Hva gjør økonomisk planlegging? Økonomiplan: typer, seksjoner og hovedindikatorer

Denne artikkelen handler om personlig finansiell planlegging(LFP). Det hjelper mennesker til å nå de viktigste målene i livet, og leve i overflod.

1. Hvorfor du trenger langsiktig økonomisk planlegging

Hver person har sine egne mål og fremtidsvisjon, sitt eget budsjett. Men i livet til de aller fleste mennesker er det lignende. For mange er det kjøp av eiendom, opprettelse av midler for høyere utdanning av barn, forbedring av levestandard, dannelse av personlig kapital, opprettelse og overføring av arv.

Noen ønsker å opprette en virksomhet som du må spare for startkapital. Endelig kan alle ha rene personlige oppgaver som krever seriøse innsparinger.

Alle disse oppgavene for deres løsning krever store besparelser. Dette betyr at opprettelsen av nødvendige midler må planlegges.

Se videoen min om personlig økonomisk planlegging:

Å bygge de nødvendige midlene tar tid og regelmessig innsats. De vil ikke vises i familien på en måned eller to. For å skape de nødvendige besparelsene trenger du økonomisk planlegging for ditt personlige budsjett.

Se for deg familien til Oleg og Katya. De er 30 år og har nettopp fått en sønn. Paret vil gjerne bytte leilighet, i fremtiden for å gi sønnen høyere utdanning på et godt universitet, og gå av med pensjon i en alder av 60 – for det de trenger.

Spørsmål til ektefeller:

• Hvilke besparelser, og når, er nødvendige for å nå våre mål?
• Hvor mye trenger vi for å begynne å spare regelmessig for å bygge disse midlene?
• Hvordan bør strukturen i familien være, gitt vår holdning til risiko?
• Hvilke instrumenter har vi tenkt å investere i for å skape kapital?
• Hvordan kan vi være sikre på at ved å investere i de valgte verktøyene, til rett tid i fremtiden, vil familien ha de nødvendige midlene til å løse viktige problemer?

Å svare på disse spørsmålene krever økonomisk planlegging i familien.

2. Hva er temaet for LFP

Temaet for LFP er å tydelig beskrive hvordan en person eller familie har til hensikt å oppnå ett eller flere hovedmål. La meg understreke at det innenfor planens rammer legges opp til å nå store økonomiske mål.

Å kjøpe en kåpe om høsten kan være et viktig mål for en person, men det er ikke stort. Den månedlige inntekten er nok til å gjøre dette kjøpet. Økonomisk planlegging løser mye større oppgaver som krever store besparelser.

Hovedmetoden for økonomisk planlegging er. I utgangspunktet brukes to typer planer: målplanen og den personlige investeringsplanen.

En målplan er utviklet for å løse ett spesifikt problem. Ektefeller har for eksempel som mål å opprette et fond for et barn. Deretter utarbeider finansrådgiveren en løsning på dette problemet for familien.

En personlig investeringsplan løser flere problemer, og utvikles for en lengre periode. Det inkluderer utvikling av en investeringsstrategi, samt anbefalinger om investeringsinstrumenter for å nå de nødvendige målene.

Begge disse planene er forent av konseptet "personlig økonomisk plan".

3. Oppgaver til LFP

Finplan løser flere svært viktige oppgaver. Og man kan bare bli overrasket over at mange russere ikke planlegger sin økonomiske fremtid.

3.1 Definer tydelig mål

Hvis du har tenkt å lage en plan, må du først forstå hvilke mål du har tenkt å oppnå. Siden artikkelen handler om økonomisk planlegging, må vi definere vår egen.

Og hvis vi gjør dette, vil klarhet vises. En vektor vil dukke opp, en bevegelsesretning, et ønske om å nå målet. Det gjenstår å planlegge prestasjonen og gå videre steg for steg.

De fleste har ikke en forståelse av hvilke økonomiske mål de ønsker å oppnå. Ofte bruker de alt de tjener uten planlegging utover gjeldende måned.

Så tiårene går. Og plutselig, plutselig føler de seg som veldig modne mennesker. Livet har gått, mange oppgaver er ikke løst, det er ingen besparelser.

Er ikke dette scenarioet ditt? Så planlegg fremtiden din.

3.2 Finn en balanse mellom nåtid og fremtid

Å nå et stort økonomisk mål krever besparelser. Sparing skapes ved å spare og deretter investere deler av løpende inntekt.

Og her er to ytterpunkter mulig. Den første er at en person har til hensikt å leve bare for i dag, nyte "her og nå", og ikke spare noe for fremtiden.

Livet er kort, nyt i dag! Denne personen løser ikke sine langsiktige økonomiske problemer. Og i fremtiden vil han uunngåelig møte alvorlige økonomiske problemer.

Den andre ytterligheten er når en person i dag lever veldig sparsomt, og nekter seg selv bokstavelig talt alt i dag for en fantastisk "i morgen". Kanskje vil han samle en kiste med gull - som han vil visne over i alderdommen.

Men han vil miste gleden og skjønnheten i livet, og faktisk livet selv. Ingen rikdom er verdt denne prisen.

Hvordan finne en balanse mellom en fullverdig "i dag" og en sikker "i morgen"? Svaret er enkelt – ved hjelp av økonomisk planlegging.

Nøyaktige beregninger for gitte mål og tidspunktet for deres oppnåelse vil vise hvor mye penger du trenger å spare månedlig for å nå viktige mål i fremtiden. Alt annet kan familien trygt bruke for et fullverdig liv i dag. Å vite samtidig at de viktigste oppgavene løses i tide.

3.3 Sikre finansiell stabilitet

Mange, jeg er ikke engang redd for å si – de aller fleste familier i Russland, uavhengig av størrelsen på inntekten – er i en svært sårbar økonomisk situasjon. Fordi de ikke vet om de grunnleggende elementene i finansiell stabilitet, og har aldri analysert sin økonomiske situasjon fra dette synspunktet. I tillegg har flertallet av familiene i Russland eiendeler fordelt irrasjonelt.

Den innledende fasen av personlig økonomisk planlegging er analysen av den nåværende økonomiske situasjonen og familiens eiendeler. Og de fleste problemene som avsløres på dette stadiet kan grupperes i tre kategorier.

3.3.1 Finansiell ustabilitet

Mest Russiske familier eiendeler fordeles irrasjonelt. Oftest er 100 % av de investerte midlene plassert konservativt. Dette betyr at familier går glipp av en betydelig avkastning på sparepengene sine. For å øke lønnsomheten må du transformere porteføljestrukturen.

I tillegg er alle eiendeler plassert i ett land, i Russland. Dette øker risikoen for en slik portefølje dramatisk. For å redusere risikoen - må du plassere en del av eiendelene i utlandet.

Helt i begynnelsen vil en finansiell rådgiver analysere investeringsporteføljen og tilbudet ditt nødvendige endringer fra synspunkt:

• likviditet;
• aktiva strukturer;
• geografisk fordeling av midlene.

4. Hva er fordelene med personlig økonomisk planlegging

Å dekomponere fjerne, store økonomiske mål til en sekvens av enkle økonomiske transaksjoner som utføres på autopilot måned etter måned er den viktigste fordelen langsiktig økonomisk planlegging gir en person.

Hvordan bidrar det til å nå de viktigste målene?

4.1 Har du en plan for å nå målet ditt?

For å spise en elefant må du kutte den i biffer. Dette er hva økonomiplanen gjør – å gjøre dine store økonomiske oppgaver til en kjede av de enkleste økonomiske trinnene. Som, blir oppfylt, fører til at en person oppnår målet.

For eksempel setter du målet om å skape kapital innen 60 år som vil gi en livrente på 5000 USD per måned med en risikofri avkastning. Hva må du gjøre for å løse problemet?

Økonomisk planlegging vil beregne kapitalen du trenger innen sekstiårsdagen din. Videre, med tanke på din holdning til risiko, vil en struktur bli dannet. Strukturen til porteføljen vil avgjøre den realistiske avkastningen som porteføljen vil gi over akkumuleringsperioden.

Avkastningsgraden og sparetiden vil avgjøre beløpet du må investere hver måned for å skape den nødvendige kapitalen. Deretter åpnes en investeringsplan, hvor leverandøren månedlig trekker det beregnede bidraget fra plastkortet ditt. Og fordel dette beløpet i de nødvendige proporsjonene blant eiendelene som er valgt i porteføljen.

