از سرمایه گذاری ماهانه خود را خرج می کنید. دانستن اینکه مهمترین اهداف مالی بلندمدت شما در حال بررسی هستند حالت خودکار. و تضمین می شود که در زمان مقرر حل شوند.

4.3 مسیر رسیدن به هدف به وضوح قابل مشاهده است

برنامه ریزی مالی شخصی را می توان با یک ناوبر GPS مقایسه کرد. شما یک هدف تعیین می کنید و چندین مسیر به شما پیشنهاد می شود. شما بهترین را برای خود انتخاب می کنید.

من یک ناوبر مالی برای مشتریانم هستم. ما وضعیت مالی فعلی او را تعیین می کنیم، این نقطه A است. سپس در مورد وظایفی که فرد دوست دارد آنها را حل کند بحث می کنیم - این نقطه B او است.

در نهایت در گفتگو با یک فرد، مسیر بهینه را برای او انتخاب می کنیم. و فرد به وضوح می بیند که چگونه به اهداف خود دست یابد. من قراردادهای لازم را برای شخص باز می کنم - و او شروع به حرکت در مسیر انتخاب شده می کند.

اگر در مورد برنامه ریزی مالی شخصی نیاز به مشاوره دارید، لطفاً یک درخواست برای من ارسال کنید:

با احترام

,
مشاور مالی

نحوه سازماندهی فرآیند توزیع مالی در یک شرکت مستقیماً تعیین کننده سود و موقعیت آن در بازار است. این امر به ویژه در شرایط ناپایدار بازار بسیار مهم است. در این مقاله به تفصیل بررسی خواهیم کرد که چرا و از چه راه هایی تحلیل مالی انجام می شود.

یاد خواهید گرفت:

• سازمان در برنامه ریزی مالی چه اهدافی را دنبال می کند؟
• چه وظایفی در فرآیند برنامه ریزی تولید مالی حل می شود.
• چه نوع برنامه ریزی مالی وجود دارد؟
• چگونه انجام می شود کنترل مالیدر شرکت
• کار برنامه ریزی مالی فعالیت های شرکت به کدام بخش باید سپرده شود.
• تحلیل برنامه ریزی مالی یک سازمان چه مشکلاتی را حل می کند؟
• چه روش های برنامه ریزی مالی وجود دارد.
• مراحل برنامه ریزی مالی چیست؟
• نحوه مدیریت برنامه ریزی مالی در یک شرکت
• شرکت ها در فرآیند برنامه ریزی مالی چه اشتباهاتی مرتکب می شوند؟

اهداف برنامه ریزی مالی سازمانی

اهداف برنامه ریزی مالی در یک شرکت می تواند برون اقتصادی و درون اقتصادی (یا صرفاً اقتصادی) باشد.

• اهداف اقتصادی. آیا این افزایش در ارزش کسب و کار است یا غیره نتایج مالیکه شرکت می تواند در آینده قابل پیش بینی به آن دست یابد.
• اهداف غیر اقتصادی. این همه چیز دیگری است که به امور مالی مربوط نمی شود. برای مثال، یک شرکت ممکن است با تعیین اهداف غیراقتصادی تلاش کند تا خود را افزایش دهد موقعیت اجتماعیافزایش نفوذ در محیط بازار، شناسایی بیشتر برند، افزایش تعداد مشتریان، تعداد شرکت هایی که مایل به مشارکت با آن هستند و همچنین همکاری با توزیع کنندگان، تامین کنندگان جدید و غیره.

یک هدف برنامه ریزی مالی خاص با موقعیت، مفهوم و نقش خاصی که شرکت در بازار، جامعه و محیط مشتری ایفا می کند تعیین می شود. بر اساس این پارامترها و سایر پارامترها، مدیر به طور مستقل تصمیم می گیرد که در نتیجه برنامه ریزی مالی به چه چیزی برسد. برای برخی، جذب سرمایه مهم تر است، برخی می خواهند با هلدینگ های بزرگتر همکاری کنند و برخی دیگر قصد دارند ارزش کسب و کار خود را برای آینده به حداکثر برسانند. فروش سودآور. اهداف فعالیت های مالیشرکت ها انتخاب روش های برنامه ریزی مالی را تعیین می کنند.

برنامه ریزی تولید مالی چه مشکلاتی را حل می کند؟

1. تعیین ساختار بهینه منابع سود.
2. شناسایی راه های سرمایه گذاری موثر وجوه.
3. تشکیل بودجه برای فعالیت های تولیدی، سرمایه گذاری و مالی.
4. تعیین درجه توزیع منطقی پول نقد.
5. احترام به منافع سهامداران و سایر سرمایه گذاران.
6. شکل گیری روابط مالی منطقی با سیستم بودجه، شرکای تجاری و سایر طرف های مقابل.
7. شناسایی راه های افزایش سودآوری شرکت.
8. شناسایی دستورالعمل های توسعه شرکت برای آینده نزدیک و دراز مدت.
9. توجیه امکان سنجی و بهره وری اقتصادیسرمایه گذاری های برنامه ریزی شده
10. کنترل وضعیت مالی شرکت.

یعنی برنامه ریزی مالی برای هر شرکتی مهم است:

• این به شما امکان می دهد تا شکل را تغییر دهید اهداف استراتژیکبه شاخص های مالی خاص.
• کمک می کند تا مشخص شود که پروژه های مالی خاص چقدر قابل دوام هستند.
• برنامه ریزی مالی ابزاری است که به شما امکان می دهد تا منابع مالی خارجی را به دست آورید.

یک مفهوم اقتصادی مانند وجود دارد وضعیت مالیشرکت ها این به معنای وضعیت سرمایه گذاری های مالی در فرآیند گردش مالی آنها و توانایی شرکت برای خود توسعه در در حال حاضریعنی برای تامین مالی فعالیت های خود.

وضعیت مالی یک شرکت با توجه به میزان تأمین وجوه برای عملکرد عادی، میزان سرمایه گذاری و خرج کردن آنها، روابط مالی آن با سایر حقوقی و قانونی تعیین می شود. افرادچقدر پولدار و از نظر مالی با ثبات است.

وضعیت مالی شرکت با تعدادی از شرایط تعیین می شود: تحقق برنامه های تولیدکاهش قیمت تمام شده کالا و افزایش سود، افزایش راندمان فعالیت های تولیدی و همچنین عواملی که در حوزه گردش فعالیت دارند و با ساماندهی گردش مالی و صندوق های مالی مرتبط هستند (بهبود روابط با سرمایه گذاران و خریداران کالا، بهبود فرآیندهای فروش و تسویه حساب).

برنامه ریزی مالی فعالیت های تولیدی با هدف اطمینان از کنترل رفاه مالی شرکت و همچنین توزیع مناسب منابع مالی به منظور جلوگیری از بحران است. مدیر مالی مسئولیت اصلی مدیریت امور مالی شرکت را بر عهده دارد. یعنی این متخصص چرخه های مالی را محاسبه می کند، تجزیه و تحلیل و پیش بینی جریان های مالی، بودجه بندی و غیره را انجام می دهد.

حدود 1.5 درصد از کل وجوه و منابع شرکت به صورت مالی ارائه می شود. این پول، سپرده های بانکی در صندوق و در حساب جاری شرکت است. ذخیره وجوه به دلایل زیر ایجاد می شود:

• شرکت باید همیشه وجوه رایگان در حساب جاری خود داشته باشد که در صورت لزوم می تواند در هر زمان از آن استفاده کند.
• یک سازمان برای پرداخت هزینه های غیرمنتظره به منابع مالی نیاز دارد.

اما صرفاً ذخیره پول تصمیم اشتباهی است، زیرا به این ترتیب ممکن است شرکت سود بالقوه سرمایه گذاری در برخی از پروژه های سرمایه گذاری را از دست بدهد. هر شخص حقوقی که فعالیت مالی انجام می دهد باید دو نکته را در نظر بگیرد: اولاً اطمینان از پرداخت بدهی روزانه شرکت و ثانیاً دریافت سود اضافی از سرمایه گذاری وجوه آزاد در پروژه های سرمایه گذاری. با در نظر گرفتن این موضوع، می توان مهمترین وظایف برنامه ریزی مالی در یک شرکت را تعیین کرد:

• بهینه سازی منابع مالی موجود،
• مدیریت جریان مالی،
• کنترل روزانه بر دریافت و خرج پول.

این پیش بینی سود و هزینه های یک شرکت است. طرح مالی شامل بلوکی از اطلاعات سایر طرح ها است: اطلاعات مربوط به درآمد، هزینه های ثابت و متغیر. یعنی به لطف برنامه مالی، شرکت این فرصت را پیدا می کند که درآمد و هزینه ها را برای یک دوره زمانی مشخص تجزیه و تحلیل کند، حجم جریان های مالی را درک کند. فعالیت تولیدیو سرمایه گذاری

خدمات مالی شرکت اطلاعات لازم را برای تنظیم یک برنامه مالی ارائه می دهد: اطلاعات مربوط به کلیه درآمدها و هزینه ها، جریان های مالی و موجودی، پیش بینی سود خالص فروش، تسویه حساب با طرف مقابل - بدهکاران و طلبکاران. به طور معمول، چنین اطلاعاتی به عنوان پیش بینی ترازنامه دارایی شرکت ارائه می شود. به یاد داشته باشید که قبل از تدوین یک برنامه مالی، باید مالیات و پرداخت های اجتماعی را محاسبه کنید.