Så her er trinnene som fører til oppnåelse av det økonomiske målet:

• Vi definerer målet. Dermed fastsetter vi akkumuleringsperioden og mengden nødvendig kapital;
• Finn ut din holdning til risiko. Dermed bestemmer vi strukturen på porteføljen, og avkastningen;
• Når vi kjenner avkastningen, beregner vi beløpet som må investeres månedlig;
• Vi åpner en investeringsplan med nødvendig månedlig avdrag.

Som et resultat er din globale oppgave med å "skape pensjonskapital" delt opp i en rekke elementære økonomiske trinn.

Det er bare ett skritt du trenger å ta hver måned, og det er å sette beløpet på det månedlige bidraget inn i spareplanen på kortet ditt. Beløpet vil bli belastet av tjenesteleverandøren og automatisk investert i de globale finansmarkedene i dine valgte eiendeler.

4.2 Er du trygg på at målene er oppnåelige

En personlig økonomisk plan beviser oppnåelsen av viktige mål til rett tid. Dette vises direkte av matematiske beregninger gjort i planprosessen.

Dermed finner du selv den balansen mellom "nå" og "senere". Dag etter dag lever du et fullverdig liv, og bruker rolig alle pengene som er igjen etter månedlig investering. Å vite samtidig at dine viktigste langsiktige økonomiske oppgaver løses automatisk. Og de vil bli løst i god tid.

4.3 Veien til målet er godt synlig

Personlig økonomisk planlegging kan sammenlignes med en GPS-navigator. Du setter deg et mål – du tilbys flere ruter. Du velger den beste for deg.

Jeg er en finansiell navigatør for mine kunder. Vi bestemmer hans nåværende økonomiske situasjon, dette er punkt A. Deretter diskuterer vi oppgavene som en person ønsker å løse - dette er hans punkt B.

Til slutt, i en dialog med en person, velger vi den beste veien for ham. Og en person ser tydelig hvordan man oppnår mål. Jeg åpner de nødvendige kontraktene for en person - og han begynner å bevege seg langs den valgte veien.

Hvis du trenger råd om personlig økonomisk planlegging, send meg en forespørsel:

Vennlig hilsen,

,
Finansiell konsulent

Hvor godt organisert prosessen med å fordele økonomi i et selskap avhenger direkte av dets resultat og posisjon i markedet. Dette er spesielt viktig i en ustabil markedssituasjon. I artikkelen vil vi vurdere i detalj hvorfor og på hvilke måter finansiell analyse utføres.

Du vil lære:

• Hva er målene for organisasjonen i økonomisk planlegging.
• Hvilke oppgaver løses i prosessen med økonomisk planlegging av produksjon.
• Hva er typene økonomisk planlegging.
• Hvordan gjennomføres økonomisk kontroll i virksomheten.
• Hvilken avdeling som skal overlate arbeidet med den økonomiske planleggingen av selskapet.
• Hvilke oppgaver løser analysen av organisasjonens økonomiske planlegging?
• Hva er metodene for økonomisk planlegging.
• Hva er trinnene i økonomisk planlegging?
• Hvordan administrere økonomisk planlegging i en bedrift.
• Hvilke feil gjør bedrifter i prosessen med økonomisk planlegging.

Organisatoriske økonomiske planleggingsmål

Målene for finansiell planlegging i et selskap kan være ikke-økonomiske og intra-økonomiske (eller ganske enkelt økonomiske).

• Økonomiske mål. Er det en økning i forretningsverdi eller annet økonomiske resultater, som selskapet kan oppnå i overskuelig fremtid.
• Ikke-økonomiske mål. Dette er alt annet som ikke er relatert til økonomi. Ved å sette seg ikke-økonomiske mål, kan et firma for eksempel søke å øke sine sosial status, øke innflytelsen i markedsmiljøet, gjøre merkevaren mer gjenkjennelig, øke antall kunder, antall foretak som ønsker å inngå partnerskap med det, samt samarbeide med nye distributører, leverandører, etc.

Et eller annet mål for finansiell planlegging bestemmes av den spesifikke situasjonen, konseptet og rollen som selskapet spiller i markedet, i samfunnet og i kundemiljøet. Basert på disse og andre parametere bestemmer lederen uavhengig hva han ønsker å oppnå basert på resultatene av økonomisk planlegging. For noen er det viktigere å skaffe midler, noen ønsker å samarbeide med større beholdninger, og noen planlegger å maksimere verdien av virksomheten sin for ytterligere røverkjøp. Mål finansielle aktiviteter selskaper bestemmer valget av økonomiske planleggingsmetoder.

Hvilke oppgaver løser økonomisk planlegging av produksjonen?

1. Spesifikasjon av optimal struktur av profittkilder.
2. Identifisering av måter å effektivt investere midler på.
3. Utforming av budsjett for produksjon, investerings- og finansvirksomhet.
4. Avsløre graden av rasjonell fordeling Penger.
5. Respekt for interessene til aksjonærer og andre investorer.
6. Dannelse av rasjonelle økonomiske relasjoner med budsjettsystem, forretningspartnere og andre entreprenører.
7. Identifisering av måter å øke lønnsomheten i selskapet.
8. Identifisering av retningslinjer for utvikling av selskapet i nær fremtid og på lang sikt.
9. Hensiktsmessighetsbegrunnelse og økonomisk effektivitet planlagte investeringer.
10. Kontroll over selskapets økonomiske tilstand.

Det vil si at finansiell planlegging er viktig for enhver bedrift:

• Den lar deg transformere det genererte strategiske mål inn i spesifikke økonomiske indikatorer.
• Det hjelper å fastslå hvor levedyktige enkelte finansielle prosjekter er.
• Økonomisk planlegging er et verktøy for å få finansiering utenfra.

Det er et slikt økonomisk konsept som økonomisk tilstand bedrifter. Det betyr tilstanden til finansielle investeringer i omsetningsprosessen og selskapets evne til å utvikle seg i dette øyeblikket det vil si å finansiere egen virksomhet.

Den økonomiske tilstanden til selskapet bestemmes av hvor mye det tilføres midler til normal drift, hvor hensiktsmessig det investerer og bruker dem, i hvilke økonomiske forhold det er med andre juridiske og enkeltpersoner hvor solvent og økonomisk stabil den er.

Den økonomiske tilstanden til selskapet bestemmes av en rekke forhold: produksjonsplaner, redusere varekostnadene og øke fortjenesten, øke effektiviteten av produksjonsaktiviteter, samt faktorer som opererer i sirkulasjonsfeltet og er forbundet med organiseringen av handels- og finansfond (forbedring av forholdet til investorer og kjøpere av varer, forbedring av salgs- og oppgjørsprosesser).

Økonomisk planlegging av produksjonsaktiviteter er rettet mot å sikre kontroll over foretakets økonomiske velvære, samt kompetent fordeling av økonomiske ressurser for å forhindre en krise. Økonomiansvarlig har hovedansvaret for å styre selskapets økonomi. Det vil si at denne spesialisten beregner økonomiske sykluser, utfører analyser og prognoser for økonomiske strømmer, budsjettering, etc.

Omtrent 1,5% av alle midler og ressurser til foretaket presenteres i form av finans. Dette er penger, bankinnskudd i kassen og på foretakets brukskonto. Lagring av midler er forårsaket av følgende årsaker:

• Bedriften bør alltid ha ledige økonomiske ressurser på sin brukskonto, som den kan bruke når som helst ved behov.
• Organisasjoner trenger finansiering for å betale ned uventede betalinger.

Men rett og slett å beholde penger er en feil avgjørelse, for på denne måten kan selskapet gå glipp av potensiell fortjeneste fra å investere i et eller annet investeringsprosjekt. Enhver juridisk enhet som driver finansiell virksomhet bør ta hensyn til to punkter: For det første er det nødvendig å sikre selskapets daglige soliditet, og for det andre å motta ekstra fortjeneste fra å investere gratis økonomi i investeringsprosjekter. Gitt dette kan vi bestemme de viktigste oppgavene for økonomisk planlegging i en bedrift:

• optimalisering av gratis økonomiske ressurser,
• finansiell flytstyring,
• daglig kontroll over mottak og bruk av penger.

Det er en prognose for selskapets overskudd og kostnader. Økonomiplanen inneholder en blokk med informasjon fra andre planer: inntektsinformasjon, faste og variable kostnader. Det vil si at takket være den økonomiske planen får selskapet muligheten til å analysere inntekter og utgifter i en viss tidsperiode, for å forstå volumet av finansstrømmer som de viktigste produksjonsaktivitet og investering.

Den finansielle tjenesten til selskapet gir nødvendig informasjon for dannelsen av en finansiell plan: informasjon om alle inntekter og utgifter, finans- og lagerstrømmer, netto driftsinntektsprognose, oppgjør med motparter - debitorer og kreditorer. Vanligvis gis slik informasjon som en prognose for bevegelsesbalansen til selskapets eiendom. Husk at før du utvikler en økonomisk plan, er det viktig å beregne skatt og sosiale utbetalinger.

Typer økonomisk planlegging

Økonomisk planlegging kan klassifiseres etter en rekke kriterier. Men som regel er økonomisk planlegging i en organisasjon delt inn i segmenter, basert på tidspunktet for denne aktiviteten.

Denne tilnærmingen er ganske vanlig pga mest avøkonomiske enheter (private selskaper, offentlige etater eller for eksempel banker) setter mål for seg selv, mens de angir en tidsramme.

Verdens og russiske ledelse bruker en metode som måler deles inn i:

• langsiktig;
• mellomlang sikt;
• kortsiktig.

1. Hvis vi vurderer langsiktige mål, mener vi strategisk økonomisk planlegging for 1–5 år.
2. Mellomlangsiktige mål innenfor rammen av gjeldende økonomiplanlegging settes for en periode på høyst 1 år.
3. Når det gjelder kortsiktige mål, brukes operativ økonomisk planlegging av virksomheten her. Tidsrammen for å nå disse målene kan beregnes i uker eller måneder.

Det er verdt å nevne de såkalte forskningstilnærmingene, som innebærer eksistensen av mellomperioder for å løse problemer og de tilsvarende økonomiske planleggingskriteriene. Så langt har eksperter ikke utviklet et universelt og generelt anerkjent sett med periodisering av forretningsoppgaver. I tillegg er det ingen konsensus om grensene mellom hver av disse periodene. Med utgangspunkt i de logiske og objektive lovene for moderne bedriftsledelse, vil vi prøve å etablere disse grensene.

1. Strategisk økonomisk planlegging

I dag opererer de fleste private selskaper innenfor utviklingssykluser. Det er raskt voksende bedrifter, firmaer i stabiliseringsstadiet og selskaper som forbereder seg på avvikling (eller fusjon med et større selskap).

En studie fra Yale University indikerer at det gjennomsnittlige moderne kommersielle selskapet har eksistert i 15 år (fra oppstart til avvikling eller fusjon med en større enhet).

Et av hovedkriteriene for å klassifisere et bestemt forretningsmål eller en oppgave som en langsiktig er koblingen til en av de angitte utviklingssyklusene, siden det helt sikkert vil dukke opp nye langsiktige oppgaver på slutten av syklusen.

Det vil si at forutsatt at hvert trinn i selskapets utvikling - vekst, stabilisering og fullføring av aktiviteter - varer omtrent samme tid, bør periodene med økonomiske planer som tilsvarer dem ikke være mer enn 5 år. Den nøyaktige varigheten på sin side bestemmes av spesifikasjonene til et bestemt forretningssegment. Hvis den er objektivt umettet, vil vekstfasen være cirka 5 år. Hvis segmentet er mettet, vil stadiet ta kortere tid, og en lengre periode vil bli gitt til stadiet med stabil utvikling.

Så, som en del av strategisk økonomisk planlegging, selskapet:

• legger planer for en periode på ikke mer enn 5 år;
• reviderer strategiske prioriteringer ettersom konjunkturene endres.

1. Gjeldende økonomisk planlegging

Betalingskalenderen illustrerer avvik fra planlagte inntekter og utgifter, slik at bedriften raskt kan ta de riktige beslutningene. Hvis det følger av betalingskalenderen at de eksisterende midlene ikke er nok til å dekke de planlagte kostnadene, er det nødvendig å ta vare på overskuddsveksten eller kutte utgifter. For å øke inntektene kan man øke salget av varer, redusere innkjøp av materialer og råvarer, inndrive fordringer m.m.

Hvis selskapet har nok økonomi til å dekke aktuelle og presserende utgifter, så sikkert kriterier:

• prioriteringer i betaling og hvor mye overskudd som finansielle investeringer gir;
• størrelsen på tap som selskapet vil pådra seg ved forsinkelse i betalingen.

Basert på disse kriteriene bør selskapet identifisere alle fordeler og ulemper i hvert enkelt tilfelle, beregne den forventede inntekten fra investerte midler og estimere mengden av mulige bøter og straffer på grunn av sene betalinger.

Utøver forteller

Et eksempel på effektiv økonomisk planlegging

Natalya Zhirnova,

eks-direktør for Optimist-selskapet, Moskva

Det er nødvendig å utøve kontroll over den økonomiske virksomheten til selskapet ved hjelp av rapporter. Hvis denne prosedyren ikke feilsøkes og vi først har mottatt data en måned etter slutten av perioden, er selskapet dømt til å mislykkes. Ledelsen vil rett og slett ikke ha tid til i det minste på en eller annen måte å påvirke den økonomiske situasjonen, siden den enten allerede har begynt å utvikle seg, eller har endret seg dramatisk.

Den optimale løsningen her er daglig planlegging, som lar deg objektivt forutsi utviklingen. Denne prosessen tar ikke mer enn 15 minutter, men den vil hjelpe deg med å unngå mange problemer og vanskeligheter.

Basert på personlig erfaring, Jeg vil beskrive hvordan man kompetent utfører slik planlegging.

Først må du lage en prognose. Beregn hvor mye bedriften din vil tjene penger og pådra seg kostnader ved å drive forretning. Hva bør salgsvolumet være slik at alle utgiftene betaler seg? Du bør finne et break-even-punkt.

Trinn 2. Bestem det tillatte beløpet for utgifter for uken

Det er klokere å fordele økonomiske ressurser over tidsperioder. Prøv å dele på 2 uker. Det er 52 av dem i løpet av et år, men det er bedre å stole på 51, gitt arbeidsfrie dager, pauser og andre faktorer som påvirker selskapets samlede varighet.

Trinn 3. Innføring av enhetlige regler for registrering av utgifter

Ikke skjul denne prosedyren for dine ansatte. Fortell ansatte i detalj hva du gjør og til hvilket formål. Det er nødvendig at de ansatte i din bedrift er klar over hvorfor det ekstra papirarbeidet blir introdusert og hvordan man kan jobbe effektivt i denne retningen.

Trinn 4. Oppnevning av dag og tidspunkt for økonomisk planlegging

Sett en bestemt dato – dette er viktig. Jeg anbefaler deg å bruke mandag, midt på dagen, siden alle rapportene for forrige uke vanligvis allerede er sendt inn på dette tidspunktet.

Trinn 5. Fordeling av inntekt

Det er bedre å distribuere bare de midlene som allerede er i bedriften. Selvfølgelig kan du i fremtiden forvente å motta ytterligere midler fra aktivitetene dine. Ingen vet imidlertid nøyaktig hvordan situasjonen vil utvikle seg.

• Regnskap for organisasjonens inntekter og prosedyre for dokumentasjon

Hvilken avdeling er ansvarlig for økonomisk planlegging i virksomheten

Bedriftsstyringssystemet er en kompleks mekanisme, og finanstjenesten i det er en av de viktigste delene. Det er finansavdelingen som har informasjon som gjør det mulig å danne seg en objektiv oppfatning om virksomheten i selskapet.

Oppgavene til finansavdelingen er innsamling og analyse av data om selskapets arbeid, om operasjonene utført av det (inkludert resultater av regnskap), informasjon om konkurrenter og kunder, informasjon for utenlandske økonomiske rapporter.

Hovedretninger økonomisk arbeid gjennomføres i bedriften - budsjettplanlegging, operasjonelle og kontrollanalytiske aktiviteter.

Funksjoner til økonomiavdelingeni planlegging:

• planlegger økonomi og lån, tar hensyn til alle nødvendige kostnader;
• analyse av egne arbeidsbehov;
• identifisering av muligheter for å finansiere arbeidet til selskapet;
• utvikling av investeringsprosjekter;
• deltakelse i utviklingen av forretningsplaner;
• utforme kontantplaner;
• deltakelse i planlegging av implementering av utgitte produkter, analyse av lønnsomhet og tilhørende kostnader.

Økonomiavdelingen ivaretar også driftsoppgaver:

• sikrer rettidig mottak av bidrag til budsjettet, betaler renter på kortsiktige og langsiktige banklån, betaler lønn til selskapets personell i tide, utfører alle kontanttransaksjoner;
• betaler leverandører for produktene og tjenestene som tilbys;
• dekker kostnadene for planlagte utgifter;
• utarbeider låneavtaler i henhold til avtalene;
• daglig overvåker salget av varer, inntekter fra dem og andre profittkilder;
• kontrollerer oppfyllelsen av kravene i økonomiplanen og den samlede økonomiske situasjonen i selskapet.