انواع برنامه ریزی مالی

برنامه ریزی مالی را می توان بر اساس تعدادی از معیارها طبقه بندی کرد. اما به عنوان یک قاعده، برنامه ریزی مالی در یک سازمان بر اساس زمان انجام این فعالیت به بخش هایی تقسیم می شود.

این رویکرد بسیار رایج است زیرا بیشترنهادهای اقتصادی (شرکت‌های خصوصی، سازمان‌های دولتی یا مثلاً بانک‌ها) اهدافی را تعیین می‌کنند که یک چارچوب زمانی را مشخص می‌کنند.

مدیریت جهانی و روسی از روشی استفاده می کند که بر اساس آن اهداف به دو دسته تقسیم می شوند:

• بلند مدت؛
• میان مدت؛
• کوتاه مدت

1. اگر اهداف بلندمدت را در نظر بگیریم، منظور برنامه ریزی مالی استراتژیک 1 تا 5 ساله است.
2. اهداف میان مدت در چارچوب برنامه ریزی مالی جاری برای یک دوره حداکثر یک ساله تعیین می شود.
3. در مورد اهداف کوتاه مدت، برنامه ریزی مالی عملیاتی شرکت در اینجا استفاده می شود. چارچوب زمانی برای دستیابی به این اهداف می تواند هفته ها یا ماه ها باشد.

شایان ذکر است رویکردهای به اصطلاح پژوهشی که وجود دوره های میانی برای حل مشکلات و معیارهای برنامه ریزی مالی مربوطه را فرض می کنند. تا کنون، کارشناسان مجموعه ای جهانی و پذیرفته شده برای دوره بندی وظایف تجاری ایجاد نکرده اند. علاوه بر این، در مورد مرزهای بین هر یک از این دوره ها اتفاق نظر وجود ندارد. با مبناي قوانين منطقي و عيني مديريت شركتي نوين، سعي مي كنيم اين مرزها را تعيين كنيم.

1. برنامه ریزی استراتژیک مالی

امروزه اکثر شرکت های خصوصی در چرخه های توسعه فعالیت می کنند. شرکت‌هایی که به سرعت در حال رشد هستند، شرکت‌هایی در مرحله تثبیت و شرکت‌هایی هستند که برای انحلال (یا ادغام با یک شرکت بزرگ‌تر) آماده می‌شوند.

تحقیقات دانشگاه ییل نشان می دهد که میانگین یک شرکت تجاری مدرن 15 سال (از راه اندازی تا انحلال یا ادغام با یک نهاد بزرگتر) دوام می آورد.

یکی از معیارهای اصلی طبقه‌بندی یک هدف یا وظیفه تجاری خاص به عنوان بلندمدت، ارتباط آن با یکی از چرخه‌های توسعه مشخص است، زیرا در پایان چرخه، قطعاً وظایف بلندمدت جدیدی ظاهر می‌شود.

یعنی مشروط بر اینکه هر مرحله از توسعه شرکت - رشد، تثبیت و تکمیل فعالیت ها - تقریباً یکسان باشد، دوره های برنامه های مالی مربوط به آنها نباید بیش از 5 سال باشد. مدت زمان دقیق، به نوبه خود، با ویژگی های یک بخش تجاری خاص تعیین می شود. اگر از نظر عینی غیر اشباع باشد، مرحله رشد تقریباً 5 سال خواهد بود. اگر بخش اشباع شود، مرحله زمان کمتری می برد و دوره طولانی تری به مرحله توسعه پایدار اختصاص می یابد.

بنابراین، به عنوان بخشی از برنامه ریزی مالی استراتژیک، شرکت:

• برای مدت حداکثر 5 سال برنامه ریزی می کند.
• با تغییر چرخه های تجاری، اولویت های استراتژیک را دوباره ارزیابی می کند.

1. برنامه ریزی مالی جاری

تقویم پرداخت انحراف از درآمد و هزینه های برنامه ریزی شده را نشان می دهد، بنابراین شرکت می تواند به سرعت تصمیمات درست را اتخاذ کند. اگر از تقویم پرداخت بر می آید که وجوه موجود برای پوشش هزینه های برنامه ریزی شده کافی نیست، باید مراقب افزایش سود یا کاهش هزینه ها باشید. برای افزایش درآمد می توان حجم فروش کالا را افزایش داد، خرید مواد و مواد اولیه را کاهش داد، حساب های دریافتنی را وصول کرد و ....

اگر شرکت دارای منابع مالی کافی برای پوشش هزینه های جاری و فوری باشد، برنامه پرداخت تحت تأثیر برخی موارد قرار می گیرد معیارها:

• اولویت در پرداخت و میزان سودی که سرمایه گذاری های مالی به همراه دارد.
• میزان ضرری که شرکت در صورت تأخیر در پرداخت متحمل خواهد شد.

بر اساس این معیارها، شرکت باید تمامی مزایا و معایب را در هر مورد خاص شناسایی کند، درآمد پیش بینی شده از وجوه سرمایه گذاری شده را محاسبه و میزان جریمه ها و جرایم احتمالی ناشی از تأخیر پرداخت را برآورد کند.

تمرین‌کننده می‌گوید

نمونه ای از برنامه ریزی مالی موثر

ناتالیا ژیرنوا,

مدیر سابق شرکت Optimist، مسکو

اعمال کنترل بر فعالیت های مالی شرکت با استفاده از گزارشات ضروری است. اگر این رویه اشکال زدایی نشود و فقط یک ماه پس از پایان دوره اطلاعات دریافتی داشته باشیم، شرکت محکوم به شکست است. مدیریت به سادگی زمان نخواهد داشت که حداقل به نحوی بر وضعیت مالی تأثیر بگذارد ، زیرا یا قبلاً شروع به توسعه کرده است یا به طور چشمگیری تغییر کرده است.

راه حل بهینه در اینجا برنامه ریزی روزانه است که به شما امکان می دهد توسعه را به طور عینی پیش بینی کنید. این فرآیند بیش از 15 دقیقه طول نمی کشد، اما به شما کمک می کند تا از بسیاری از مشکلات و مشکلات جلوگیری کنید.

بر اساس تجربه شخصی، من نحوه انجام چنین برنامه ریزی را شرح خواهم داد.

ابتدا باید یک پیش بینی انجام دهید. میزان سود و هزینه های شرکت شما را در هنگام انجام تجارت محاسبه کنید. حجم فروش برای جبران همه هزینه های انجام شده چقدر باید باشد؟ شما باید نقطه سربه سر خود را پیدا کنید.

مرحله 2. تعیین میزان مجاز هزینه های هفته

توزیع منابع مالی در بازه های زمانی معقول تر است. سعی کنید آن را بر 2 هفته تقسیم کنید. 52 مورد در یک سال وجود دارد، اما بهتر است با توجه به 51 مورد اعتماد کنید روزهای غیر کاری، وقفه ها و سایر عواملی که کل مدت کار شرکت به آنها بستگی دارد.

مرحله 3. معرفی قوانین یکسان برای هزینه های پردازش

این روش را از کارمندان خود پنهان نکنید. به کارکنان خود با جزئیات بگویید که چه می کنید و چرا. لازم است کارمندان شرکت شما بدانند که چرا کاغذبازی های اضافی معرفی می شوند و چگونه می توانند به طور موثر در این مسیر کار کنند.

مرحله 4. تعیین یک روز و زمان برای برنامه ریزی مالی

تاریخ خاصی را تعیین کنید - این مهم است. توصیه می کنم از دوشنبه، وسط روز استفاده کنید، زیرا معمولاً در این زمان همه گزارش های هفته قبل ارسال می شود.

مرحله 5. توزیع درآمد

بهتر است فقط آن دسته از وجوهی را که شرکت قبلاً در اختیار دارد توزیع کنید. البته در آینده می توانید روی دریافت وجوه اضافی از فعالیت های خود حساب کنید. با این حال، هیچ کس دقیقاً نمی داند که وضعیت چگونه خواهد شد.

• حسابداری درآمد سازمان و روش مستندسازی آن

کدام بخش مسئول برنامه ریزی مالی در شرکت است؟

سیستم مدیریت شرکت یک مکانیسم پیچیده است و خدمات مالی یکی از مهم ترین بخش های آن است. این بخش مالی است که اطلاعاتی در اختیار دارد که بر اساس آن می توان در مورد فعالیت های شرکت نظر عینی ایجاد کرد.

وظایف بخش مالی جمع آوری و تجزیه و تحلیل داده ها در مورد کار شرکت، عملیات انجام شده توسط آن (از جمله نتایج حسابداری)، اطلاعات در مورد رقبا و مشتریان، و اطلاعات برای گزارش های اقتصادی خارجی است.

جهت های اصلی کار مالیانجام شده در شرکت - برنامه ریزی بودجه، فعالیت های عملیاتی و کنترلی-تحلیلی.

وظایف بخش مالیدر برنامه ریزی:

• برنامه ریزی مالی و اعتباری با در نظر گرفتن تمام هزینه های لازم؛
• تجزیه و تحلیل نیازهای کاری خود؛
• شناسایی فرصت ها برای تامین مالی کار شرکت؛
• توسعه پروژه های سرمایه گذاری؛
• مشارکت در توسعه طرح های تجاری؛
• طراحی طرح های نقدی؛
• مشارکت در برنامه ریزی اجرای محصولات منتشر شده، تجزیه و تحلیل سودآوری و هزینه های مرتبط.

بخش مالی نیز مشکلات عملیاتی را حل می کند:

• تضمین دریافت به موقع کمک ها به بودجه، پرداخت سود وام های کوتاه مدت و بلند مدت بانکی، صدور حقوق به موقع برای پرسنل شرکت و انجام کلیه معاملات نقدی.
• به تامین کنندگان برای محصولات و خدمات ارائه شده پرداخت می کند.
• هزینه های هزینه های برنامه ریزی شده را پوشش می دهد.
• قراردادهای وام را مطابق با قراردادها تنظیم می کند.
• روزانه بر فروش کالاها، درآمد حاصل از آنها و سایر منابع سود نظارت می کند.
• اجرای الزامات برنامه مالی و وضعیت مالی عمومی شرکت را کنترل می کند.

کار کنترلی و تحلیلی

مسئولیت‌های بخش مالی شامل نظارت منظم بر دریافت‌های نقدی، معاملات نقدی و طرح اعتباری، محاسبه سود و شاخص‌های سودآوری و همچنین کنترل بر منطقی بودن توزیع وجوه بودجه‌ای خود و وجوه استقراضی و اعتباری است.

تجربه نشان می دهد که قبلاً وظایف خدمات مالی توسط حسابداران شرکت انجام می شد.

امروزه فهرست وظایف بخش مالی به میزان قابل توجهی افزایش یافته است که این امر مستلزم ایجاد یک سرویس ویژه در شرکت است که از جمله وظایف آن حل مسائل مالی است. چرا لیست وظایف افزایش یافته است؟ این با این واقعیت توضیح داده می شود که شرکت هایی با اشکال مختلف سازمانی و قانونی ظاهر شدند و شرکت های تجاری خصوصی با سرعت بیشتری شروع به توسعه کردند. همچنین نقش مهمآنچه در اینجا نقش داشت این بود که امکاناتی که قبلاً متعلق به دولت و شهرداری ها بود به مالکان خصوصی واگذار شد. علاوه بر این، استقلال موضوعات در زمینه های مختلف افزایش یافته است.

اگر شرکت‌ها و شرکت‌های خصوصی کوچک را در نظر بگیریم، حسابداران می‌توانند وظایف بخش مالی را در آنها انجام دهند. این امکان پذیر است زیرا در چنین موضوعاتی کم است گردش تجاریو یک پرسنل کوچک وضعیت برعکس در شرکت های بزرگ، CJSC و OJSC: در آنجا بخش مالی یک واحد ساختاری بسیار ضروری است.

روابط در شرایط بازار مدرنگسترش مسئولیت های بخش مالی را ضروری می کند. این واحد ساختاری درآمدهای بودجه را کنترل می کند، با سازمان های بانکی، اعتباردهندگان و تامین کنندگان ارتباط و همکاری می کند، حقوق کارکنان را به موقع صادر می کند، پرداخت ها را برنامه ریزی می کند و بر توزیع مناسب وجوه شرکت از بودجه نظارت می کند. اما، علاوه بر همه موارد فوق، بخش مالی باید مدیریت مالی را نیز انجام دهد، که یک لیست اضافی از وظایف ایجاد می کند.

مدیریت مالی

این نوع فعالیت شامل مدیریت درآمد و هزینه است. هدف مدیریت مالی- یافتن راه های بهینه برای توزیع بودجه و وجوه قرض شده خود برای افزایش سود تولید. در چارچوب مدیریت مالی، سودآورترین استراتژی و تاکتیک های راه حل توسعه می یابد مسائل مالی.

هنگام تجزیه و تحلیل گزارش های مالیبا توجه به تعدادی از معیارها، از جمله در نظر گرفتن سیستم پیش‌بینی دریافت‌های نقدی آتی، که به دارایی‌ها و بدهی‌های شرکت بستگی دارد، وظیفه مدیریت مالی تدوین سودآورترین استراتژی و تاکتیک‌ها برای حل مسائل مالی است. در این راستا هدف و جایگاه واحد مالی در سیستم مدیریت شرکت کاملاً در حال تغییر است.

هدف اصلی خدمات مالی تضمین ثبات و رشد اقتصادی و افزایش درآمد شرکت است.

اصولاً در چارچوب فعالیت های مالی، رویه های زیر انجام می شود:

• تامین مالی کار شرکت؛
• ایجاد و حفظ همکاری با بانک ها و سایر مؤسسات مالی و اعتباری اقتصادی؛
• به مصلحت استفاده و توزیع خود و وجوه قرض گرفته شده;
• اطمینان از درآمدهای بودجه به موقع، کسورات بانکی و پرداخت به کارکنان و تامین کنندگان. یعنی بخش مالی گردش نقدینگی را بر اساس یک برنامه از پیش تدوین شده انجام می دهد و همچنین مشارکت هایی را انجام می دهد و سعی می کند سود تجاری شرکت را افزایش دهد.

• زیان شرکت: نحوه محاسبه، انعکاس در گزارش و کاهش به حداقل

چرا به تجزیه و تحلیل برنامه ریزی مالی یک شرکت نیاز دارید؟

اول از همه، هنگام اجرا مدیریت مالیدر یک شرکت کوچک، باید تحلیل مالی انجام دهید. باید بر اساس اطلاعات به دست آمده از حسابداری مالی (حسابداری) باشد.

در طول تحلیل مالیممکن است مشکلات سازمانی ایجاد شود: حسابداری و محتوای گزارش های برخی از شرکت های کوچک با حسابداری و محتوای گزارش های شرکت ها در بخش متوسط ​​و بزرگ متفاوت است، زیرا طبق قانون، شرکت هایی که سیستم مالیاتی ساده را انتخاب کرده اند مجاز هستند. حسابداری را به طور کامل انجام ندهید. در این راستا یک متخصص مالی باید بتواند بر اساس اطلاعات موجود تحلیل مالی انجام دهد و این ممکن است نیاز به تنظیمات خاصی داشته باشد.

گزارش های شرکت برای تجزیه و تحلیل دقیق کافی نیست. در اینجا به حداکثر مقدار داده از حسابداری و در صورت امکان از حسابداری مدیریت نیاز دارید.

به عنوان بخشی از تجزیه و تحلیل مالی، از روش های خاصی استفاده می شود. به ویژه از تحلیل ترازنامه عمودی و افقی، ضریب، عامل، تحلیل مقایسه ای. در این مرحله، شناسایی محتوا و پویایی شاخص‌ها، ارزیابی میزان سودآوری، نقدینگی و پرداخت بدهی شرکت و همچنین شاخص‌های گردش مالی آن ضروری است. فعالیت تجاری). در زیر نسبت های اصلی برای تجزیه و تحلیل وضعیت مالی شرکت آمده است:

دارایی ها (بخش دوم ترازنامه)
Ktl = (0.2–0.25)

پول نقد + حساب های دریافتنی
Kbl = (0.8-1)
بدهی های جاری (بخش پنجم ترازنامه)
پول نقد
Cab.l. = (0.2-0.25)

سود خالص + سود وام
AOA = میانگین ارزش سالانه دارایی ها (ارز ترازنامه)

بر اساس نسبت های نقدینگی سریع و مطلق (در داخل پرانتز) مقادیر استاندارد) می توان قضاوت کرد که چه بخشی از بدهی های کوتاه مدت شرکت تحت پوشش یک دارایی خاص است. اگر مقادیر کمتر از استاندارد باشد، این نشان می دهد که شرکت قادر به انجام آن نیست در اسرع وقتتعهداتش را بپردازد، یعنی توان پرداخت بدهی آن پایین است.

نسبت بازده دارایی ها (ROA) نشان دهنده توانایی مدیریت در استفاده موثر از دارایی ها برای ایجاد درآمد است. علاوه بر این، این نسبت میانگین بازده دریافتی از تمام منابع حقوق صاحبان سهام و سرمایه بدهی را نشان می دهد. در عین حال، نه تنها می توانید حساب کنید ضریب کلیسودآوری، بلکه ضرایب خصوصی - سطح سودآوری فروش، دارایی های جاری و غیره.

عملکرد شرکت ها در بخش کسب و کار کوچک با شرکت های بزرگ متفاوت است. به عنوان مثال، شاخص نقدینگی معمولاً اهمیت کمتری دارد و شاخص گردش مالی بیشتر است. این به این دلیل است که یک شرکت در بخش کسب و کار کوچک با تعداد کمی از کارکنان و نرخ گردش مالی بالا مشخص می شود عملکرد بالاکار، حساب های پرداختنی بالا و حساب های دریافتنی کم. در اینجا شما همچنین باید درک کنید که وجوه قرض گرفته شده اغلب وجوه مدیریت یا صاحب کسب و کار است که می تواند بر محاسبات نسبت های نقدینگی تأثیر بگذارد.