Kontroll og analytisk arbeid

Ansvaret til finansavdelingen inkluderer regelmessig overvåking av kontantinntekter, kontanttransaksjoner og en kredittplan, beregning av overskudd og lønnsomhetsindikatorer, samt kontroll over rasjonell fordeling av både egne budsjettmidler og lånte og kredittmidler.

Erfaring viser at før funksjonen økonomiske tjenester utført av selskapets regnskapsførere.

I dag har listen over oppgaver til finansavdelingen økt betydelig, noe som krevde dannelsen av en spesiell tjeneste i selskapet, hvis ansvar inkluderer å løse finansieringsproblemer. Hvorfor har oppgavelisten økt? Dette forklares med at selskaper med ulike organisatoriske og juridiske former har dukket opp, og private kommersielle firmaer har begynt å utvikle seg raskere. En annen viktig rolle her spilte det faktum at gjenstander som tidligere tilhørte stat og kommune, ble overført til private eiere. I tillegg har fagenes uavhengighet på ulike områder økt.

Hvis vi vurderer små private selskaper og partnerskap, i dem kan funksjonene til finansavdelingen utføres av regnskapsførere. Dette er mulig, fordi i slike fag er det et lavt nivå handelsomsetning og en liten stab. Den omvendte situasjonen i store selskaper, CJSC og JSC: der er finansavdelingen en vesentlig strukturell enhet.

Relasjoner i dagens marked gjør det nødvendig å utvide ansvaret til finansavdelingen. Denne strukturelle enheten kontrollerer budsjettinntekter, etablerer relasjoner og samarbeider med bankorganisasjoner, kreditorer og leverandører, betaler lønn til ansatte i tide, planlegger beregninger og overvåker riktig fordeling av selskapets midler fra budsjettet. Men i tillegg til alt det ovennevnte, må økonomiavdelingen også drive økonomistyring, som lager en tilleggsliste med oppgaver.

Økonomistyring

Denne typen aktivitet innebærer styring av inntekter og utgifter. Mål økonomistyring- å finne de beste måtene å fordele sine egne budsjettmessige og lånte midler for å øke produksjonsfortjenesten. Innenfor rammen av økonomistyring utvikles den mest lønnsomme strategien og taktikken for å løse økonomiske problemer.

Ved analyse av finansielle rapporter i henhold til en rekke kriterier, inkludert å ta hensyn til systemet for å forutse fremtidige kontantinntekter, som avhenger av selskapets eiendeler og forpliktelser, er oppgaven med økonomistyring å danne den mest lønnsomme strategien og taktikken for å løse økonomiske problemer. I denne forbindelse er utnevnelsen og plassen til finansavdelingen i selskapets styringssystem fullstendig i endring.

Hovedmålet med finanstjenesten er å sikre stabilitet og økonomisk vekst, øke selskapets inntekter.

I utgangspunktet, innenfor rammen av økonomiske aktiviteter, utføres følgende prosedyrer:

• finansiere arbeidet til selskapet;
• etablere og opprettholde samarbeid med banker og andre økonomiske finans- og kredittenheter;
• hensiktsmessig bruke og fordele egne og lånte midler;
• sikre rettidige budsjettkvitteringer, bankoverføringer og betalinger til ansatte og leverandører. Det vil si at finansavdelingen utfører kontantsirkulasjon på grunnlag av en tidligere utviklet plan, og opprettholder også partnerskap som søker å øke det kommersielle overskuddet til selskapet.

• Bedriftstap: hvordan beregne, reflektere i rapporten og redusere til et minimum

Hvorfor trenger du en bedriftsøkonomisk planleggingsanalyse?

Først og fremst ved implementering økonomistyring en liten bedrift trenger å utføre en økonomisk analyse. Det bør være basert på informasjon hentet fra resultatene av finansregnskap (regnskap).

I løpet av finansiell analyse kan det oppstå organisatoriske vanskeligheter: regnskaps- og rapporteringsinnholdet til noen små foretak skiller seg fra regnskaps- og rapporteringsinnholdet til mellomstore og store segmentselskaper, siden firmaer som har valgt den forenklede skatten i samsvar med loven systemet tillates ikke å føre regnskap i sin helhet. I denne forbindelse må en finansspesialist kunne utføre økonomisk analyse basert på tilgjengelig informasjon, og dette kan kreve visse justeringer.

Bedriftsrapporter er ikke nok for en detaljert analyse. Her trenger vi maksimalt med data fra regnskap og om mulig fra administrasjonsregnskap.

Som en del av finansiell analyse benyttes visse metoder. Spesielt bruker de vertikal og horisontal balanseanalyse, koeffisient, faktoriell, komparativ analyse. På dette stadiet er det nødvendig å identifisere innholdet og dynamikken til indikatorer, vurdere graden av lønnsomhet, likviditet og soliditet til selskapet, samt omsetningsindikatorer ( næringsvirksomhet). Nedenfor er de viktigste forholdstallene for å analysere selskapets økonomiske stilling:

Eiendeler (seksjon II i balansen)
Ktl = (0,2–0,25)

Kontanter + kundefordringer
Kbl = (0,8–1)
Kortsiktig gjeld (seksjon V i balansen)
Penger
kabel = (0,2–0,25)

Netto resultat + % på utlån
AAOA = Gjennomsnittlig årlig verdi av eiendeler (balansevaluta)

Basert på forholdstallene rask og absolutt likviditet (normative verdier er gitt i parentes), kan man bedømme hvilken del av selskapets kortsiktige gjeld som dekkes av en eller annen eiendel. Hvis verdiene er under standardene, indikerer dette at selskapet ikke er i stand til så snart som mulig betale ned sine forpliktelser, det vil si at solvensen er på et lavt nivå.

Avkastningsgraden (ROA) indikerer ledelsens evne til å effektivt bruke eiendeler til å generere inntekter. I tillegg viser dette forholdstallet gjennomsnittlig avkastning mottatt på alle kilder til egenkapital og fremmedkapital. Samtidig kan man telle ikke bare samlet koeffisient lønnsomhet, men også private koeffisienter - lønnsomhetsnivået for salg, omløpsmidler, etc.

Ytelsen til småbedriftssegmentselskaper skiller seg fra de store bedriftene. For eksempel er likviditetsindikatoren som regel mindre viktig, og omsetningsindikatoren er mer. Dette skyldes at en liten bedrift med et lite antall ansatte og høy omløpshastighet er preget av høy ytelse arbeid, høye leverandørgjeld og lave kundefordringer. Her må du også forstå at de lånte midlene ofte er fond eller ledelse, eller eieren av virksomheten, noe som kan påvirke beregningen av likviditetsforhold.

Etter å ha mottatt de økonomiske analysedataene, begynner de å danne en finansiell strategi. Merk at den må utvikles i full overensstemmelse med hele strategien til selskapet.

Utøver forteller

Økonomisk planleggingsanalyse må være objektiv

Yuri Belousov,

CEO, E-generator, Moskva

En analyse av virksomhetens økonomiske aktiviteter gir lederen mulighet til å skape et objektivt bilde av dagens situasjon. Han trenger den samme informasjonen for å rapportere til eierne eller aksjonærene i foretaket. Først av alt må denne informasjonen være objektiv og pålitelig. Hvis en leder pynter litt på utsiktene og skjuler eksisterende problemer, må han forstå at i dette tilfellet kan han godt miste posisjonen sin, og det er mange slike eksempler i praksis.

Resultatene av en bedrifts økonomiske analyse er spesielt viktig hvis vi snakker om konkurrenter. Jo mer anspent markedsmiljøet er, jo mer er det verdt å stole på forskningsdata, og jo viktigere blir påliteligheten deres. Dersom informasjonen som innhentes under analysen er partisk, risikerer selskapet å gå konkurs. Handlinger utført på grunnlag av unøyaktig og upålitelig informasjon er blindt arbeid.

Finansielle planleggingsmetoder

Metoder for økonomisk planlegging i bedriften - visse algoritmer og ordninger for beregning av finanspolitiske indikatorer.

På den ene siden er finansiell planlegging basert på nøyaktige beregninger av relevante indikatorer for nær fremtid og med deres balanseavstemming i regnskapsdokumenter. På den annen side er dette forutsigbare indikatorer, som er preget av en alternativ eventuell karakter. Som en del av finansiell planlegging bruker bedrifter flere metoder (normativ, balanse, oppgjør og analytisk, optimalisering, egenkapital og økonomisk og matematisk).

I finansiell planlegging bruker de økonomisk analyse, balanse og reguleringsmetoder, samt multivariate beregninger.