پس از دریافت داده های تحلیل مالی، آنها شروع به تدوین یک استراتژی مالی می کنند. توجه داشته باشید که باید مطابق با کل استراتژی شرکت توسعه یابد.

تمرین‌کننده می‌گوید

تحلیل برنامه ریزی مالی باید عینی باشد

یوری بلوسف,

مدیر کل شرکت "E-generator" مسکو

تجزیه و تحلیل فعالیت های مالی شرکت به مدیر این فرصت را می دهد تا تصویری عینی از وضعیت فعلی ترسیم کند. او برای گزارش به صاحبان یا سهامداران شرکت به همین اطلاعات نیاز دارد. اول از همه، این اطلاعات باید عینی و قابل اعتماد باشد. اگر مدیری چشم‌اندازها را کمی آراسته و مشکلات موجود را پنهان کند، باید درک کند که در این صورت ممکن است موقعیت خود را از دست بدهد و در عمل نمونه‌های زیادی از این دست وجود دارد.

اگر در مورد رقبا صحبت کنیم، نتایج تجزیه و تحلیل مالی یک شرکت بسیار مهم است. هر چه وضعیت بازار متشنج تر باشد، ارزش تکیه بر داده های تحقیقاتی را دارد و قابلیت اطمینان آن اهمیت بیشتری پیدا می کند. اگر اطلاعات به دست آمده از تجزیه و تحلیل مغرضانه باشد، شرکت در معرض خطر ورشکستگی قرار می گیرد. اقدامات انجام شده بر اساس اطلاعات نادرست و غیر قابل اعتماد کورکورانه عمل می کند.

روش های برنامه ریزی مالی

روش های برنامه ریزی مالی در یک شرکت - الگوریتم ها و طرح های خاصی برای محاسبه شاخص های مالی آن.

از یک سو، برنامه ریزی مالی مبتنی بر محاسبات دقیق شاخص های مربوطه برای آینده نزدیک و با توافق ترازنامه آنها در اسناد گزارشگری است. از سوی دیگر، اینها شاخص های پیش بینی شده ای هستند که با ماهیت نهایی جایگزین مشخص می شوند. به عنوان بخشی از برنامه ریزی مالی، شرکت ها از چندین روش (استاندارد، ترازنامه، محاسباتی و تحلیلی، بهینه سازی، حقوق صاحبان سهام و اقتصادی-ریاضی) استفاده می کنند.

در برنامه ریزی مالی از روش های تحلیل اقتصادی، ترازنامه و نظارتی و همچنین محاسبات چند متغیره استفاده می کنند.

به لطف تجزیه و تحلیل اقتصادی، یک شرکت می تواند موقعیت مالی خود را ارزیابی کند، پویایی داده های مالی را شناسایی کند، چگونگی تغییر آنها را درک کند، بفهمد که چه پتانسیل داخلی برای افزایش وجود دارد. منابع مالی. تجزیه و تحلیل اقتصادی زمانی استفاده می شود که استانداردهای مالی و اقتصادی وجود نداشته باشد، اگر همبستگی تحلیلی تعیین شده پارامترها در دوره برنامه ریزی پایدار و بدون تغییر باشد.

با استفاده از روش هنجارینیازهای مالی شرکت قابل شناسایی است. در اینجا آنها از استانداردهای تایید شده و شاخص های فنی و اقتصادی استفاده می کنند که هر دو در سطح قانونگذاری (نرخ مالیات و کسر اجباری، مبالغ پرداختی برای استهلاک و غیره) و معیارهای داخلی خود شرکت که برای مدیریت مالی و مدیریت آن استفاده می شود، استفاده می کنند. فعالیت های اقتصادی

این روش اغلب به عنوان بخشی از برنامه ریزی منابع مالی استفاده می شود. بنابراین، توزیع هزینه های محصول به شاخص های هزینه برای مواد خام، مواد و سوخت، هزینه ها بستگی دارد دستمزدکارکنان و غیره

با توجه بهبا چندین گزینه محاسبهنسخه های ممکن ارقام برنامه ریزی شده را برای انتخاب بهینه محاسبه کنید. انتخاب بر اساس معیارهای زیر انجام می شود:

• حداقل سرمایه گذاری؛
• حداکثر سود؛
• بالاترین بازده حقوق صاحبان سهام؛
• افزایش رقابت پذیری شرکت و غیره

با استفاده از روش ترازنامهتجزیه و تحلیل مالی، می توان به طور متقابل شاخص های فردی برنامه را هماهنگ کرد، به عنوان مثال، نیازهای شرکت به امور مالی با منابع تشکیل آنها. در فرآیند توزیع منابع مالی، می توانید از روش های محاسبات موجودی (با استفاده از فرمول O 0 + P = P + O 1) هنگام تشکیل مانده تقویم پرداخت یا مانده برنامه ریزی شده استفاده کنید.

در فرآیند برنامه ریزی فعالیت های مالی یک شرکت نیز می توان از روش ضریب و مدل سازی اقتصادی و ریاضی استفاده کرد. از جداول، نمودارها و نمودارهای مالی مختلف به عنوان ابزار استفاده می شود.

• نحوه سازماندهی موثر فرآیند بودجه ریزی در یک شرکت

مراحل اصلی برنامه ریزی مالی

برنامه ریزی مالی در یک سازمان در چند مرحله انجام می شود:

• ارزیابی اجرای برنامه مالی در دوره جاری و گزارش.
• محاسبه شاخص های برنامه ریزی شده؛
• توزیع مالی برای سال آینده و دو سال بعد (دوره برنامه ریزی).

در مرحله اول برنامه ریزی، تحلیل اقتصادی انجام می شود. با کمک آن، سهم (در درصد) اجرای استانداردهای برنامه ریزی شده در سال گزارش، با مقایسه آنها با نتایج به دست آمده محاسبه می شود. این تحلیل برای جستجوی منابع افزایش درآمد، برنامه ریزی فعالیت هایی با هدف افزایش کارایی و بهره وری وجوه مصرف شده است. در ادامه میزان اجرای احتمالی طرح در سال جاری محاسبه می شود.

در برنامه ریزی مالی از 4 نوع استفاده می شود تحلیل اقتصادی:

• افقی(مقایسه شاخص های برنامه - استانداردهای واقعی و برنامه ریزی شده برای سال جاری با شاخص های برنامه ریزی شده در سال گزارش).
• عمودی(ساختار طرح را تشکیل دهید، درصد شاخص های خاص را از ارقام نهایی محاسبه کنید و تعیین کنید که چگونه بر نتایج کلی تأثیر می گذارد).
• مد روز(آنها ماهیت پویایی استانداردهای مالی را از طریق مقایسه ساده شاخص های برنامه ریزی شده با شاخص های گزارش دهی برای چندین سال شناسایی می کنند؛ بر این اساس آنها شاخص های دوره برنامه ریزی شده را پیش بینی می کنند).
• فاکتوریل(رابطه علت و معلولی بین شاخص های فردی و استانداردهای مالی برقرار کنید).

در مرحله دوم، استانداردهای برنامه ریزی محاسبه می شود، یعنی شاخص هایی که اهداف روشنی را برای شکل گیری و استفاده از منابع مالی تعیین می کنند. این هنجارها به تأیید (به ترتیب، به طور کلی الزام آور) و محاسبه (برای توجیه و پیوند وظایف برنامه ریزی شده) تقسیم می شوند. محاسبه شاخص ها بر اساس تعریف معیارها است فعالیت اقتصادیدر دوره برنامه ریزی شده و مربوطه وظایف مالی. هنگام محاسبه، چندین گزینه محاسبه می شود و بهینه ترین طرح مالی انتخاب می شود و پس از آن داده های آن بر اساس شاخص های سایر برنامه ها (پیش بینی ها) تنظیم می شود.

در مرحله سومیک برنامه فعالیت مالی که برای اجرا الزامی است، تهیه کنید. طرح مالیحتما باید به تایید رئیس یا ارگان جداگانه ای با اختیارات مناسب برسد.

در اینجا از روش ترازنامه برنامه ریزی مالی استفاده می کنند که هماهنگ می کند منابع مادیموضوعات توزیع با نیازهای آنها (بسته به پیش بینی های برنامه توسعه اقتصادی و اقتصادی، طرح تجاری، اسناد قانونی)؛ هزینه های شهرداری و سازمان های دولتیمقامات، شرکت های (غیر تجاری) با درآمد (سود) خود؛ توزیع وجوه را بر اساس روش های مصرف، دریافت کنندگان و غیره مرتبط می کند. این تکنیکبا هدف افزایش ثبات بودجه سازمان های دولتی و ارگان های خودگردان محلی و همچنین واحدهای تجاری منفرد است.

در مرحله سوم برنامه ریزی مالی، اغلب از روشی برای بهینه سازی تصمیمات برنامه ریزی شده استفاده می شود. آنها چندین نسخه را محاسبه می کنند و یکی، مناسب ترین طرح مالی را انتخاب می کنند. در این مورد، معیارهای انتخاب را می توان در دو سطح اعمال کرد:

• اقتصاد خرد(حداکثر حجم سود نرمال شده، حداقل هزینه های عادی، کوتاه ترین دوره گردش سرمایه، حداکثر درآمد به ازای هر واحد سرمایه گذاری و غیره)؛
• کلان اقتصادی(کمترین حجم مخارج بودجه جاری، بیشترین حجم درآمدهای بودجه، حداقل بهره وری مخارج بودجه، حداقل هزینه های بودجه بدون بهره، بهترین نتیجه اقتصادی اجتماعی مخارج بودجه سرمایه ای و ...).

مدیریت برنامه ریزی مالی سازمانی

روش مدیریت برنامه ریزی با توجه به اندازه شرکت تعیین می شود. در شرکت های بسیار کوچک توابع مدیریتتوزیع نمی شوند و مدیران می توانند شخصاً همه مشکلات را بررسی کنند. در شرکت های بزرگ بخش تجاری، بودجه (طرح ها) به صورت غیرمتمرکز توسعه می یابد. از این گذشته ، در بخش هایی است که متخصصان با بیشترین تجربه در تولید ، تهیه ، فروش ، عملیاتی هستند. فعالیت های مدیریتیبنابراین در ادارات است که راهکارها و اقداماتی را پیشنهاد می کنند که باید در آینده اعمال شود.

تشکیل بودجه های ادارات نباید جدا از یکدیگر انجام شود. هنگام محاسبه، به عنوان مثال، ارقام فروش برنامه ریزی شده و بر این اساس، میزان پوشش، باید شرایط فرآیند تولید و قیمت فروش برنامه ریزی شده را بدانید. برای اطمینان سیستم موثرهماهنگی در بسیاری از شرکت ها دستورالعمل هایی را برای توسعه بودجه، از جمله برنامه زمانی، و همچنین توزیع وظایف و مسئولیت ها در طول محاسبه شاخص های بودجه، می نویسند.

دستورالعمل های برنامه ریزی مالی، به طور معمول، دو روش تشکیل بودجه (طرح ها) را شرح می دهد: تفکیک (از بالا به پایین) و ساخت (پایین به بالا).

روش خراب شدنبه این معنی است که بودجه ها از بالا تهیه می شوند. یعنی اهداف و مقاصد شرکت (به ویژه اهداف سود) توسط مدیریت تعیین می شود. علاوه بر این، همه این شاخص ها با پیشروی به طور فزاینده ای جزئیات می شوند. سطوح پایینساختار شرکت و در برنامه های تقسیمی گنجانده شده است.

روش ساختبر الگوی معکوس دلالت دارد. بیایید بگوییم که بخش های فروش فردی شروع به محاسبه شاخص های فروش برنامه ریزی شده می کنند و تنها پس از آن رئیس بخش فروش شرکت آنها را در یک بودجه (طرح) واحد قرار می دهد که در آینده می تواند بخشی از بودجه (طرح) کلی شرکت شود.

روش های شکست و ساخت دو روند متضاد را نشان می دهد. در عمل، استفاده از تنها یکی از این روش ها عملی نیست. برنامه ریزی و بودجه ریزی یک فرآیند مداوم است که در آن بودجه های بخش های مختلف باید همیشه هماهنگ باشد.

برنامه ریزی بلندمدت برنامه ریزی میان مدت و کوتاه مدت را تعریف می کند که برای دوره کوتاه تری طراحی شده است و بنابراین نیاز به جزئیات و ویژگی های بیشتری دارد. برنامه ریزی بر اساس یک برنامه فروش انجام می شود، زیرا تولید در درجه اول بر آنچه می تواند فروخته شود متمرکز است، یعنی آنچه در بازار برای آن تقاضا وجود دارد. حجم تولید به حجم فروش بستگی دارد که بر این اساس برنامه ریزی انواع منابع از جمله هزینه های نیروی کار، ذخایر مواد اولیه و منابع را تعیین می کند. این امر مستلزم برنامه ریزی فعالیت های مالی، هزینه ها و درآمد است. هنگام برنامه ریزی، باید از یک طرح سفت و سخت استفاده کنید و از محاسبات بسیاری از شاخص های کمی استفاده کنید.

ماهیت برنامه ریزی مالی البته تا حدودی انتزاعی است، زیرا پیش بینی برخی عوامل خارجی غیرممکن است. با این حال، برنامه ریزی به شما اجازه می دهد تا تغییراتی را که همیشه در نگاه اول واضح نیستند، در نظر بگیرید.

• برنامه ریزی برای ساخت یک بخش فروش از ابتدا: یادداشت هایی برای مدیر

5 اشتباه اصلی در برنامه ریزی مالی

همانطور که نتایج تحقیقات نشان می دهد، در فدراسیون روسیه تنها 10٪ از شرکت ها به اهداف استراتژیک خود دست می یابند. و دلیل آن به هیچ وجه این نیست که برخی از موانع غیرقابل عبور بر سر راه 90 درصد باقیمانده ایجاد می شود یا اینکه این شرکت ها اهداف غیر واقعی برای خود تعیین می کنند. ساده تر است: تقریباً همیشه موضوع برنامه ریزی ضعیف است.

بیایید به پنج اشتباه مهمی که شرکت ها مرتکب می شوند نگاه کنیم. با دانستن آنها می توانید با دقت بیشتری عمل کنید و از شکست جلوگیری کنید.

1. بودجه به استراتژی توسعه شرکت وابسته نیست

با وجود این واقعیت که بودجه عمدتاً به چیزهای نسبتاً پیش پا افتاده مربوط می شود، تا حد زیادی تعیین می کند که چقدر می توانید به دست آورید نتایج مورد نظر. بنابراین، هنگام تشکیل بودجه، صرفاً به نیازها و توانمندی های فعلی تک تک ادارات تکیه نکنید. در نظر گرفتن چه نتایج و شاخص های هدفمی خواهید در آینده به آن دست یابید و فعالیت هایی را از برنامه استراتژیک در بودجه بگنجانید.

1. بودجه بی اطلاع است

هنگام تنظیم بودجه، بسیاری از کسب و کارها فقط به آن تکیه می کنند فعالیت های جاری. اما بودجه نه تنها باید استراتژی شرکت را در نظر بگیرد، بلکه باید تا حدی آن را نشان دهد. یعنی باید به گونه ای شکل بگیرد که در آینده بتوان نتایج را از منظر ابتکارات راهبردی مختلف تحلیل کرد و داده های لازم را برای تخصیص بیشتر منابع به دست آورد.

1. کارکنان با برنامه های استراتژیک آشنا نیستند

همه پرسنل درگیر در برنامه ریزی باید استراتژی سازمان را به طور کامل درک کنند. علاوه بر این، همه اطلاعات لازمباید آزادانه در دسترس کارمندان باشد - در غیر این صورت آنها به سادگی نمی توانند سهم خود را در توسعه تجارت ارزیابی کنند.

1. برنامه ها بدون در نظر گرفتن نظرات کارمندان کلیدی طراحی می شوند

کارکنانی که مسئول برنامه ریزی مالی و بودجه ریزی هستند، اغلب تصور کمی از شرایطی که مجریان نهایی در آن قرار دارند، ندارند. بله، لازم نیست با همه مدیران فروش در مورد برنامه های استراتژیک صحبت کرد، اما دیدگاه مدیران رده پایین می تواند بسیار مفید باشد.

1. طرح های جدید بر اساس طرح های قدیمی طراحی می شود

بدون شک، در نظر گرفتن نتایج دوره گزارش قبلی مهم است. اما هنگام برنامه ریزی مالی فقط به آنها متکی نباشید. هر برنامه مالی بعدی را با در نظر گرفتن اهداف و اهداف استراتژیک تشکیل دهید - بعید است که هر از گاهی یکسان باشند.

در مورد اطلاعات در مورد چگونگی برنامه های قبلی شما در مقایسه با نتایج واقعی، باید به عنوان یک ابزار کمکی لازم برای تعیین اهداف قابل دستیابی استفاده شود. یعنی می‌توانیم قاعده اساسی برنامه‌ریزی را استخراج کنیم: ابتدا یک استراتژی، سپس یک طرح تجاری و تنها پس از آن بودجه تنظیم می‌کنند. بنابراین، می‌توانیم قاعده اصلی برنامه‌ریزی را استخراج کنیم: ابتدا استراتژی، سپس طرح تجاری و در نهایت - بودجه.