Takket være økonomisk analyse kan en bedrift vurdere sin økonomiske stilling, identifisere dynamikken i finansielle data, forstå hvordan de endrer seg, finne ut hvilke interne potensialer som er for å forbedre finansielle ressurser. Økonomisk analyse brukes når det ikke finnes finansielle og økonomiske normer, dersom den analytisk etablerte korrelasjonen av parametere er stabil og uendret i planperioden.

Bruker den normative metoden selskapets økonomiske behov kan identifiseres. Her bruker de de godkjente standardene og tekniske og økonomiske indikatorene, både de som er vedtatt på lovnivå (skattesatser og obligatoriske fradrag, beløpene for betalinger for avskrivninger osv.), og de interne kriteriene til selve foretaket, som brukes til å administrere sine finansielle og økonomiske aktiviteter.

Denne metoden brukes ofte i økonomisk ressursplanlegging. Dermed avhenger fordelingen av kostnadene for produkter av indikatorene for kostnadene for råvarer, materialer og drivstoff, kostnadene ved lønn ansatte, etc.

I henholdmed multivariate beregninger beregne mulige versjoner av planlagte figurer for å velge den optimale. Valget er tatt ut fra følgende kriterier:

• minimumsinvestering;
• maksimal fortjeneste;
• den høyeste avkastningen på egenkapitalen;
• øke konkurranseevnen til bedriften mv.

Ved å bruke balansemetodenøkonomisk analyse, kan du gjensidig koordinere individuelle indikatorer for planen, for eksempel behovene til selskapet i finans med kildene til deres dannelse. I prosessen med å distribuere økonomiske ressurser kan du bruke metodene for saldoberegninger (ved å bruke formelen O 0 + P \u003d P + O 1) når du danner saldoen til betalingskalenderen eller planlagt saldo.

I prosessen med å planlegge selskapets finansielle aktiviteter er det også mulig å anvende koeffisientmetoden og økonomisk og matematisk modellering. Ulike økonomiske tabeller, diagrammer og grafer brukes som verktøy.

• Hvordan effektivt organisere budsjetteringsprosessen i en bedrift

De viktigste stadiene i økonomisk planlegging

Økonomisk planlegging i organisasjonen utføres i flere stadier:

• evaluere gjennomføringen av den økonomiske planen i inneværende og rapporteringsperiode;
• beregne planlagte indikatorer;
• bevilge økonomi for de neste og to påfølgende år (planperiode).

På første planleggingsstadium gjennomføres en økonomisk analyse. Med dens hjelp beregnes andelen (i prosent) av implementeringen av planlagte standarder i rapporteringsåret, og sammenligner dem med de oppnådde resultatene. Analysen er ment å søke etter kilder til økende inntekt, planlegge aktiviteter rettet mot å øke effektiviteten og produktiviteten til forbrukte midler. Deretter beregner den mulige implementeringen av planen i inneværende år.

I økonomisk planlegging brukes 4 typer økonomisk analyse:

• horisontal(sammenlign indikatorene for planen - de faktiske og planlagte normene for dette året med de planlagte indikatorene i rapporteringsåret);
• vertikal(dann strukturen til planen, beregn prosentandelen av noen indikatorer fra de endelige tallene og bestem hvordan de påvirker de samlede resultatene);
• trendy(avslør arten av dynamikken til økonomiske normer gjennom en enkel sammenligning av planlagte indikatorer med rapporterende i flere år; på grunnlag av dette forutses indikatorer for planleggingsperioden);
• faktoriell(etabler en årsakssammenheng mellom individuelle indikatorer og økonomiske standarder).

På det andre trinnet beregnes planlagte normer, det vil si indikatorer som setter klare mål for dannelse og bruk av økonomi. Disse normene er delt inn i godkjennende (henholdsvis generelt bindende) og kalkulerte (for å argumentere og knytte sammen de planlagte oppgavene). Beregningen av indikatorer er basert på definisjonen av kriterier Økonomisk aktivitet i planperioden og deres tilsvarende økonomiske mål. Ved beregning beregnes flere alternativer og den mest optimale økonomiske planen velges, hvoretter dataene justeres basert på indikatorene til andre planer (prognoser).

På tredje trinn utvikle en plan for økonomisk aktivitet, obligatorisk for implementering. Finansiell plan må absolutt godkjennes av lederen eller et eget organ med passende fullmakter.

Her bruker de balansemetoden for å planlegge økonomiske ressurser, noe som stemmer overens materielle ressurser emner for distribusjon med deres behov (avhenger av prognosene til SDS, forretningsplan, lovpålagte dokumenter); kommunale og offentlige etater myndigheter, (ikke)kommersielle selskaper med sine inntekter (overskudd); korrelerer fordelingen av midler etter forbruksmetoder, mottakere, etc. Denne teknikken er rettet mot å forbedre stabiliteten i budsjettene til statlige organer og lokale myndigheter, så vel som individuelle forretningsenheter.

På det tredje stadiet av økonomisk planlegging bruker de ofte metoden for å optimalisere planlagte beslutninger. De beregner flere versjoner og velger en, den mest passende økonomiske planen. I dette tilfellet kan utvalgskriterier brukes på to nivåer:

• mikroøkonomisk(maksimal beløp for normalisert fortjeneste, minimum av normaliserte kostnader, korteste periode med kapitalomsetning, maksimal inntekt per investeringsenhet, etc.);
• makroøkonomisk(det minste volumet av løpende budsjettutgifter, det største volumet av budsjettinntekter, minimumsproduktiviteten til budsjettutgifter, minimum ikke-rentebudsjettutgifter, det beste sosioøkonomiske resultatet av kapitalbudsjettutgifter, etc.).

Styring av økonomisk planlegging i virksomheten

Metoden for planleggingsstyring bestemmes av størrelsen på selskapet. I svært små bedrifter er ikke ledelsesfunksjoner fordelt, og ledere kan personlig fordype seg i alle problemene. Hos bedrifter i et stort forretningssegment utvikles budsjetter (planer) på en desentralisert måte. Tross alt er det i divisjonene at spesialister med størst erfaring innen produksjon, innkjøp, salg, drift ledelsesaktiviteter etc. Derfor er det i avdelingene de foreslår løsninger og tiltak som bør tas i bruk i fremtiden.

Utforming av budsjetter for avdelinger bør ikke utføres isolert fra hverandre. Når du beregner for eksempel planlagte salgstall og følgelig dekningsmengden, bør du kjenne til betingelsene for produksjonsprosessen og den planlagte salgsprisen. Å skaffe effektivt system Koordinering i mange virksomheter skriver instrukser for utvikling av budsjetter, inkludert en tidsplan, samt fordeling av funksjoner og ansvar under beregning av budsjettindikatorer.

I håndbøker om økonomisk planlegging er det som regel beskrevet to metoder for å danne budsjetter (planer): nedbryting (top-down) og oppbygging (bottom-up).

Metode sammenbrudd innebærer at budsjetter utvikles «ovenfra». Det vil si at målene og målene til selskapet (spesielt resultatmål) er satt av ledelsen. Videre blir alle disse indikatorene mer og mer detaljerte i løpet av utviklingen til flere lave nivåer strukturen til selskapet, og de er inkludert i planene for divisjonene.

Metode bygge opp innebærer det motsatte. For eksempel begynner separate salgsavdelinger å beregne salgsmål, og først da inkluderer lederen av selskapets salgsavdeling dem i et enkelt budsjett (plan), som senere kan bli en del av selskapets samlede budsjett (plan).

Nedbrytnings- og oppbyggingsmetodene representerer to motstridende trender. I praksis er det upraktisk å bruke bare én av disse metodene. Planlegging og budsjettering er en pågående prosess hvor budsjettene til ulike avdelinger bør koordineres hele tiden.

Langsiktig planlegging definerer mellomlang og kortsiktig planlegging, designet for en kortere periode, og krever derfor flere detaljer og spesifisitet. Planlegging utføres på grunnlag av en salgsplan, siden produksjonen først og fremst fokuserer på det som kan selges, det vil si hva som vil etterspørres på markedet. Produksjonsvolumet avhenger av salgsvolumet, som følgelig bestemmer planleggingen av alle typer ressurser, inkludert arbeidskostnader, lager av råvarer og materialer. Dette krever planlegging av økonomiske aktiviteter, utgifter og inntekter. Når du planlegger, må du bruke en stiv ordning og bruke beregningene av mange kvantitative indikatorer.

Naturen til finansiell planlegging er selvfølgelig noe abstrakt, på grunn av at det er umulig å forutsi visse eksterne faktorer. Planlegging lar deg imidlertid ta hensyn til endringer som ikke alltid er åpenbare ved første øyekast.