برنامه ریزی مالی پدیده جالبی است. اعتقاد بر این است که استفاده از آن به طور سنتی با حل مشکلات تجاری، با حوزه تجاری همراه است. اما همیشه اینطور نیست. شهروندان عادی نیز می توانند این کار را در زندگی روزمره خود انجام دهند. چه نکات ظریف برنامه ریزی مالی مستحق توجه ویژه است؟ شرکت در چارچوب فعالیت های مربوطه می تواند با چه وظایفی روبرو شود؟

برنامه ریزی مالی چیست؟

برنامه ریزی مالی مهم ترین بخش فعالیت های مدیریتی است شرکت تجاری. بهتر است یک کسب و کار مطابق با یک الگوریتم به وضوح توسعه یافته و بر اساس مدلی توسعه یابد که عملکرد آن به عواملی بستگی دارد که برای مدیریت شرکت قابل پیش بینی و شفاف هستند. برنامه ریزی مالی به شما امکان می دهد توانایی های سازمان را با وظایفی که صاحبان شرکت برای خود تعیین می کنند مرتبط کنید. این فرآیندهمچنین به مدیریت شرکت این امکان را می دهد که منابع مالی لازم و سناریوهای موثر برای استفاده از آنها را کشف کند.

برنامه ریزی مالی برای کمک به مدیریت شرکت در ایجاد تناسب کافی بین آنها طراحی شده است انواع مختلفمنابع در دسترس شرکت این ممکن است در واقع سرمایه یا دارایی تولید ثابت باشد. شرکتی که برنامه ریزی مالی را انجام می دهد، ارتباط های مختلفی دارد شاخص های کلیدی(مانند، به عنوان مثال، میزان هزینه ها، حجم کالاهای تولید شده، سرمایه گذاری های سرمایه ای) با اهداف تجاری فعلی. این به شما امکان می دهد تا یک مدل کسب و کار پایدارتر بر اساس معیارهای منطقی بسازید.

رابطه بین برنامه ریزی و پیش بینی

در علم اقتصاد اصطلاحی تعریف می‌شود که بسیار نزدیک به آن چیزی است که در نظر داریم، یعنی «پیش‌بینی». مشخصات آن چیست؟ پیش بینی و برنامه ریزی مالی چگونه به هم مرتبط هستند؟ در رابطه با دو اصطلاح ذکر شده، تعدادی ویژگی مشترک را می توان شناسایی کرد که عبارتند از: یکپارچگی شی و محیط اقتصادی آن، استفاده از روش های مشابه یا یکسان در حل مشکلات تعیین شده، وجود اهداف مرتبط با اولویت ها در تجارت. توسعه

در عین حال، پیش بینی و برنامه ریزی مالی تعدادی تفاوت قابل توجه دارد. در مورد اولین عبارت، این به معنای پایبندی دقیق به الگوهای شناسایی شده نیست. آنها، به عنوان یک قاعده، ماهیت احتمالی و کمتر از آنچه در پیش بینی ارائه شده است، یک مطالعه طولانی مدت از قابلیت های یک شرکت است، توسعه الگوریتم هایی است که اجرای آن به دلیل وظایف فعلی ضروری است مدیریت شرکت.

همچنین می توان اشاره کرد که استفاده از طرح ها ممکن است متضمن تعهدات خاصی از شرکت به بازیگران خارجی - سرمایه گذاران یا تنظیم کننده ها باشد. بله برنامه ریزی مالیه عمومیاغلب با رویه های گزارش دهی دقیق برای واحدهای دارای دسترسی به منابع مالی خاص (اغلب منابع مالی) به ساختارهای ذیصلاح همراه است. پیش‌بینی، به نوبه خود، نمی‌تواند مبنایی برای کنترل مناسب باشد، زیرا همانطور که در بالا اشاره کردیم، از معیارهای احتمالی استفاده می‌کند که در عمل ممکن است به طور قابل‌توجهی با معیارهای تعیین‌شده در طول تجزیه و تحلیل اولیه مربوطه متفاوت باشد.

در حوزه تجاری، پیش‌بینی اغلب جزء مهمی از استراتژی توسعه کسب‌وکار است. مثلا برنامه ریزی مالی شرکت تجاری- به عنوان سازمانی که بسیار وابسته به حجم درآمد است - تا حد زیادی دقیقاً به شاخص های پیش بینی در مورد تقاضا از سوی خریداران کالا گره خورده است. این چه معنی می تواند داشته باشد؟ اول از همه، مدیریت شرکت می تواند از ساختارهای زیر مجموعه مطالبه کند که نتایج عملیات مطابق با ارقام مورد انتظار است که بر اساس پیش بینی ها تعیین می شود.

وظایف کلیدی برنامه ریزی مالی

برنامه ریزی مالی شامل تشکیل وظایف خاصی برای مدیریت شرکت است. از جمله:

کشف ذخایری که می تواند درآمد شرکت را افزایش دهد.

افزایش کارایی استقرار سرمایه؛

تعیین فرمول های بهینه برای همبستگی هزینه ها و برنامه تولید.

اطمینان از تعامل سازنده بین شرکت و ساختارهای شریک - بانک ها، طرف های مقابل، مشتریان در جنبه ارتباطات مالی.

در روند حل مشکلات که در مورد آن ما در مورد، مدیریت سازمان فعالیت هایی را در حوزه های اصلی زیر انجام می دهد: جابجایی سرمایه و همچنین فعالیت های حسابداری (حسابداری، گزارشگری - داخلی یا تنظیم کننده های دولتی).

اینها وظایف اصلی برنامه ریزی مالی هستند. اکنون اجازه دهید اصول کلیدی را که ممکن است زیربنای فعالیت های مربوطه شرکت باشد بررسی کنیم.

اصول کلیدی برنامه ریزی

بیایید اصول کلیدی را مطالعه کنیم که بر اساس آن برنامه ریزی مالی در یک شرکت می تواند انجام شود. محققان لیست زیر را برجسته می کنند:

اولویت بندی؛

مشارکت روش های پیش بینی؛

هماهنگی و کنترل.

بیایید نگاهی دقیق تر به ماهیت آنها بیندازیم.

با توجه به اصل اولویت بندی، بنگاه ها در بیشتر موارد با این واقعیت مواجه هستند که تولید و سایر وظایف مربوط به توسعه کسب و کار پیچیده می شود. برای حل همه آنها، اغلب لازم است منابع عظیمی سرمایه گذاری شود، از جمله در حل مشکلاتی که از نقطه نظر توسعه تجارت، به وضوح ماهیت ثانویه دارند. بنابراین، مدیریت شرکت باید بتواند زمینه های اصلی فعالیت را شناسایی کند (و منابع لازم را در حوزه های مناسب متمرکز کند).

اصل مهم دیگری که برنامه ریزی مالی در یک شرکت را می توان بر اساس آن استوار کرد، پیش بینی است. می توان آن را در جنبه های مختلف پیاده سازی کرد. این می تواند پیش بینی فرآیندهای تولید داخلی، تاثیر آن باشد عوامل خارجی- هم بازاری و هم اداری. روش کلیدی در اینجا تجزیه و تحلیل فرآیندهای مربوط به حوزه های مربوطه است.

تحلیل ریسک نمونه ای از اصل مهم دیگر در فرآیند حل مشکلاتی است که برنامه ریزی مالی را شکل می دهد. واقعیت این است که تقریباً هر کسب و کاری در محیط هایی انجام می شود که با تهدیدهای بالقوه مشخص مشخص می شود. این می تواند به عنوان مثال، نوسانات ارز یا سیاست های ناپایدار تنظیم کننده های دولتی باشد. خطرات سیاست خارجی نیز قابل توجه است - این به ویژه در نمونه تحریم های کشورهای غربی علیه شرکت های روسیه قابل توجه است.

هماهنگی و کنترل نمونه هایی از دیگر اصول مهم برنامه ریزی مالی هستند. در مورد آنها چه می توانید بگویید؟ هماهنگی یک اصطلاح نسبتاً پیچیده است. از یک سو می توان به عنوان یکپارچه سازی فعالیت های مختلف در شرکت در یک مفهوم واحد، از سوی دیگر، استفاده از روش های مدیریت مشترک در تمام زمینه های تولید، معرفی اصول جهانی برای حفظ فرهنگ شرکت، و انتشار دانش در بین کارکنان که درک اولویت های کلیدی شرکت را ارتقا می دهد. کنترل رویه هایی است که تضمین می کند کارمندان شرکت از الگوریتم هایی که در برنامه های مربوطه تعیین شده است پیروی می کنند.

روش های برنامه ریزی

بیایید مطالعه کنیم که چه روش هایی برای برنامه ریزی مالی وجود دارد. تعداد زیادی رویکرد برای طبقه بندی آنها وجود دارد. در محیط کارآفرینان روسیچیزی که مبتنی بر تقسیم فعالیت ها بر اساس معیار جهت آنها است، بسیار گسترده شده است: از پایین به بالا (از واحدهای تابعه تا مدیریت)، از بالا به پایین و همچنین از طریق اجرای ابتکارات متقابل کارکنان شرکت. و مدیریت. بیایید این روش های برنامه ریزی مالی را با جزئیات بیشتری بررسی کنیم.

با توجه به برنامه ریزی در چارچوب طرح "از پایین به بالا"، برنامه های مربوطه توسط متخصصان ذیصلاح ساختارهای تابعه بر اساس نتایج تجزیه و تحلیل دقیق آنها از فرآیندهای تولید شکل می گیرد.