• En plan for å bygge en salgsavdeling fra bunnen av: et notat til lederen

Topp 5 feil i økonomisk planlegging

I følge forskningsresultater oppnår bare 10% av bedriftene i Russland sine strategiske mål. Og grunnen er slett ikke at det er noen uoverstigelige hindringer i veien for de resterende 90% eller at disse selskapene setter seg urealistiske mål. Det er enklere: det er nesten alltid feil planlegging.

La oss ta en titt på de fem største feilene bedrifter gjør. Når du vet om dem, kan du opptre mer forsiktig og unngå nederlag.

1. Budsjettet er ikke bundet til selskapets utviklingsstrategi

Selv om budsjettet i hovedsak dreier seg om ganske hverdagslige ting, er det det som i stor grad avgjør hvor mye du kan oppnå. ønskede resultater. Derfor, når du danner et budsjett, må du ikke stole utelukkende på de nåværende behovene og evnene til individuelle avdelinger. Vurder også hvilke resultater og mål du ønsker å oppnå i fremtiden, og budsjetter med aktiviteter fra den strategiske planen.

1. Budsjettet er ikke informativt

Når de utarbeider et budsjett, stoler mange bedrifter kun på nåværende aktiviteter. Men budsjettet skal ikke bare ta hensyn til selskapets strategi, men også illustrere den til en viss grad. Det vil si at det må utformes på en slik måte at det i fremtiden vil være mulig å analysere resultatene fra perspektivet til ulike strategiske initiativer og innhente nødvendige data for videre allokering av ressurser.

1. Ansatte er ikke kjent med strategiske planer

Alt personell som er involvert i planlegging må fullt ut forstå strategien til bedriften. I tillegg alle nødvendig informasjon skal være fritt tilgjengelig for ansatte – ellers vil de rett og slett ikke kunne vurdere sitt bidrag til forretningsutvikling.

1. Planer utarbeides uten å ta hensyn til nøkkelmedarbeideres mening

Ansatte med ansvar for økonomisk planlegging og budsjettering har ofte liten peiling på forholdene de endelige utøverne befinner seg i. Ja, det er ikke nødvendig å diskutere strategiske planer med alle salgsledere, men synspunktet til ledere på lavere nivå kan være svært nyttig.

1. Nye planer bygger på gamle

Uten tvil er det viktig å ta hensyn til resultatene fra siste rapporteringsperiode. Men når du planlegger økonomisk, ikke stol bare på dem. Lag hver påfølgende finansplan, ta hensyn til de strategiske målene og målene - det er usannsynlig at de er de samme fra tid til annen.

Når det gjelder informasjon om hvordan planene dine og faktiske resultater tidligere har korrelert, bør de brukes som et hjelpeverktøy som er nødvendig for å sette oppnåelige mål. Det vil si at vi kan utlede den grunnleggende planleggingsregelen: først danner de en strategi, deretter en forretningsplan, og først deretter et budsjett. Dermed kan vi utlede hovedplanleggingsregelen: først strategien, deretter forretningsplanen, og helt til slutt - budsjettet.

Økonomisk planlegging er et interessant fenomen. Det antas at dets engasjement tradisjonelt er forbundet med å løse forretningsproblemer, med den kommersielle sfæren. Men det er ikke alltid tilfelle. kan godt være engasjerte og vanlige borgere i hverdagen. Hvilke nyanser av økonomisk planlegging fortjener spesiell oppmerksomhet? Hvilke oppgaver kan virksomheten stå overfor innenfor rammen av de aktuelle aktivitetene?

Hva er økonomisk planlegging?

Økonomisk planlegging er den viktigste delen av ledelsesaktiviteter i enhver kommersiell virksomhet. Det er best å utvikle en virksomhet i samsvar med en veldefinert algoritme, basert på en modell hvis funksjon er avhengig av faktorer som er forutsigbare og transparente for selskapets ledelse. Økonomisk planlegging lar deg korrelere organisasjonens evner med oppgavene som eierne av bedriften har satt for seg selv. Denne prosessen lar også selskapets ledelse finne de nødvendige kildene til økonomiske ressurser og effektive scenarier for deres bruk.

Økonomisk planlegging er utformet for å hjelpe ledelsen av virksomheten med å etablere tilstrekkelige proporsjoner mellom forskjellige typer ressursene firmaet har. Dette kan faktisk være kapital eller anleggsmidler. En bedrift som utfører finansiell planlegging korrelerer ulike nøkkelindikatorer(som for eksempel mengden av kostnader, volumer av produksjon av varer, kapitalinvesteringer) med gjeldende forretningsmål. Dette lar deg bygge en mer bærekraftig forretningsmodell basert på rasjonelle kriterier.

Forholdet mellom planlegging og prognoser

I økonomisk vitenskap defineres et begrep som er veldig nært det vi vurderer, nemlig "prognoser". Hva er dens spesifisitet? Hva er forholdet mellom prognoser og økonomisk planlegging? Med hensyn til de to begrepene som er nevnt, kan en rekke fellestrekk skilles ut, nemlig: integriteten til objektet og dets økonomiske miljø, bruken av lignende eller identiske metoder for å løse oppgavene som er satt, tilstedeværelsen av mål knyttet til forretningsutvikling prioriteringer.

Imidlertid har prognoser og økonomisk planlegging en rekke betydelige forskjeller. Når det gjelder den første termen, innebærer det ikke streng overholdelse av de identifiserte mønstrene. De er som regel sannsynlige av natur og mindre detaljerte enn de som er presentert i Prognoser er en prospektiv studie av evnene til en bedrift, planlegging er utviklingen av algoritmer, hvis implementering er nødvendig på grunn av de nåværende oppgavene selskapet står overfor. ledelse.

Det kan også bemerkes at aktivering av planer kan innebære visse forpliktelser for firmaet overfor eksterne aktører - investorer eller regulatorer. Ja, planlegging offentlig finansiering oftest forbundet med strenge rapporteringsprosedyrer for enheter som har tilgang til visse økonomiske ressurser (oftest budsjettmessige) til de kompetente strukturene. Prognoser kan på sin side ikke være grunnlaget for passende kontroll, siden, som vi bemerket ovenfor, brukes sannsynlighetskriterier i den, som i praksis kan avvike betydelig fra de som er bestemt under den tilsvarende foreløpige analysen.

I den kommersielle sfæren er prognoser ofte en like viktig komponent i en forretningsutviklingsstrategi. For eksempel økonomisk planlegging kommersiell virksomhet- som en organisasjon som er veldig avhengig av inntektsvolumet - er den i stor grad knyttet til prognoseindikatorer angående etterspørsel fra kjøpere av varer. Hvordan kan dette uttrykkes? Først av alt, det faktum at selskapets ledelse kan kreve underordnede strukturer for å maksimere ytelsens samsvar med de forventede tallene, som bestemmes på grunnlag av prognoser.

Sentrale oppgaver innen økonomisk planlegging

Økonomisk planlegging innebærer dannelsen av visse oppgaver for ledelsen av selskapet. Blant disse:

Identifisering av reserver som kan øke selskapets inntekter;

Forbedre effektiviteten av kapitalengasjement;

bestemmelse av optimale formler for å korrelere kostnader og produksjonsplan;

Sikre konstruktivt samspill mellom bedrifts- og partnerstrukturer - banker, entreprenører, kunder når det gjelder finansiell kommunikasjon.

I ferd med å løse problemer som i spørsmålet, administrasjonen av organisasjonen utfører aktiviteter innenfor følgende hovedområder: kapitalbevegelse, samt regnskapsaktiviteter (regnskap, rapportering - interne eller til statlige regulatorer).

Dette er hovedoppgavene til økonomisk planlegging. La oss nå utforske nøkkelprinsippene som kan ligge til grunn for virksomhetens relevante aktiviteter.

Sentrale planleggingsprinsipper

Vi skal studere de sentrale prinsippene som økonomisk planlegging i en virksomhet kan gjennomføres på grunnlag av. Forskere identifiserer følgende liste:

Prioritering;

Involvering av prognosemetoder;

Koordinering og kontroll.

La oss vurdere essensen deres mer detaljert.

Når det gjelder et slikt prinsipp som prioritering, står virksomheter i de fleste tilfeller overfor at produksjon og andre oppgaver knyttet til næringsutvikling blir komplekse. For å løse alle av dem er det ofte nødvendig å sette inn enorme ressurser, inkludert i å løse de oppgavene som fra et forretningsutviklingssynspunkt helt klart er av sekundær karakter. Ledelsen i firmaet må derfor være i stand til å identifisere hovedaktivitetsområdene (og konsentrere de nødvendige ressursene på de aktuelle områdene).

Et annet viktig prinsipp som økonomisk planlegging i en virksomhet kan baseres på er prognoser. Det kan implementeres i ulike aspekter. Dette kan være prognoser for interne produksjonsprosesser, virkningen eksterne faktorer- både markedsmessig og administrativt. Nøkkelmetoden her er analyse av prosesser som er relevante for de respektive områdene.

Risikoanalyse er et eksempel på et annet viktig prinsipp i prosessen med å løse problemer som danner økonomisk planlegging. Faktum er at nesten enhver virksomhet er implementert i miljøer preget av visse potensielle trusler. Dette kan for eksempel være valutasvingninger eller den ustabile politikken til statlige regulatorer. Utenrikspolitisk risiko er også betydelig - dette er spesielt merkbart i eksemplet med sanksjonene fra vestlige land mot russiske virksomheter.

Koordinering og kontroll er eksempler på andre vesentlige prinsipper for økonomisk planlegging. Hva kan man si om dem? Koordinering er et ganske komplekst begrep. Det kan på den ene side forstås som en kombinasjon av ulike aktiviteter i bedriften til et enkelt konsept, på den annen side bruk av styringsmetoder felles for alle produksjonsområder, innføring av universelle prinsipper for å opprettholde bedriftskultur, og formidling av kunnskap blant ansatte som bidrar til å forstå bedriftens hovedprioriteringer. Kontroll er prosedyrene som sikrer at de ansatte i virksomheten følger algoritmene som er nedfelt i de aktuelle planene.

Planleggingsmetoder

Vi skal studere hva metoder for økonomisk planlegging er. Det er mange tilnærminger til deres klassifisering. I miljøet Russiske gründere den som er basert på deling av aktiviteter i henhold til kriteriet for deres orientering har blitt ganske utbredt: nedenfra og opp (fra underordnede enheter til ledelsen), ovenfra og ned, samt gjennom implementering av motinitiativer fra selskapets ansatte og ledelse. Vi vil studere disse metodene for økonomisk planlegging mer detaljert.

Når det gjelder planlegging innenfor rammen av "bottom-up"-ordningen, er de tilsvarende planene dannet av kompetente spesialister av underordnede strukturer, basert på resultatene av deres detaljerte analyse av produksjonsprosesser.

Fordel denne metoden at strukturen til de tilsvarende vil være svært detaljerte, inkludert de minste nyansene, hvorav mange senere kan vise seg å være sentrale når det gjelder å løse produksjonsproblemer.

Den andre metoden forutsetter at selskapets ledelse danner generelle, konseptuelle oppgaver, og overfører disse til underordnede strukturer med det formål å videre detaljere og strukturere i passende type økonomisk utviklingsplan. Fordelen med denne metoden er at planleggingen i utgangspunktet vil ta hensyn til viktige strategiske faktorer, for eksempel tilstanden til selskapet i markedet (i det første scenariet kan spesialister fra lokale divisjoner ha en ganske generell eller helt feilaktig idé om det ), spesifikasjonene for samhandling med kreditorer og investorer (tilsvarende kan ansatte i underordnede strukturer ikke vite noe om de relevante nyansene).

Den tredje ordningen er preget av samtidig aktivering av nøkkelprinsippene til de to første. Dermed definerer den de viktigste fordelene med begge − strategisk planlegging finans, tar hensyn til faktorer som kun er kjent for ledelsen, samt detaljering av forretningsprosesser.

Hva kan hindre en virksomhet i å alltid jobbe innenfor rammen av den tredje ordningen, siden den er så vellykket? Dette kan for eksempel skyldes streng overholdelse av forretningshemmeligheter i virksomheten. Selskapets ledelse har derfor ikke alltid mulighet til å gjøre underordnede ansatte oppmerksomme på data knyttet til selskapets kredittbelastning eller informasjon som reflekterer selskapets interaksjon med investorer. I dette tilfellet vil mest sannsynlig scenarioet "nedenfra og opp" i sin reneste form være involvert.

Planleggingsverktøy

Så vi undersøkte hovedmetodene for økonomisk planlegging. Markedsøkonomi- et fenomen som involverer konkurranseforholdet mellom aktører i et bestemt forretningssegment. Vinnerposisjonen vil mest sannsynlig være hos de selskapene som kan bruke de mest effektive verktøyene når det gjelder praktisk løsning av problemer knyttet til økonomisk planlegging. Vi vil studere hvilke verktøy bedrifter kan bruke når det gjelder aktivitetsområdet som vurderes.

Analyse

Blant de vanligste og mest betydningsfulle er økonomisk analyse. Dette verktøyet lar bedriften identifisere mønstre som kjennetegner produksjonsprosesser, samt områder for samhandling av selskapet med eksterne aktører - entreprenører, kreditorer, kunder. lar deg identifisere hvilke reserver selskapet har og hva de kan strekke til. Det kan bemerkes at det tilsvarende verktøyet anses av mange forskere som en uavhengig metode for økonomisk planlegging på grunn av dens kompleksitet, tilstedeværelsen av et stort antall tilleggskomponenter i den.

Rasjonering

Et annet vanlig verktøy som planlegging kan utføres med i økonomisystemet til en virksomhet er rasjonering. Dens spesifisitet ligger i det faktum at kompetente spesialister som jobber i selskapet beregner visse planlagte, forventede indikatorer basert på tilgjengelige data om standarder (angående for eksempel produksjon av varer eller levering av tjenester). Kildene til de relevante normene kan være både offisielle (det vil si at de kan inkludere en eller annen rettskilde - for eksempel, den føderale loven) og internt.

Optimalisering

Det nest viktigste planleggingsverktøyet er optimalisering. Faktum er at på grunnlag av økonomisk analyse og rasjonering kan flere konsepter utvikles samtidig, som foreslår scenarier for fordeling av økonomi i en bedrift. Av disse er det nødvendig å velge den som gjenspeiler tingenes tilstand i selskapet mest objektivt, og derfor kan anses som optimal. Hovedkriteriet her er bedriftens oppnåelse av minimumskostnader og maksimal inntekt ved bruk av visse tilnærminger. Planen som vil forhåndsbestemme den mest fullstendige overholdelse av selskapets aktiviteter med disse prioriteringene, vil bli valgt som optimal.

Dette er hovedverktøyene for økonomisk planlegging. Økonomi er en ressurs som kan brukes av en organisasjon i forhold til det meste forskjellige typer oppgaver. Dermed kan utsiktene for bruk av kapital avhenge av de spesifikke typene planer involvert i foretaket.

Typer planlegging

Lær om de ulike typene finansiell planlegging. Det er mange tilnærminger til deres klassifisering. Blant russiske forskere er det utbredt en ordning hvor planlegging og kontroll av økonomi utføres på grunnlag av å klassifisere de aktuelle aktivitetene som prospektive, nåværende og operative. La oss vurdere detaljene deres mer detaljert.

Langsiktig planlegging innebærer utvikling av sentrale strategiske prioriteringer av virksomheten, som må gjennomføres innen en betydelig tidsperiode, for eksempel 3-5 år. I dette aspektet utføres utviklingen av planer som regel i henhold til "top-down" ordningen, det vil si at de tilsvarende algoritmene inkluderer informasjon som gjenspeiler ikke bare de interne spesifikasjonene til utviklingen av selskapet, men også påvirkning av faktorer som dannes i det ytre miljø.

Dagens planlegging innebærer utvikling av kriterier for at virksomheten skal utvikle seg over kortere tidsrom enn ved utarbeidelse langsiktige planer- ca 1 år. Denne mekanismen involverer oftest bruk av et blandet skjema for å kompilere dannelsen av de tilsvarende algoritmene. Det vil si at ledelsen av selskapet på den ene siden gir underordnede strukturer noen typer strategisk viktig informasjon om utviklingen av selskapet, på den annen side mottar den detaljene i planens stadier fra dem.

Det innebærer å løse problemene som selskapet står overfor i en bestemt tidsperiode, eller som må løses i løpet av de kommende månedene. Oftest utføres planlegging i henhold til "bottom-up"-ordningen. Ledelsen gir vanligvis ikke mening i dette tilfellet å avsløre for ansatte de strategiske nyansene i forretningsutvikling.

Planer ikke bare virksomhet

Planlegging, som vi bemerket helt i begynnelsen av artikkelen, er en viktig komponent i å jobbe med økonomi, ikke bare i næringslivet. Relevante aktiviteter utføres også av statlige strukturer, og ideelle organisasjoner. Planlegging av familieøkonomi i Russland er også i orden. Teknikker for å forbedre innbyggernes personlige velvære gjennom bruk av ulike nyttige teknikker og ferdige verktøy, for eksempel i form av dataprogrammer, blir stadig mer populært. Planlegging er en type aktivitet som er ganske konsistent med dagliglivet til en moderne person.