مزیت این روشنکته این است که ساختار الگوریتم‌های توسعه کسب‌وکار مربوطه بسیار دقیق است، از جمله کوچک‌ترین تفاوت‌ها، که ممکن است بعداً بسیاری از آنها از نظر حل مشکلات تولید کلیدی باشند.

روش دوم فرض می‌کند که مدیریت شرکت وظایف کلی و مفهومی را شکل می‌دهد و آن‌ها را به ساختارهای زیرمجموعه انتقال می‌دهد تا جزئیات بیشتر و ساختاردهی در نوع مناسب برنامه‌ریزی شود. توسعه مالی. مزیت این روش این است که برنامه ریزی در ابتدا عوامل استراتژیک کلیدی مانند وضعیت شرکت در بازار را در نظر می گیرد (در سناریوی اول، متخصصان بخش های محلی ممکن است تصور نسبتاً کلی یا کاملاً اشتباهی از آن داشته باشند. ، ویژگی های تعامل با طلبکاران و سرمایه گذاران (به طور مشابه، کارکنان ساختارهای تابعه ممکن است چیزی در مورد تفاوت های ظریف مربوطه ندانند).

طرح سوم با استفاده همزمان از اصول کلیدی دو مورد اول مشخص می شود. بنابراین، مزایای کلیدی هر دو - را مشخص می کند برنامه ریزی استراتژیکامور مالی، با در نظر گرفتن عواملی که فقط برای مدیریت شناخته شده است، و همچنین جزئیات فرآیندهای تجاری.

چه چیزی می تواند مانع از آن شود که یک شرکت همیشه در چارچوب طرح سوم کار کند، زیرا بسیار موفق است؟ به عنوان مثال، این ممکن است به دلیل رعایت دقیق اسرار تجاری در شرکت باشد. بنابراین، مدیریت شرکت همیشه این فرصت را ندارد که داده‌های مربوط به بار اعتباری شرکت یا اطلاعاتی که منعکس‌کننده تعامل شرکت با سرمایه‌گذاران است را به اطلاع کارکنان زیردست برساند. در این مورد، به احتمال زیاد، سناریوی "پایین به بالا" به شکل خالص خود استفاده خواهد شد.

ابزار برنامه ریزی

بنابراین، ما به روش های اصلی که می توان برنامه ریزی مالی را انجام داد، نگاه کرده ایم. اقتصاد بازار- پدیده ای که روابط رقابتی بین بازیکنان در یک بخش تجاری خاص را پیش فرض می گیرد. موقعیت برنده به احتمال زیاد آن دسته از شرکت هایی خواهند بود که می توانند از مؤثرترین ابزارها در زمینه استفاده کنند راه حل عملیوظایف مربوط به برنامه ریزی مالی بیایید مطالعه کنیم که کسب و کارها از چه ابزارهایی می توانند در حوزه فعالیت مورد نظر استفاده کنند.

تجزیه و تحلیل

یکی از رایج ترین و قابل توجه ترین آنها تحلیل اقتصادی است. این ابزاربه شرکت اجازه می دهد تا الگوهای مشخص کننده را شناسایی کند فرآیندهای تولیدو همچنین زمینه های تعامل بین شرکت و بازیگران خارجی - طرف مقابل، طلبکاران، مشتریان. به شما امکان می دهد تشخیص دهید که شرکت چه ذخایری دارد و برای چه چیزی می تواند کافی باشد. می توان اشاره کرد که ابزار مربوطه به دلیل پیچیدگی و وجود تعداد زیادی مؤلفه اضافی توسط بسیاری از محققین به عنوان یک روش مستقل برنامه ریزی مالی در نظر گرفته می شود.

سهمیه بندی

یکی دیگر از ابزارهای رایجی که می توان با آن برنامه ریزی در سیستم مالی یک بنگاه اقتصادی انجام داد، سهمیه بندی است. ویژگی آن این است که متخصصان شایسته شاغل در شرکت، شاخص های برنامه ریزی شده و مورد انتظار خاصی را بر اساس داده های موجود در مورد استانداردها (مثلاً مربوط به تولید کالا یا ارائه خدمات) محاسبه می کنند. منابع هنجارهای مربوطه ممکن است ماهیت رسمی داشته باشند (یعنی ممکن است شامل یک یا منبع دیگر قانون باشد - به عنوان مثال، قانون فدرال) و درون شرکتی.

بهینه سازی

مهمترین ابزار برنامه ریزی بعدی بهینه سازی است. واقعیت این است که بر اساس تجزیه و تحلیل اقتصادی و استانداردسازی، می توان چندین مفهوم را به طور همزمان توسعه داد که سناریوهایی را برای توزیع منابع مالی در یک شرکت پیشنهاد می کند. از بین این موارد، باید موردی را انتخاب کرد که وضعیت شرکت را به طور عینی ترین منعکس کند و بنابراین می تواند بهینه در نظر گرفته شود. معیار اصلی در اینجا این است که شرکت با استفاده از رویکردهای خاص به حداقل هزینه و حداکثر درآمد دست یابد. طرحی که کامل ترین انطباق فعالیت های شرکت با این اولویت ها را از پیش تعیین کند به عنوان بهینه انتخاب می شود.

اینها ابزارهای اصلی هستند که می توان با آنها برنامه ریزی مالی انجام داد. مالی منبعی است که یک سازمان می تواند بیشترین استفاده را داشته باشد انواع مختلفوظایف بنابراین، چشم انداز استفاده از سرمایه ممکن است به انواع خاصی از طرح های مورد استفاده در شرکت بستگی داشته باشد.

انواع برنامه ریزی

بیایید مطالعه کنیم که چه نوع برنامه ریزی مالی وجود دارد. رویکردهای زیادی برای طبقه بندی آنها وجود دارد. در میان محققان روسی، طرح گسترده ای وجود دارد که بر اساس آن برنامه ریزی و کنترل مالی بر اساس طبقه بندی فعالیت های مربوطه به عنوان امیدوار کننده، جاری و عملیاتی انجام می شود. بیایید مشخصات آنها را با جزئیات بیشتری در نظر بگیریم.

برنامه ریزی بلند مدت شامل توسعه اولویت های استراتژیک کلیدی توسط شرکت است که باید در یک دوره زمانی قابل توجه، به عنوان مثال، 3-5 سال اجرا شود. در این جنبه، توسعه برنامه ها، به عنوان یک قاعده، طبق یک طرح "از بالا به پایین" انجام می شود، یعنی الگوریتم های مربوطه شامل اطلاعاتی است که نه تنها ویژگی های داخلی توسعه شرکت، بلکه تأثیر را نیز منعکس می کند. عوامل شکل گرفته در محیط بیرونی

برنامه ریزی فعلی مستلزم تدوین معیارهایی است که بر اساس آن شرکت باید در دوره های زمانی کوتاه تری نسبت به زمان تدوین توسعه یابد برنامه های بلند مدت- حدود 1 سال این مکانیسم اغلب شامل استفاده از یک طرح ترکیبی برای کامپایل تشکیل الگوریتم های مناسب است. یعنی مدیریت شرکت از یک سو انواع اطلاعات استراتژیک مهم در رابطه با توسعه شرکت به ساختارهای تابعه ارائه می دهد و از سوی دیگر اطلاعات دقیق مراحل اجرای طرح را از آنها دریافت می کند. .

این شامل حل مشکلاتی است که شرکت در یک دوره زمانی خاص با آن مواجه است یا باید در ماه های آینده به آنها رسیدگی شود. بیشتر اوقات ، برنامه ها بر اساس یک طرح "از پایین به بالا" تهیه می شوند. در این مورد، مدیریت معمولاً معنایی ندارد که تفاوت های ظریف استراتژیک توسعه کسب و کار را برای کارکنان افشا کند.

این فقط کسب و کار نیست که برنامه ریزی می کند

همانطور که در ابتدای مقاله اشاره کردیم، برنامه ریزی جزء مهمی از کار با امور مالی نه تنها در تجارت است. سازمان های دولتی و سازمان های غیر انتفاعی. برنامه ریزی مالی خانواده در روسیه نیز برای این دوره مناسب است. روش های افزایش رفاه شخصی شهروندان از طریق استفاده از تکنیک های مفید مختلف و ابزارهای آماده، به عنوان مثال در قالب برنامه های رایانه ای، رواج پیدا می کند. برنامه ریزی نوعی فعالیت است که کاملاً با آن سازگار است زندگی روزمرهانسان مدرن

آیا می‌توان گفت روش‌ها و ابزارهایی که برای تهیه برنامه‌های مالی ذکر کرده‌ایم، با هر حوزه‌ای از فعالیت شهروندان، اعم از تهیه بودجه خانوادگی یا شخصی، به یک اندازه سازگار است؟ با تنظیم برای حضور فرآیندهای خاص در تجارت، به عنوان مثال، به طور کلی به انتشار کالاها یا خدمات حسابداری برای تراکنش های مالی، قوانین کلیدی حوزه تجاری برای فعالیت های عمرانی عمومی نیز اعمال می شود. به عنوان مثال، یک شخص ممکن است یک برنامه مدیریت پول شخصی را از نظر طراحی کند دوره استراتژیک، حل مشکلات جاری و عملیاتی. این می تواند شامل تجزیه و تحلیل، نرمال سازی و بهینه سازی باشد.