Kan vi si at metodene og verktøyene vi har lagt merke til for å utarbeide økonomiske planer, er like kompatible med enhver innbyggeraktivitet, enten det er å utarbeide et familie- eller personlig budsjett? Justert for tilstedeværelsen av spesifikke forretningsprosesser, for eksempel frigjøring av varer eller regnskapstjenester for finansielle transaksjoner generelt, er nøkkelmønstrene i den kommersielle sfæren gjeldende for generelle sivile aktiviteter. En person kan godt, for eksempel, utarbeide en personlig pengestyringsplan i aspektet strategisk periode, løse nåværende og operasjonelle problemer. Det kan innebære analyse, normalisering og optimalisering.

Selvfølgelig, i tilfelle en innbygger som ikke har riktig kvalifikasjonsnivå er engasjert i den aktuelle aktiviteten, vil disse aktivitetene bli ekstremt forenklet. Men de vil fullt ut samsvare med detaljene i nyansene til økonomisk planlegging vi har diskutert ovenfor. Det personlige budsjettet kan derfor ha uttalt likheter med den tilsvarende planen for mobilisering av kapital i bedriften, om enn i en forenklet form.

Finansiell planlegging er prosessen med å velge mål i henhold til deres oppnåelse, og i henhold til tilgjengelige økonomiske midler. Avhenger av ytre forhold og krever koordinering med fremtidige finansstrømmer. Det er også preget av utarbeidelse og regulering av gjennomføringen av planen for dannelse av inntekter og utgifter, som tar hensyn til den faktiske økonomiske situasjonen, uttrykt i penger tilsvarende mål og midler for å nå dem.

Økonomisk planlegging kan gjennomføres både selvstendig og ved hjelp av en finansiell rådgiver. PÅ vestlige land sammenslutninger av finansielle rådgivere og ulike sertifiseringsprogrammer er utbredt.

Det hender at enkle metoder for finansiell planleggingstjenester utføres av banker for sine kunder. Den første banken i Den russiske føderasjonen Citibank ble tjenesteleverandøren for finansiell planlegging. Hans hovedoppgave var å spare penger på å selge risikable produkter til pålitelige kunder. Og siden 2012 har Sberbank tilbudt sitt eget automatiserte finansplanleggingsprogram i internettbanken.

Finansiell plan er en omfattende plan for funksjon og utvikling i verdi (monetære) termer. I finansplanen forutses effektiviteten og de økonomiske resultatene av selskapets produksjon, investering og finansielle aktiviteter.

Finansplanen gjenspeiler de endelige resultatene av produksjon og økonomiske aktiviteter. Det dekker lagervarer, økonomiske strømmer av alle strukturelle inndelinger deres forhold og gjensidig avhengighet.

Finansiell plan er den endelige syntetisering og reflektering i verdimessige termer av resultatene av selskapets aktiviteter. Informasjonsbaseå utarbeide en økonomiplan er i hovedsak regnskapsdokumentasjon. For det første er dette søknader om balanse.

I den økonomiske planen til selskapet gjenspeiles foretak:

• inntekter og kvitteringer;
• utgifter og fradrag av midler;
• kredittforhold;
• forhold til budsjettet.

Resultatene av beregninger av nevnte inntekter og utgifter er oppsummert i skjemaet "Balanse av inntekter og utgifter". Økonomiske planleggingsdokumenter inkluderer også selskapets balanse.

Bedriftsbalanse

Bedriftsbalanse- dette er en oppsummeringstabell som angir kapitalkildene og midlene for dens plassering. Balansen tjener som grunnlag for den første fasen av finansiell planlegging - analysen av finansielle indikatorer. I dette tilfellet brukes vanligvis den interne balansen, dvs. balanse, som gjenspeiler selskapets sanne økonomiske stilling, for intern bruk. Spesielt for publisering utarbeides en ekstern balanse, vanligvis rettet mot å undervurdere størrelsen på overskudd for å redusere skattebeløp og skape reservekapital og av andre grunner. For bedre økonomisk planlegging i bedrifter, a plan for økonomiske strømmer til foretaket.

Inntektsdelen reflekterer inntekter fra ordinær virksomhet, driftsinntekter (diverse inntekter, resultat fra felles aktiviteter etc.), og ekstraordinære inntekter (inntekter som oppstår som følge av ekstraordinære omstendigheter i økonomisk aktivitet). Utgifter reflekteres i de samme postene som inntekter.

Bedriftsbudsjett

En integrert del av kortsiktig og langsiktig planlegging er en budsjettering.

Enhver handlingsplan skal følges av et budsjett (utgifts- og inntektsoverslag), som er kvantitativ implementering av planen, karakterisering av inntekter og utgifter for en bestemt periode og fastsettelse av ressursbehov for å nå målene som er satt av planen.

Kan kompileres for: firmaer, bedrifter, divisjoner.

Budsjettet overgår langt planen når det gjelder strenghet og engasjement. Et budsjett gir mening først når det blir satt ut i livet. et enkelt estimat av inntekter og utgifter ville være uten verdi.

Foretaket som helhet utvikler et generelt eller hovedbudsjett, som vurderer fremtidig fortjeneste i form av verdi, kontantstrømmer og støtteplaner. Kjernebudsjett er et økonomisk kvantifisert uttrykk for markeds- og produksjonsplaner som gir drifts- og økonomistyring.

Typer økonomiske planer

Strategiske planer er planer for den generelle utviklingen av virksomheten og langsiktig struktur organisasjoner. I det økonomiske aspektet definerer strategiske planer det viktigste økonomiske indikatorer og proporsjoner av reproduksjon, karakteriserer investeringsstrategier og muligheter for reinvestering og akkumulering. Slike planer definerer mengden og strukturen av økonomiske ressurser som trengs for å opprettholde virksomheten som en forretningsenhet.

I det meste generelt syn Den strategiske økonomiplanen er et dokument som inneholder følgende seksjoner:

1. Foretakets investeringspolitikk:

• anleggsmidler finansiering politikk;
• politikk for finansiering av immaterielle eiendeler;
• politikk innen langsiktige finansielle investeringer.

2. Arbeidskapitalstyring:

• kontantstyring;
• forvaltning av fordringer (kredittpolitikk for bedriften);
• Lagerstyring.

3. Foretakets utbyttepolitikk.

4. Økonomiske anslag:

• bedriftens inntektsprognose;
• kostnadsprognose;
• generelt behov for kapital;
• kontantbudsjett.

5. Regnskapsprinsipper bedrifter.

6. Ledelse kontrollsystem.

Gjeldende planer utvikles på grunnlag av strategiske ved å detaljere dem. Hvis den strategiske planen gir en omtrentlig liste over økonomiske ressurser, deres volum og bruksanvisninger, er hver type investering, innenfor rammen av gjeldende planlegging, gjensidig avtalt med finansieringskildene, effektiviteten til hver finansieringskilde er studerte, økonomisk vurdering hovedaktivitetene til foretaket og måter å generere inntekt på.

Driftsplaner- dette er kortsiktige taktiske planer direkte knyttet til prestasjonen (produksjonsplan, plan for innkjøp av råvarer og materialer osv.). Driftsplaner er inkludert som komponent i foretakets årlige eller kvartalsvise totale budsjett.

For å ta hensyn til mulige usikkerhetsfaktorer og risikoen forbundet med det, anbefales det å utarbeide flere alternativer for økonomiske planer: pessimistisk, optimistisk og mest sannsynlig.

operativ plan

Operasjonelle økonomiske planer er et kontantstrømstyringsverktøy.

Finansiering av planlagte aktiviteter bør gjennomføres på bekostning av innkommende midler. Dette krever daglig effektiv kontroll over dannelsen av økonomiske ressurser. For å kontrollere mottak av økonomiske inntekter til oppgjørskontoen og utgifter til kontante økonomiske ressurser, trenger organisasjonen operasjonell økonomisk planlegging, som utfyller den nåværende. Ved utarbeidelse av en driftsøkonomisk plan er det nødvendig å bruke objektiv informasjon om trender økonomisk utvikling innen organisasjonens aktivitetsfelt, inflasjon, mulige endringer i teknologi og organisering av produksjonsprosessen.

Operasjonell økonomisk planlegging inkluderer:

• forberedelse og gjennomføring av betalingskalenderen;
• beregning av behovet for et kortsiktig lån;
• utarbeidelse av kasseapparat.