بدیهی است اگر فعالیت مربوطه توسط شهروندی انجام شود که سطح صلاحیت مناسبی نداشته باشد، این فعالیت ها به شدت ساده می شود. اما آنها کاملاً با ویژگی های تفاوت های ظریف برنامه ریزی مالی که در بالا مورد بحث قرار گرفتیم مطابقت دارند. بنابراین، یک بودجه شخصی ممکن است شباهت های مشخصی با طرح مربوطه برای استفاده از سرمایه در یک شرکت داشته باشد، البته به شکل ساده شده.

برنامه ریزی مالیفرآیند انتخاب اهداف متناسب با دستیابی به آنها و مطابق با منابع مالی موجود است. بستگی دارد شرایط خارجیو نیاز به هماهنگی با جریان های مالی آتی دارد. همچنین، با تهیه و تنظیم اجرای طرحی برای تشکیل درآمدها و هزینه ها مشخص می شود که وضعیت مالی واقعی را در نظر می گیرد. معادل پولیاهداف و ابزار دستیابی به آنها.

برنامه ریزی مالی می تواند به صورت مستقل یا با کمک یک مشاور مالی انجام شود. در کشورهای غربیانجمن های مشاوران مالی و برنامه های مختلف صدور گواهینامه گسترده هستند.

این اتفاق می افتد که بانک ها خدماتی را با روش های ساده برنامه ریزی مالی برای مشتریان خود ارائه می دهند. اولین بانک در فدراسیون روسیهسیتی بانک به یک ارائه دهنده خدمات برنامه ریزی مالی تبدیل شده است. وظیفه اصلی او صرفه جویی از فروش محصولات پرخطر به مشتریان قابل اعتماد بود. و از سال 2012، Sberbank برنامه برنامه ریزی مالی خودکار خود را در بانکداری اینترنتی ارائه کرده است.

طرح مالییک طرح جامع برای بهره برداری و توسعه از نظر ارزشی (پولی) است. برنامه مالی کارایی و نتایج مالی فعالیت های تولیدی، سرمایه گذاری و مالی شرکت را پیش بینی می کند.

برنامه مالی منعکس کننده نتایج نهایی تولید و فعالیت های اقتصادی است. موجودی، جریان های مالی همه را پوشش می دهد تقسیمات ساختاری، رابطه و وابستگی متقابل آنها.

طرح مالیترکیب نهایی و انعکاس ارزشی نتایج فعالیت های شرکت است. پایگاه اطلاع رسانیبرای تهیه یک برنامه مالی، عمدتاً اسناد حسابداری است. اول از همه، اینها برنامه هایی برای ایجاد تعادل هستند.

برنامه مالی یک شرکت یا شرکت منعکس کننده موارد زیر است:

• درآمد و دریافت وجوه؛
• هزینه ها و تخصیص نقدی؛
• روابط اعتباری؛
• رابطه با بودجه

نتایج محاسبات درآمد و هزینه های مشخص شده در قالب "تراز درآمد و هزینه" خلاصه می شود. اسناد برنامه ریزی مالی شامل ترازنامه شرکت نیز می شود.

ترازنامه شرکت

ترازنامه شرکتجدول خلاصه ای است که منابع سرمایه و ابزار تخصیص آن را نشان می دهد. ترازنامه به عنوان مبنای اولین مرحله برنامه ریزی مالی - تجزیه و تحلیل شاخص های مالی است. در این حالت معمولاً از تعادل داخلی استفاده می شود ، یعنی. ترازنامه ای که وضعیت مالی واقعی شرکت را برای استفاده داخلی منعکس می کند. به طور خاص برای انتشار گردآوری شده است تعادل خارجیمعمولاً با هدف کم کردن سطوح سود برای کاهش میزان مالیات و ایجاد سرمایه ذخیره و دلایل دیگر انجام می شود. برای برنامه ریزی مالی بهتر، شرکت ها برنامه ریزی می کنند طرح جریان های مالی شرکت.

سمت درآمد منعکس کننده درآمد حاصل از فعالیت های عادی، درآمد عملیاتی (درآمدهای مختلف، سود ناشی از فعالیت های مشترکو غیره) و درآمد اضطراری (درآمدهای ناشی از شرایط اضطراری فعالیت اقتصادی). هزینه ها در همان اقلام درآمد منعکس می شود.

بودجه سازمانی

جزء لاینفک کوتاه مدت و برنامه ریزی بلند مدتاست بودجه بندی.

هر برنامه عملیاتی باید همراه با بودجه (برآورد هزینه ها و درآمد) باشد که این است اجرای کمی طرح, مشخص کردن درآمد و هزینه برای یک دوره خاص و تعیین نیاز به منابع برای دستیابی به اهداف تعیین شده توسط برنامه.

می توان برای: شرکت ها، شرکت ها، بخش ها تدوین کرد.

بودجه از نظر سختگیری و تعهد بسیار فراتر از برنامه است. بودجه تنها زمانی معنا پیدا می کند که اجرا شود، زیرا ... یک برآورد ساده از درآمد و هزینه ها هیچ ارزشی نخواهد داشت.

شرکت به طور کلی یک بودجه عمومی یا اصلی ایجاد می کند که در آن سودهای آتی به صورت پولی در نظر گرفته می شود. جریان های نقدیو طرح های حمایتی بودجه پایهبیان کمی مالی از برنامه های بازاریابی و تولید است که مدیریت عملیاتی و مالی را ارائه می دهد.

انواع طرح های مالی

برنامه های استراتژیک- اینها برنامه هایی برای توسعه کلی کسب و کار و ساختار بلند مدت سازمان هستند. در بعد مالی، برنامه های استراتژیک مهمترین آنها را تعیین می کنند شاخص های مالیو نسبت های بازتولید استراتژی های سرمایه گذاری و فرصت های سرمایه گذاری مجدد و انباشت را مشخص می کند. چنین برنامه هایی حجم و ساختار منابع مالی لازم برای حفظ بنگاه اقتصادی را به عنوان یک واحد تجاری تعیین می کنند.

در بیشتر نمای کلیبرنامه مالی استراتژیک سندی است که شامل بخش های زیر است:

1. سیاست سرمایه گذاری شرکت:

• سیاست تامین مالی دارایی ثابت؛
• سیاست تامین مالی دارایی های نامشهود؛
• سیاست گذاری در زمینه سرمایه گذاری بلندمدت مالی.

2. مدیریت سرمایه در گردش:

• مدیریت پول نقد؛
• مدیریت حساب های دریافتنی (سیاست اعتبار سازمانی)؛
• مدیریت موجودی

3. سیاست تقسیم سود شرکت.

4. پیش بینی های مالی:

• پیش بینی درآمد شرکت؛
• پیش بینی هزینه؛
• کل سرمایه مورد نیاز؛
• بودجه نقدی

5. سیاست حسابداریشرکت ها

6. سیستم کنترل مدیریت

برنامه های جاریبر اساس استراتژی های استراتژیک با تفصیل آنها توسعه می یابند. اگر برنامه استراتژیکفهرست تقریبی منابع مالی، حجم و جهت استفاده از آنها را ارائه می دهد، سپس در چارچوب برنامه ریزی فعلی، هماهنگی متقابل هر نوع سرمایه گذاری با منابع تأمین مالی آنها انجام می شود، اثربخشی هر منبع تأمین مالی مورد مطالعه قرار می گیرد. ارزیابی مالیفعالیت های اصلی شرکت و راه های کسب درآمد.

طرح های عملیاتی- اینها برنامه های تاکتیکی کوتاه مدت هستند که مستقیماً با دستاورد مرتبط هستند (برنامه تولید، برنامه تدارکات مواد خام و غیره). برنامه های عملیاتی به عنوان گنجانده شده است جزءدر بودجه عمومی سالانه یا سه ماهه شرکت.

برای در نظر گرفتن عوامل احتمالی عدم اطمینان و ریسک مرتبط، پیشنهاد می‌شود چندین گزینه برای برنامه‌های مالی آماده شود: بدبینانه، خوش بینانه و محتمل ترین.

طرح عملیاتی

برنامه های مالی عملیاتی یک ابزار مدیریت جریان نقدی هستند.

تامین مالی فعالیت های برنامه ریزی شده باید از محل وجوه ورودی انجام شود. این امر مستلزم کنترل موثر روزانه بر شکل گیری منابع مالی است. سازمان به منظور کنترل دریافت درآمدهای مالی به حساب جاری و مصرف منابع مالی نقدی، نیازمند برنامه ریزی مالی عملیاتی است که مکمل برنامه جاری است. هنگام تهیه یک برنامه مالی عملیاتی، لازم است از اطلاعات عینی در مورد روندها استفاده شود توسعه اقتصادیدر زمینه فعالیت سازمان، تورم، تغییرات احتمالی تکنولوژی و سازماندهی فرآیند تولید.

برنامه ریزی مالی عملیاتی شامل:

• تهیه و اجرای تقویم پرداخت؛
• محاسبه نیاز به وام کوتاه مدت؛
• تهیه درخواست نقدی